A Receita Federal Americana lembra aos contribuintes que há uma questão de moeda virtual na parte superior do Formulário 1040, Formulário 1040-SR e Formulário 1040-NR. Ele pergunta: “A qualquer momento durante 2021, você recebeu, vendeu, trocou ou de outra forma alienou qualquer interesse financeiro em qualquer moeda virtual?”

Todos os contribuintes que preenchem o Formulário 1040, Formulário 1040-SR ou Formulário 1040-NR devem marcar uma caixa respondendo “Sim” ou “Não” à pergunta da moeda virtual. A pergunta deve ser respondida por todos os contribuintes, não apenas pelos contribuintes que se envolveram em uma transação envolvendo moeda virtual em 2021.

Quando os contribuintes podem selecionar “Não”

Os contribuintes que apenas possuíam moeda virtual a qualquer momento de 2021 podem marcar a caixa “Não” quando não se envolveram em nenhuma transação envolvendo moeda virtual durante o ano, ou suas atividades estiverem limitadas a:

• Segurando moeda virtual em sua própria carteira ou conta.
• Transferindo moeda virtual entre suas próprias carteiras ou contas.
• Compra de moeda virtual usando moeda real, incluindo compras usando plataformas eletrônicas em moeda real, como PayPal e Venmo.
• Envolver-se em uma combinação de retenção, transferência ou compra de moeda virtual, conforme descrito acima.

Quando os contribuintes devem marcar “Sim”

A lista abaixo cobre as transações mais comuns em moeda virtual que exigem a seleção da caixa “Sim”:

• O recebimento de moeda virtual como pagamento por bens ou serviços fornecidos;
• O recebimento ou transferência de moeda virtual gratuitamente (sem fornecer qualquer contrapartida) que não se qualifica como um presente de boa-fé;
• O recebimento de nova moeda virtual como resultado de atividades de mineração e apostas;
• O recebimento de moeda virtual como resultado de um garfo rígido;
• Uma troca de moeda virtual por bens, bens ou serviços;
• Uma troca/negociação de moeda virtual por outra moeda virtual;
• Uma venda de moeda virtual; e
• Qualquer outra disposição de um interesse financeiro em moeda virtual.

Se um contribuinte alienou qualquer moeda virtual que foi mantida como um ativo de capital por meio de uma venda, troca ou transferência, ele deve verificar “Sim” e usar o Formulário 8949 para calcular seu ganho ou perda de capital e reportá-lo no Anexo D (Formulário 1040).

Se um contribuinte recebeu qualquer moeda virtual como compensação por serviços ou alienou qualquer moeda virtual que mantinha para venda a clientes em uma negociação ou negócio, ele deve relatar a renda como relataria outra renda do mesmo tipo (por exemplo, salários W-2 no Formulário 1040, 1040-SR ou 1040-NR, linha 1, ou inventário ou serviços do Anexo C no Anexo 1)

Para mais informações, consulte um especialista Larson Accounting Group.

Fonte: IRS – Março 2022

WASHINGTON – Com a temporada de arquivamento começando, nessa segunda-feira, 24 de janeiro, a Receita Federal Americana lembrou aos contribuintes várias questões-chave a serem levadas em conta ao preencher suas declarações fiscais federais este ano.

Dadas as circunstâncias incomuns em torno da pandemia e os desafios únicos para esta temporada fiscal, a Receita Federal oferece uma lista de cinco pontos que pode ajudar muitas pessoas a acelerar o processamento de declarações fiscais e a entrega de reembolsos, evitando atrasos.

1. Envie uma declaração precisa e use arquivamento eletrônico e depósito direto para evitar atrasos. Os contribuintes devem arquivar eletronicamente e escolher o depósito direto assim que tiverem tudo o que precisam para registrar uma declaração precisa. Os contribuintes têm muitas opções que incluem o uso de um profissional tributário confiável. Para aqueles que usam apresentação eletrônica, o software ajuda as pessoas a evitar erros porque faz matemática. Guie as pessoas através de cada seção de sua declaração de imposto de renda através de um formato de pergunta e resposta.

2. Para uma declaração precisa, reúna todos os documentos antes de preparar uma declaração de imposto; certifique-se de que o pagamento de estímulos e as informações do Crédito Fiscal Infantil estejam corretos. Além de reunir W-2s, formulários 1099 e outras declarações relacionadas à renda, é importante que as pessoas tenham em mãos as informações de seus pagamentos antecipados do Crédito Fiscal Infantil e Pagamentos de Impacto Econômico ao preencher.

• Carta 6419, Pagamentos antecipados do Crédito Fiscal Infantil: No final de dezembro de 2021 e continuando em janeiro, a Receita Federal começou a enviar cartas para aqueles que receberam pagamentos antecipados do Crédito Fiscal Infantil. A carta diz “Quantidade dos pagamentos antecipados do Crédito Fiscal Infantil 2021” perto da parte superior e “Carta 6419” no canto inferior direito da página. Aqui está o que as pessoas devem saber:
  • A carta contém informações importantes que podem ajudar a garantir que a declaração de imposto esteja correta.
  • As pessoas que receberam os Pagamentos Antecipados do Crédito Fiscal Infantil também podem verificar o valor dos pagamentos que receberam através do Portal de Atualização do Crédito Fiscal Infantil disponível no IRS.gov.
  • Os contribuintes elegíveis que receberam Pagamentos Antecipados do Crédito Fiscal Infantil devem apresentar uma declaração de imposto de 2021 para receber a segunda metade do crédito. Os contribuintes elegíveis que não receberam pagamentos antecipados do Crédito Fiscal Infantil podem reivindicar o crédito total preenchendo uma declaração de imposto.
• Carta 6475, Seu terceiro pagamento de impacto econômico: No final de janeiro de 2022, a Receita Federal enviará cartas para aqueles que receberam um terceiro pagamento no final de janeiro de 2021. A carta diz “Seu terceiro pagamento de impacto econômico” perto da parte superior e “Carta 6475” no canto inferior direito da página. Aqui está o que as pessoas precisam saber:
  • A maioria das pessoas elegíveis já recebeu seus pagamentos de estímulo. Esta carta ajudará as pessoas a determinar se são elegíveis para reivindicar o crédito de recuperação de reembolso pelos pagamentos de estímulo que não receberam.
  • As pessoas elegíveis para o crédito de recuperação de reembolso devem apresentar uma declaração de imposto de renda de 2021 para reivindicar seu valor de estímulo restante.
  • As pessoas também podem usar a conta on-line da Receita Federal para ver os valores de seus pagamentos de impacto econômico.

Ambas as Cartas, 6419 e 6475, incluem informações importantes que podem ajudar as pessoas a registrar uma Declaração de Imposto de Renda precisa de 2021. Se a declaração incluir erros ou estiver incompleta, pode exigir revisão adicional enquanto a Receita Federal corrigir o erro, o que pode atrasar o reembolso. Usar essas informações ao preparar uma declaração de imposto eletronicamente pode reduzir erros e evitar atrasos no processamento.

3. Evite longos atrasos no telefone; use recursos on-line antes de ligar. A demanda telefônica nas linhas de apoio da Receita Federal permanece em níveis recordes. Para evitar atrasos prolongados, a Receita Federal pede que as pessoas usem o IRS.gov para obter respostas a perguntas fiscais, verificar o status de seu reembolso ou pagar impostos. Não é necessário tempo de espera ou agendamento – ferramentas e recursos on-line estão disponíveis 24 horas por dia.

Além disso, a Receita Federal Americana têm várias maneiras de manter os contribuintes informados com informações fiscais importantes:

• Siga as contas oficiais de mídia social da Receita Federal e as assinaturas de notícias eletrônicas por e-mail para se manter atualizado com os últimos problemas fiscais e alertas.
• Baixe o aplicativo móvel IRS2Go, assista aos vídeos do YouTube da Receita Federalou siga a Receita Federal no Twitter, Facebook, LinkedIn e Instagram para obter as últimas atualizações sobre mudanças fiscais, alertas fraudulentos, iniciativas, produtos e serviços.
• Os contribuintes também podem obter informações em seu idioma preferido. A Receita Federal traduz recursos fiscais para vários idiomas e atualmente tem informações fiscais básicas em 20 idiomas. Os indivíduos também podem enviar o Anexo LEP, Solicitação de Alteração de Preferência de Idioma, para receber comunicações escritas da Receita Federal em seu idioma preferido.

4. Você espera que uma declaração de imposto de renda de 2020 seja processada? Dica especial para ajudar na apresentação eletrônica de uma declaração de imposto de imposto de 2021: Para validar e registrar com sucesso uma declaração de imposto enviada eletronicamente à Receita Federal, os contribuintes precisam de sua renda bruta ajustada (AGI) de sua declaração mais recente. Para aqueles que esperam que sua declaração de imposto de renda de 2020 seja processada, aqui estão conselhos especiais para garantir que sua declaração de imposto de renda seja aceita pela Receita Federal para processamento. Certifique-se de depositar US$0 (dólares zero) para o AGI do ano passado na declaração de imposto de renda de 2021. Para aqueles que usaram a ferramenta Non-Filers em 2021 para se inscrever para pagamentos antecipados do Crédito Fiscal Infantil ou do terceiro Pagamento de Impacto Econômico em 2021, eles devem inserir US$ 1 como AGI do ano anterior. Todos os outros devem inserir seu AGI do ano anterior a partir da declaração do ano passado. Lembre-se, se você usar o mesmo software de preparação de impostos do ano passado, esse pombo será preenchido automaticamente com essas informações.

5. Recursos gratuitos estão disponíveis para ajudar os contribuintes. Durante este ano difícil, a Receita Federal lembra aos contribuintes que existem muitas opções de ajuda gratuitas que incluem muitos recursos no IRS.gov. Para aqueles que procuram evitar atrasos em uma declaração de imposto de renda em papel, o Arquivo Gratuito da Receita Federal é uma opção. Os principais fornecedores de software fiscal oferecem seus produtos on-line gratuitamente como parte de uma parceria de 20 anos com a Receita Federal. Este ano, existem oito produtos em inglês e dois em espanhol. O Arquivo Gratuito do IRS está disponível para qualquer pessoa ou família que ganhou US$73.000 ou menos em 2021. Os contribuintes qualificados também podem encontrar ajuda na preparação fiscal em todo o país por meio dos programas Voluntary Taxpayer Assistance (VITA) e Tax Advice for the Elderly (TCE).

Fonte: IRS – Janeiro, 2022 (conteúdo original em inglês)

A Receita Federal anunciou que a temporada fiscal do país começará na segunda-feira, 24 de janeiro de 2022, quando a agência tributária começará a aceitar e processar declarações do ano fiscal de 2021.

A data de início de 24 de janeiro para arquivadores individuais de declarações fiscais permite que a Receita Federal realize programação e testes críticos para garantir que os sistemas da Receita Federal funcionem sem problemas. A programação atualizada ajuda a garantir que as pessoas elegíveis possam reivindicar o valor adequado do Crédito Fiscal Infantil depois de comparar seus créditos antecipados de 2021 e reivindicar qualquer dinheiro de estímulo restante como um Crédito de Desconto de Recuperação quando apresentarem sua declaração de imposto de 2021.

“Planejar o processo de temporada de arquivamento do país é um empreendimento enorme, e as equipes da Receita Federal têm trabalhado sem parar nos últimos meses para se preparar”, disse o comissário da Receita Federal Chuck Rettig. “A pandemia continua a criar desafios, mas a Receita Federal lembra às pessoas que existem medidas importantes que elas podem tomar para ajudar a garantir que sua declaração de impostos e reembolso não enfrentem atrasos no processamento. Arquivar eletronicamente com depósito direto e evitar uma declaração de imposto de renda em papel é mais importante do que nunca este ano. E pedimos atenção extra àqueles que receberam um Pagamento de Impacto Econômico ou um Crédito Fiscal Infantil antecipado no ano passado. As pessoas devem se certificar de relatar o valor correto em sua declaração de imposto de renda para evitar atrasos.”

A Receita Federal incentiva todos a ter todas as informações de que precisam em mãos para garantir que arquivem uma devolução completa e precisa. Ter uma declaração de imposto precisa pode evitar atrasos no processamento, atrasos no reembolso e avisos posteriores do IRS. Isso é especialmente importante para pessoas que receberam pagamentos antecipados de Crédito Fiscal Infantil ou Pagamentos de Impacto Econômico (pagamentos de estímulo do Plano de Resgate Americano) em 2021; elas precisarão dos valores desses pagamentos ao preparar sua declaração de imposto de renda. A Receita Federal está enviando cartas especiais aos destinatários, e eles também podem verificar os valores recebidos no IRS.gov.

Como no ano passado, haverá indivíduos apresentando declarações fiscais que, mesmo que não sejam obrigados a registrar, precisam registrar uma declaração de 2021 para reivindicar um Crédito de Desconto de Recuperação para receber o crédito fiscal dos pagamentos de estímulo de 2021 ou reconciliar pagamentos antecipados do Crédito Fiscal Infantil. Pessoas que normalmente não arquivam também podem receber outros créditos.

Prazo de declaração de impostos de 18 de abril para a maioria

O prazo de apresentação para enviar declarações fiscais de 2021 ou uma extensão para registrar e pagar impostos devidos é segunda-feira, 18 de abril de 2022, para a maioria dos contribuintes. Por lei, Washington, D.C., os feriados afetam os prazos fiscais para todos da mesma forma que os feriados federais. A data de vencimento é 18 de abril, em vez de 15 de abril, por causa do feriado do Dia da Emancipação no Distrito de Columbia para todos, exceto contribuintes que moram no Maine ou Massachusetts. Os contribuintes do Maine ou Massachusetts têm até 19 de abril de 2022, para registrar suas declarações devido ao feriado do Dia dos Patriotas nesses estados. Os contribuintes que solicitarem uma extensão terão até segunda-feira, 17 de outubro de 2022, para arquivar.

Aguardando o processamento de declarações fiscais anteriores? As pessoas ainda podem registrar devoluções de 2021

Rettig observou que os funcionários da Receita Federal continuam trabalhando duro em áreas críticas afetadas pela pandemia, incluindo o processamento de declarações fiscais do ano passado e níveis recordes de chamadas telefônicas chegando.

“Em muitas áreas, somos incapazes de fornecer a quantidade de serviço e aplicação que nossos contribuintes e sistema tributário merecem e precisam. Isso é frustrante para os contribuintes, para os funcionários da Receita Federal e para mim”, disse Rettig. “Os funcionários da IRS querem fazer mais, e continuaremos em 2022 a fazer todo o possível com os recursos disponíveis para nós. E continuaremos procurando maneiras de melhorar. Queremos entregar o máximo possível, ao mesmo tempo em que protegemos a saúde e a segurança de nossos funcionários e contribuintes. Recursos adicionais são essenciais para ajudar nossos funcionários a fazer mais em 2022 – e além.”

A Receita Federal continua a reduzir o inventário de declarações fiscais individuais do ano anterior que não foram totalmente processadas. Em 3 de dezembro de 2021, a Receita Federal processou quase 169 milhões de declarações fiscais. Todas as devoluções de reembolso individuais em papel e eletrônicas de 2020 recebidas antes de abril de 2021 foram processadas se a devolução não tiver erros ou não exigir revisão adicional.

Os contribuintes geralmente não precisarão esperar que sua declaração de 2020 seja totalmente processada para registrar suas declarações fiscais de 2021 e podem arquivar quando estiverem prontos.

Informações importantes para ajudar os contribuintes

A Receita Federal incentiva as pessoas a usar recursos on-line antes de ligar. Na última temporada de arquivamento, como resultado de mudanças fiscais da era COVID e desafios pandêmicos mais amplos, os sistemas telefônicos da Receita Federal receberam mais de 145 milhões de chamadas de 1o de janeiro a 17 de maio, mais de quatro vezes mais chamadas do que em um ano médio. Além do IRS.gov, a Receita Federal tem uma variedade de outras opções gratuitas disponíveis para ajudar os contribuintes, desde assistência gratuita na Assistência Voluntária ao Imposto de Renda e Aconselhamento Fiscal para locais de Idosos em todo o país até a disponibilidade do programa IRS Free File.

“Nossos volumes de telefone continuam em níveis recordes”, disse Rettig. “Instamos as pessoas a verificar o IRS.gov e estabelecer uma conta on-line para ajudá-las a acessar informações mais rapidamente. Investimos no desenvolvimento de novas capacidades on-line para tornar isso uma maneira rápida e fácil para os contribuintes obterem as informações de que precisam.”

A restituição média de impostos do ano passado foi de mais de US$ 2.800. Espera-se que mais de 160 milhões de declarações fiscais individuais para o ano fiscal de 2021 sejam arquivadas, com a grande maioria delas chegando antes do prazo fiscal tradicional de abril.

No geral, a Receita Federal prevê que a maioria dos contribuintes receberá seu reembolso dentro de 21 dias após o registro eletrônico, se escolherem o depósito direto e não houver problemas com sua declaração de imposto de renda. A Receita Federal insta os contribuintes e profissionais fiscais a arquivar eletronicamente. Para evitar atrasos no processamento, as pessoas devem evitar arquivar devoluções de papel sempre que possível.

Por lei, a Receita Federal não pode emitir um reembolso envolvendo o Crédito de Imposto de Renda Auferido ou o Crédito Adicional de Imposto Infantil antes de meados de fevereiro, embora as pessoas elegíveis possam registrar suas declarações a partir de 24 de janeiro. A lei fornece esse tempo adicional para ajudar a Receita Federal a impedir que reembolsos fraudulentos sejam emitidos.

Algumas devoluções, arquivadas eletronicamente ou em papel, podem precisar de revisão manual, o que atrasa o processamento, se nossos sistemas detectarem um possível erro ou informações ausentes, ou houver suspeita de roubo ou fraude de identidade. Algumas dessas situações exigem que nos correspondamos com os contribuintes, mas outras não. Este trabalho requer tratamento especial por um funcionário da Receita Federal, portanto, nesses casos, pode levar mais do que o normal 21 dias para emitir qualquer reembolso relacionado. Nos casos em que a Receita Federal puder corrigir a devolução sem corresponder, a Receita Federal enviará uma explicação ao contribuinte.

Arquive eletronicamente e escolha depósito direto

Para acelerar os reembolsos, a Receita Federal insta os contribuintes a arquivar eletronicamente informações de depósito direto assim que tiverem tudo o que precisam para registrar uma devolução precisa. Se a declaração incluir erros ou estiver incompleta, pode ser necessária uma revisão adicional que possa retardar o reembolso do imposto. Ter todas as informações disponíveis ao preparar a declaração de imposto de renda de 2021 pode reduzir erros e evitar atrasos no processamento.

A maioria dos contribuintes individuais preenche o Formulário 1040 ou o Formulário 1040-SR do IRS assim que recebem os Formulários W-2 e outras informações de ganhos de seus empregadores, emissores, como agências estaduais e pagadores. A Receita Federal incorporou mudanças recentes nas leis tributárias nos formulários e instruções e compartilhou as atualizações com seus parceiros que desenvolvem o software usado por indivíduos e profissionais fiscais para preparar e registrar suas declarações. Os formulários 1040 e 1040-SR e as instruções associadas já estão disponíveis em IRS.gov. Para obter os formulários e instruções mais recentes da Receita Federal, visite o site da Receita Federal em IRS.gov/forms.

Arquivo gratuito disponível em 14 de janeiro

O Arquivo Gratuito do IRS será aberto em 14 de janeiro, quando os provedores participantes aceitarem devoluções concluídas e as manterão até que possam ser arquivadas eletronicamente na Receita Federal. Muitas empresas de software de preparação fiscal comercial e profissionais fiscais também aceitarão e prepararão declarações fiscais antes de 24 de janeiro para enviar as declarações quando os sistemas da Receita Federal abrirem.

A Receita Federal incentiva fortemente as pessoas a registrar suas declarações fiscais eletronicamente para minimizar erros e reembolsos mais rápidos – além de ter todas as informações necessárias para registrar uma declaração precisa para evitar atrasos. O programa Free File da Receita Federal permite que os contribuintes que fizeram US$73.000 ou menos em 2021 registrem seus impostos eletronicamente gratuitamente usando software fornecido por empresas comerciais de declaração de impostos. Mais informações estarão disponíveis no Free File ainda esta semana.

Além do Arquivo Gratuito do IRS, a Assistência Voluntária ao Imposto de Renda e o Aconselhamento Fiscal para Idosos da Receita Federal preparam a preparação gratuita da declaração de imposto básica para indivíduos qualificados.

Fique atento às cartas da Receita Federal sobre pagamentos antecipados de Crédito Fiscal Infantil e terceiros Pagamentos de Impacto Econômico

A Receita Federal começou a enviar a Carta 6419, 2021 de Crédito Fiscal Infantil antecipado, no final de dezembro de 2021 e continua a fazê-lo até janeiro. A carta contém informações importantes que podem ajudar a garantir que a devolução seja precisa. As pessoas que receberam os pagamentos antecipados do CTC também podem verificar o valor dos pagamentos que receberam usando o Portal de Atualização do CTC disponível no IRS.gov.

Os contribuintes elegíveis que receberam pagamentos antecipados de Crédito Fiscal Infantil devem apresentar uma declaração de imposto de 2021 para receber a segunda metade do crédito. Os contribuintes elegíveis que não receberam pagamentos antecipados de Crédito Fiscal Infantil podem reivindicar o crédito total preenchendo uma declaração de imposto.

A Receita Federal começará a emitir a Carta 6475, Seu Terceiro Pagamento de Impacto Econômico, para indivíduos que receberam um terceiro pagamento em 2021 no final de janeiro. Embora a maioria das pessoas elegíveis já tenha recebido seus pagamentos de estímulo, esta carta ajudará os indivíduos a determinar se são elegíveis para reivindicar o Crédito de Desconto de Recuperação por pagamentos de estímulo ausentes. Em caso afirmativo, eles devem apresentar uma declaração de imposto de renda de 2021 para reivindicar seu valor de estímulo restante. As pessoas também podem usar a conta on-line do IRS para visualizar seus valores de Pagamento de Impacto Econômico.

Ambas as cartas incluem informações importantes que podem ajudar as pessoas a registrar uma declaração de imposto de renda precisa de 2021. Se a devolução incluir erros ou estiver incompleta, pode exigir revisão adicional enquanto a Receita Federal corrigir o erro, o que pode retardar o reembolso do imposto. Usar essas informações ao preparar uma declaração de imposto eletronicamente pode reduzir erros e evitar atrasos no processamento.

A maneira mais rápida de os indivíduos elegíveis obterem seu reembolso de imposto de 2021, que incluirá seu permitido Crédito Fiscal Infantil e Crédito de Desconto de Recuperação, é arquivando eletronicamente e escolhendo o depósito direto.

Dicas para facilitar o arquivamento

Para evitar atrasos no processamento e acelerar os reembolsos, a Receita Federal insta as pessoas a seguir estas etapas:

Organize e colete registros fiscais de 2021, incluindo números de Seguridade Social, Números de Identificação de Contribuinte Individual, Números de Identificação de Contribuinte de Adoção e Números de Identificação Pessoal de Proteção de Identidade deste ano válidos para o ano civil de 2022.

Verifique o IRS.gov para obter as informações fiscais mais recentes, incluindo as últimas sobre como conciliar pagamentos antecipados do Crédito Fiscal Infantil ou reivindicar um Crédito de Desconto de Recuperação por pagamentos de estímulo ausentes. Não há necessidade de ligar.

Configure ou faça login com segurança em IRS.gov/account para acessar informações da conta de imposto pessoal, incluindo saldo, pagamentos e registros fiscais, incluindo renda bruta ajustada.

Faça pagamentos finais estimados de impostos para 2021 até terça-feira, 18 de janeiro de 2022, para ajudar a evitar uma conta de tempo de imposto e possíveis penalidades.

Os indivíduos podem usar uma conta bancária, cartão de débito pré-pago ou aplicativo móvel para usar depósito direto e precisarão fornecer números de roteamento e conta. Saiba como abrir uma conta em um banco segurado pelo FDICou através da Ferramenta Nacional de Localização de Cooperativas de Crédito.

Registre uma devolução completa e precisa eletronicamente quando estiver pronto e escolha o depósito direto para o reembolso mais rápido.

Principais datas da temporada de arquivamento

Existem várias datas importantes que os contribuintes devem ter em mente para a temporada de arquivamento deste ano:

• 14 de janeiro: Abertura do Arquivo Livre do IRS. Os contribuintes podem começar a apresentar declarações através dos parceiros do IRS Free File; as declarações fiscais serão transmitidas ao IRS a partir de 24 de janeiro. As empresas de software tributário também estão aceitando declarações fiscais com antecedência.
• 18 de janeiro: Data de vencimento para o pagamento estimado de impostos do quarto trimestre do ano fiscal de 2021.
• 24 de janeiro: Receita Federal começa a temporada fiscal de 2022. As declarações fiscais individuais de 2021 começam a ser aceitas e o processamento começa
• 28 de janeiro: Dia de Conscientização sobre Crédito de Imposto de Renda Auferido para aumentar a conscientização sobre créditos fiscais valiosos disponíveis para muitas pessoas – incluindo a opção de usar a renda do ano anterior para se qualificar.
• 18 de abril: Data de vencimento para apresentar a declaração de imposto de 2021 ou solicitar extensão e pagar impostos devidos devidos ao feriado do Dia da Emancipação em Washington, D.C., mesmo para aqueles que moram fora da área.
• 19 de abril: Data de vencimento para apresentar declaração de imposto de 2021 ou solicitar extensão e pagar impostos devidos para aqueles que moram em MA ou ME devido ao feriado do Dia dos Patriotas
• 17 de outubro: Data de vencimento para arquivar para aqueles que solicitam uma extensão em suas declarações fiscais de 2021

Planejando com antecedência

Nunca é cedo demais para se preparar para a próxima temporada de declaração de impostos. Para mais dicas e recursos, confira a página Prepare-se no IRS.gov.

Fonte: IRS (conteúdo original em inglês)

Milhões de proprietários de pequenas empresas que utilizam aplicativos de pagamento como Venmo, PayPal e Cash App podem estar sujeitos a uma nova lei tributária que acabou de entrar em vigor em janeiro.

A partir deste ano, processadores de pagamentos terceirizados serão obrigados a relatar as transações comerciais de um usuário à Receita Federal se excederem US$600 para o ano. Os aplicativos de pagamento eram anteriormente obrigados a enviar aos usuários o Formulário 1099-K se sua renda bruta excedesse US$ 20.000 ou se tivessem 200 transações separadas dentro de um ano.

Os democratas fizeram a mudança em março de 2021, quando aprovaram o Plano de Resgate Americano sem nenhum voto republicano.

A nova regra se aplica apenas aos pagamentos recebidos por transações de bens e serviços, o que significa que o uso da Venmo ou PayPal para enviar um presente a um ente querido, pagar o aluguel do colega de quarto ou reembolsar um amigo pelo jantar será excluído. Também está excluído qualquer pessoa que receba dinheiro vendendo um item pessoal com prejuízo; por exemplo, se você comprou um sofá por US$ 300 e o vendeu por US$ 250, o valor não é tributável.

Para ser claro, os empresários já são obrigados a relatar esses rendimentos à Receita Federal. A nova regra simplesmente significa que a Receita Federal descobrirá o que os empresários ganharam nos aplicativos, independentemente do que esse indivíduo realmente relata em seus 1099-K, porque amplia o escopo do limite. (Esta regra é separada de outra proposta democrata que exigiria que bancos e outras instituições financeiras divulgassem contas com US$ 10.000 de depósitos anuais ou saídas para a Receita Federal).

O formulário 1099-K é usado para relatar pagamentos de bens e serviços recebidos por uma empresa ou indivíduo no ano civil, mas há certas exclusões do rendimento bruto e, portanto, não estão sujeitos ao imposto de renda. Isso inclui: Valor da venda de itens pessoais com prejuízo, valores enviados como reembolso e valores enviados como presente.

“Para o ano fiscal de 2022, você deve considerar os valores mostrados no seu Formulário 1099-K ao calcular as receitas brutas da sua declaração de imposto de renda”, disse PayPal em uma sessão de perguntas e respostas em seu site. “A Receita Federal poderá cruzar nosso relatório e o seu.”

Os aplicativos de dinheiro agora serão obrigados a enviar usuários que atendam aos requisitos mais recentes Formulário 1099-K para transações feitas eletronicamente ou por correio. Embora a mudança tenha entrado em vigor em 2022, ela não é aplicável à temporada fiscal de 2021, o que significa que as pequenas empresas não precisam levá-la em consideração até que a temporada de declaração de impostos de 2022 comece no próximo ano.

Os aplicativos podem solicitar informações adicionais aos usuários em um futuro próximo para relatar adequadamente suas transações, e os usuários podem ser solicitados a fornecer seu Número de Identificação do Empregador (EIN), Número de Identificação Fiscal Individual (ITIN) ou Número do Seguro Social (SSN) se ainda não estiver registrado.

Fonte: FoxBusiness

A temporada de declaração de impostos de 2022 será normal? De acordo com o advogado fiscal Ken Berry, não é provável que, quando a primavera de 2022 chegar, tudo seja como era em 2019 ou antes. A Covid-19 ainda será uma preocupação, várias leis tributárias de estímulo ainda serão desafiadoras para alguns arquivadores, e novas leis tributárias podem muito bem ser criadas até lá que adicionam mais complexidade.

Mas o processo de apresentação do imposto de renda provavelmente estará mais próximo do normal do que 2020 ou 2021, que ambos estenderam os prazos de arquivamento devido ao fechamento dos escritórios da Receita Federal, dos tribunais fiscais e da equipe da Receita Federal e da empresa tributária serem novos no trabalho remoto.

Em outras palavras… esteja pronto para ter seus impostos arquivados (ou uma extensão automática arquivada) até sexta-feira, 15 de abril de 2022. A boa notícia é que o processo de apresentação de declarações de imposto de renda federal e estadual também deve estar mais próximo do normal. Dependendo de quando um contribuinte arquiva, muitas vezes ele pode receber seus pagamentos de reembolso de impostos (cheque ou depósito direto) dentro de apenas 2-3 semanas.

Tradicionalmente (ou seja, pré-Covid), a Receita Federal começa a aceitar declarações fiscais durante a última semana de janeiro. No entanto, se a nova legislação tributária importante for aprovada no final do ano, isso pode adiar o início da temporada fiscal em uma ou duas semanas. Então, os primeiros arquivadores de impostos que devem ser reembolsados muitas vezes podem vê-los já em meados ou final de fevereiro. No entanto, os contribuintes com o Crédito de Imposto de Renda Auferido ou Crédito Fiscal Infantil geralmente têm seus reembolsos atrasados em cerca de um mês, enquanto a Receita Federal confirma a elegibilidade para esses créditos.

Embora as duas últimas temporadas de declaração de impostos tenham sido significativamente impactadas pela pandemia de Covid-19, e a Receita Federal tenha estendido ambos os prazos, não se espera que a Receita Federal estenda o prazo de apresentação de impostos para 2022.

O gráfico abaixo mostra um cronograma estimado para quando um contribuinte provavelmente receberá seu reembolso, com base nas informações que temos agora e usando projeções baseadas em anos anteriores – e dependendo de quando uma pessoa arquiva seu retorno. Se o reembolso do seu imposto de renda da Receita Federal estiver atrasado depois que você arquivar, pergunte ao seu profissional de impostos ou simplesmente use o “Onde está o meu reembolso?” ferramenta no site da Receita Federal. Ou baixe o aplicativo IRS2Go para verificar seu status de reembolso.

A maioria dos americanos que esperam um reembolso de imposto de renda o recebe por depósito direto em apenas 2 semanas, embora possa levar mais tempo durante o pico da temporada de arquivamento, que começa no final de março. Portanto, é uma boa ideia arquivar sua declaração de imposto de renda por e-mail assim que tiver todos os seus documentos fiscais (como seu W2, 1099s, juros de hipoteca e empréstimo estudantil e outros itens).

Vários fatores podem determinar quando um contribuinte pode receber sua declaração de imposto de renda, incluindo:

• Quão cedo eles arquivam?
• Se o contribuinte estiver reivindicando certos créditos (especialmente EITC e CTC)
• Se a devolução é arquivada por e-mail ou enviada por correio
• Se o contribuinte tem dívidas existentes com o governo federal
• Os pagamentos de estímulo à Covid enviados no início do ano não afetarão sua restituição de imposto de renda. (No entanto, alguns contribuintes que não receberam um podem ser determinados a ter recebido um, caso em que podem ser adicionados ao seu reembolso de 2022 como crédito. Pergunte ao seu profissional de impostos.)

Nota: A Receita Federal atrasará o processamento em 2-3 semanas se uma declaração de imposto de renda tiver o Crédito de Imposto de Renda Auferido (EITC) ou o Crédito Fiscal Infantil (CTC), uma vez que esses créditos geralmente são mal utilizados. O tempo adicional permite que a Receita Federal verifique se os contribuintes se qualificam para os créditos.

Então, aqui está o gráfico que você estava procurando. Se a Receita Federal mudar a temporada fiscal este ano, atualizaremos este gráfico. E lembre-se: Esta é uma estimativa de quando esperar seu reembolso. Não é exato, pois todos os contribuintes têm retornos e situações diferentes.

* = A Receita Federal pode atrasar o início da temporada fiscal em cerca de uma semana.

** = Devoluções com EITC ou CTC podem ter reembolsos adiados até março para verificar os créditos.

*** = O arquivamento durante a alta temporada pode resultar em esperas um pouco mais longas.

IMPORTANTE: Se você arquivar eletronicamente (usando um programa ou preparador de impostos on-line), a Receita Federal notificará você da data real em que “aceitaram” sua devolução. Isso geralmente fica de 1 a 3 dias a partir do momento em que você realmente pressiona o botão “arquivo” ou “enviar”, e é essa data que você precisa usar para o gráfico acima.

Os contribuintes que enviarem uma versão em papel de sua declaração de imposto de renda podem esperar pelo menos um atraso de 3-4 semanas no front-end do processo, pois a declaração deve ser inserida manualmente no sistema da Receita Federal antes de poder ser processada.

Esteja Seguro – Contrate um Profissional

Os contribuintes que usam um profissional, como um CPA ou EA, podem solicitar a esse profissional a data estimada de sua restituição de impostos, e podem ter mais confiança de que seus impostos foram devidamente (e legalmente) arquivados.

Outras Notas:

Em geral, a Receita Federal diz que devoluções com reembolsos são processadas e pagamentos emitidos dentro de 21 dias. No entanto, para arquivadores de papel, isso pode levar muito mais tempo. A Receita Federal e os profissionais fiscais incentivam fortemente o arquivamento eletrônico.

E se você não conseguir registrar seus impostos de renda até 15 de abril?

Os contribuintes que não têm toda a papelada necessária para registrar seus impostos podem facilmente preencher um formulário de extensão, “Formulário 4868, Pedido de Extensão Automática de Tempo para Arquivar os EUA Declaração de Imposto de Renda Individual.” – Isso dará ao contribuinte até 15 de outubro para apresentar sua declaração de imposto de renda. Nenhuma razão ou desculpa é necessária para receber essa extensão e, como o título afirma, ela é concedida automaticamente.

No entanto, se uma pessoa deve impostos, ainda é sua obrigação pagar esses impostos até 15 de abril, mesmo que tenha solicitado uma extensão para arquivar. Um profissional pode ajudar com isso. Aqueles que recebem um reembolso geralmente só precisam registrar a solicitação de extensão até 15 de abril.

Fonte: CPA Practice

A Receita Federal Americana anunciou os ajustes anuais de inflação do ano fiscal de 2022 para mais de 60 provisões fiscais, incluindo os cronogramas de taxas fiscais e outras mudanças. Procedimento de Receita 2021-45 que fornece detalhes sobre esses ajustes anuais.

Destaques das mudanças no Procedimento de Receita 2021-45:

Os ajustes do ano fiscal de 2022 descritos abaixo geralmente se aplicam às declarações fiscais arquivadas/enviadas em 2023.

Os itens fiscais para o ano fiscal de 2022 de maior interesse para a maioria dos contribuintes incluem os seguintes valores em dólares:

• A dedução padrão para casais que se apresentam em conjunto para o ano fiscal de 2022 sobe para US$ 25.900 até US$ 800 em relação ao ano anterior. Para contribuintes solteiros e indivíduos casados que preenchem separadamente, a dedução padrão sobe para US$ 12.950 para 2022, um aumento de US$ 400, e para chefes de família, a dedução padrão será de US$19.400 para o ano fiscal de 2022, um aumento de US$600.
• A isenção pessoal para o ano fiscal de 2022 permanece em 0, como foi para 2021, essa eliminação da isenção pessoal era uma disposição da Lei de Cortes de Impostos e Empregos.
• Taxas: Para o ano fiscal de 2022, a taxa máxima de imposto permanece 37% para contribuintes individuais solteiros com renda superior a US$ 539.900 (US$ 647.850 para casais que preenchem em conjunto).As outras tarifas são:
  35%, para renda acima de US$ 215.950 (US$431.900 para casais que preenchem em conjunto);
  32% para renda acima de US$ 175.050 (US$ 340.100 para casais que preenchem em conjunto);
  24% para renda acima de US$ 89.075 (US$ 178.150 para casais que preenchem juntos);
  22% para renda acima de US$41.775 (US$83.550 para casais que preenchem em conjunto);
  12% para renda acima de US$ 10.275 (US$ 20.550 para casais que preenchem em conjunto).
  A taxa mais baixa é de 10% para renda de indivíduos solteiros com renda de US$ 10.275 ou menos (20.550 dólares para casais que preenchem em conjunto).

Leia mais em: IRS (matéria completa em inglês)