24 de octubre de 2022
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WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció hoy que la cantidad que las personas pueden aportar a sus planes 401(k) en 2023 aumentó a $22,500, en lugar de los $20,500 de 2022. El IRS también emitió hoy una guía técnica con respecto a todos los ajustes del costo de vida que afectan las limitaciones en dólares para los planes de pensión y otros artículos relacionados con la jubilación para el año tributario 2023 en el Aviso 2022-55 (en inglés)PDF, publicado hoy en IRS.gov.

Cambios destacados para 2023

El límite de las contribuciones para los empleados que participan en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan del gobierno federal se aumentó a $22,500, en lugar de $20,500.

El límite de las aportaciones anuales a una cuenta IRA aumenta hasta los $6,500, en lugar de $6,000. El límite de las aportaciones para ponerse al día en la IRA para personas de 50 años o más no está sujeto a un ajuste anual por el costo de vida y sigue siendo de $1,000.

El límite de las aportaciones para ponerse al día para los empleados de 50 años o más que participen en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan del gobierno federal se aumenta a $7,500, en lugar de $6,500. Por lo tanto, los participantes de los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan del gobierno federal que tengan 50 años o más pueden contribuir hasta $30,000, a partir de 2023. El límite de las aportaciones de recuperación para los empleados de 50 años o más que participen en planes SIMPLE se aumenta a $3,500, en lugar de los $3,000 anteriores.

Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para hacer contribuciones deducibles a las cuentas IRA tradicionales, para contribuir a las IRA Roth, y para reclamar el Crédito del Ahorrador, todos aumentaron para 2023.

Los contribuyentes pueden deducir las aportaciones a una IRA tradicional si cumplen ciertas condiciones. Si durante el año el contribuyente o su cónyuge han estado cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente, dependiendo del estado civil y los ingresos. (Si ni el contribuyente ni el cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, no se aplican las reducciones progresivas de la deducción). Estos son los intervalos de eliminación progresiva para 2023:

  • En el caso de los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el intervalo de eliminación gradual se eleva a entre $73,000 y $83,000, en lugar de entre $68,000 y $78,000.
  • En el caso de los matrimonios que presentan una declaración conjunta, si el cónyuge que realiza la aportación a la IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta hasta situarse entre $116,000 y $136,000, en lugar de entre $109,000 y $129,000.
  • En el caso de un contribuyente de IRA que no esté cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y esté casado con alguien que sí lo esté, el intervalo de eliminación gradual se aumenta a entre $218,000 y $228,000, en lugar de entre $204,000 y $214,000.
  • En el caso de una persona casada que presente una declaración por separado y que esté cubierta por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el intervalo de eliminación gradual no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.

El rango de reducción gradual de los ingresos de los contribuyentes que realizan aportaciones a una cuenta IRA Roth se aumenta a entre $138,000 y $153,000 para los solteros y jefes de familia, en lugar de entre $129,000 y $144,000. En el caso de los matrimonios que presenten una declaración conjunta, el intervalo de eliminación de ingresos se aumenta a entre $218,000 y $228,000, en lugar de entre $204,000 y $214,000. El rango de reducción gradual para una persona casada que presenta una declaración por separado y que realiza aportaciones a una IRA Roth no está sujeto a un ajuste anual por el costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.

El límite de ingresos para el Crédito del Ahorrador (también conocido como Crédito de Contribuciones al Ahorro para la Jubilación) para los trabajadores con ingresos bajos y moderados es de $73,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, en lugar de $68,000; $54,750 para los jefes de familia, en lugar de $51,000; y $36,500 para las personas solteras y casadas que presentan una declaración por separado, en lugar de $34,000.

La cantidad que los individuos pueden aportar a sus cuentas de jubilación SIMPLE se aumenta a $15,500, desde $14,000.

Los detalles acerca de estos y otros ajustes del costo de vida relacionados con la jubilación para 2023 se encuentran en el Aviso 2022-55 (en inglés)PDF, disponible en IRS.gov.

Media: IR-2022-188SP, 21 de octubre de 2022 


18 de octubre de 2022
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WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a familias que algunos contribuyentes que reclamen por lo menos un niño como dependiente (en inglés) en su declaración de impuestos tal vez no sepan que pueden ser elegibles para recibir los beneficios del Crédito tributario por hijos (CTC, por sus siglas en inglés).

Contribuyentes elegibles que recibieron los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos el año pasado deben presentar una declaración de impuestos de 2021 para recibir la segunda mitad del crédito. Contribuyentes elegibles que no recibieron los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos el año pasado pueden reclamar el crédito completo al presentar una declaración de impuestos de 2021.

El IRS urge a abuelos, padres de crianza o personas encargadas de sus hermanos u otros familiares a verificar su elegibilidad para recibir el Crédito tributario por hijos de 2021. Es importante que las personas que puedan ser eligibles para recibir este crédito revisen las reglas de elegibilidad para confirmar si todavía son elegibles. Contribuyentes pueden usar el Asistente tributario interactivo (en inglés) para verificar su elegibilidad. Contribuyentes que no han sido elegibles en el pasado también deben verificar ya que puede ser que ahora sean elegibles para reclamar el crédito. Para recibirlo, las personas elegibles deben presentar una declaración de impuestos de 2021.

¿Qué es el Crédito tributario por hijos ampliado?

El Crédito tributario por hijos ampliado, que es parte de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense, aumenta la cantidad de dinero por niño que las familias pueden recibir y extendió quién puede recibir estos pagos.

La Ley del Plan de Rescate Estadounidense aumentó el Crédito tributario por hijos de $2,000 a $3,600 por hijo elegible menor de 6 años, de $2,000 a $3,000 por hijo elegible entre las edades de 6 y 17 años y aumentó la edad límite de 16 a 17 años.

La Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA, por sus siglas en inglés) de 2021 amplió el Crédito tributario por hijos solo por el año tributario 2021.

¿Quién es elegible para reclamar el Crédito tributario por hijos?

Contribuyentes pueden reclamar el Crédito tributario por hijos por cada hijo elegible que tenga un número de Seguro Social válido para trabajar en los Estados Unidos y emitido por la Administración del Seguro Social de EE.UU. (SSA, por sus siglas en inglés) antes de la fecha límite de la presentación de su declaración de impuestos (incluye una prórroga si fue solicitada para la fecha límite).

Para ser un hijo calificado para el año tributario 2021, su dependiente, generalmente, tiene que:

  • Ser menor de 18 años al final del año
  • Ser su hijo(a), hijastro(a), hijo(a) de crianza elegible, hermano(a), hermanastro(a), medio hermano(a) o un descendiente de uno de estos (por ejemplo, un(a) nieto(a) o sobrino(a))
  • Proporcionar como máximo la mitad de su propio apoyo financiero durante el año
  • Haber vivido con el contribuyente por más de la mitad del año
  • Ser debidamente reclamado como dependiente en la declaración de impuestos
  • No presentar una declaración conjunta con un cónyuge para el año tributario ni presentarla solo para reclamar un reembolso de la retención de impuestos sobre los ingresos o de los pagos de impuestos estimados
  • Ser ciudadano estadounidense o un ciudadano nacional o extranjero residente de los Estados Unidos

¿Cuáles son los criterios de elegibilidad?

Personas pueden ser elegibles para reclamar la cantidad total del Crédito tributario por hijos de 2021 por cada niño elegible si cumplen con todos los criterios de elegibilidad y sus ingresos anuales no son más de:

  • $150,000 si está casado y presenta una declaración conjunta o si presenta una declaración como persona viuda elegible;
  • $112,500 si presenta una declaración como cabeza de familia; o
  • $75,000 si es una persona soltera o si es una persona casada y presenta una declaración por separado.

Es posible que los padres y tutores que tengan ingresos más altos sean elegibles para reclamar un crédito parcial. Reclamar estos beneficios puede resultar en reembolsos de impuestos para muchas personas. Personas deben presentar electrónicamente y elegir depósito directo para evitar demoras y recibir su reembolso más rápido.

Encuentre preparación de impuestos gratuita

Hay un número limitado de sitios del Programa de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) y el Programa de Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada (TCE, por sus siglas en inglés) que permanecen abiertos y disponibles para ayudar a contribuyentes elegibles en la preparación y presentación de sus declaraciones de impuestos gratuitamente por voluntarios adiestrados y certificados por el IRS. Contribuyentes de recursos bajos a moderados y personas mayores de 60 años pueden verificar si hay un sitio disponible dentro o cerca de su comunidad a través del Localizador de sitios VITA/TCE.

Free File del IRS disponible hasta el 17 de octubre para ayudar a más personas a recibir créditos

El programa Free File del IRS, disponible solo en IRS.gov., ofrece a contribuyentes elegibles software de preparación de impuestos de marcas reconocidas para usar libre de costo. El software hace todo el trabajo de encontrar deducciones, créditos y exenciones para que contribuyentes elegibles puedan reclamarlos. El programa es gratis para la mayoría de las personas que presenten una declaración con ingresos de $73,000 o menos en 2021. Algunos de los paquetes de Free File también ofrecen declaraciones de impuestos estatales gratis para personas elegibles. Contribuyentes con ingresos mayores de $73,000 en 2021 que se sientan cómodos preparando sus propias declaraciones de impuestos pueden usar los Formularios Interactivos de Free File. Esta versión electrónica de los formularios en papel del IRS también se usa para presentar declaraciones de impuestos electrónicamente.

Para ayudar a más personas a reclamar una variedad de beneficios y créditos tributarios Free File permanecerá abierto un mes más este año, hasta el 17 de noviembre de 2022.

El IRS está enviando cartas a más de 9 millones de personas y familias que parecen calificar para una variedad de beneficios tributarios clave, pero que no los reclamaron al presentar una declaración de impuestos federales de 2021. Muchos en este grupo pueden ser elegibles para reclamar parte o la totalidad del Crédito de recuperación de reembolso de 2021, el Crédito tributario por hijos, el Crédito tributario por ingreso del trabajo y otros créditos tributarios, según su situación personal y familiar. Las cartas de recordatorio especiales, que llegarán a los buzones de correo durante las próximas semanas, se enviarán a las personas que parecen calificar para el Crédito tributario por hijos, el Crédito de recuperación de reembolso (RRC) o el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) pero no han presentado una declaración de 2021 para reclamarlos. La carta, impresa en inglés y español, proporciona una breve descripción de cada uno de estos tres créditos.

Estos y otros beneficios tributarios se ampliaron en virtud de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense del año pasado y otras leyes recientes. Aun así, la única manera de obtener los valiosos beneficios es presentar una declaración de impuestos de 2021. A menudo, las personas y las familias pueden obtener estos beneficios tributarios ampliados, en inglés, incluso si tienen poco o ningún ingreso de un trabajo, negocio u otra fuente. Esto significa que muchas personas que normalmente no necesitan presentar una declaración de impuestos deberían hacerlo este año, incluso si no han tenido que presentarla en los últimos años.

Las personas pueden presentar una declaración de impuestos incluso si aún no han recibido su carta. El IRS les recuerda a las personas que no hay multas por un reembolso reclamado en una declaración de impuestos presentada después de la fecha límite regular de impuestos de abril de 2022. La manera más rápida y sencilla de obtener un reembolso es presentar una declaración precisa electrónicamente y elegir el depósito directo.

Press: IR-2022-181SP, 17 de octubre de 2022