abril 2024 – Larson Accounting Group

22 de abril de 2024

Boa notícia para inquilinos, locatários e licenças de imóveis da Flórida: o Estado da Flórida está reduzindo a taxa de imposto estadual sobre vendas (Sales Tax) de aluguéis comerciais para 2%, conforme imposto sob a seção 212.031, Estatutos da Flórida (“F.S.”).

O Departamento de Receita da Flórida acaba de anunciar isso através da Publicação de Informações Fiscais (TIP) 24A01-02. A taxa de imposto estadual anterior era de 4,5%.

“De acordo com a seção 212.031, F.S., “Aluguel comercial” inclui aluguel de escritórios comerciais ou espaço de varejo, armazéns e unidades de autoarmazenamento ou mini-armazéns. A publicação então informa que “o aluguel total cobrado inclui toda a consideração devida e pagável pelo inquilino pelo privilégio ou direito de usar ou ocupar o imóvel”. A TIP lembra aos contribuintes que o imposto municipal sobre vendas (Surtax) ainda se aplica – além da taxa estadual – com base na alíquota do condado onde o imóvel está localizado.

A PUBLICAÇÃO fornece uma explicação sobre a taxa de imposto que deve ser aplicada, indicando que a alíquota de Sales Tax para aluguel comercial para períodos de dezembro de 2023 a maio de 2024 está sujeita à taxa de imposto estadual de 4,5% (mais alíquota municipal, de acordo com cada condado) – mesmo que realmente paga a partir de 1o de junho de 2024. O aluguel comercial para ocupação/uso de imóveis para 01 de junho de 2024 ou posterior está sujeito à taxa de imposto estadual de 2% (mais alíquota municipal, de acordo com cada condado) – mesmo que pago antes de 1o de junho de 2024, quando a nova alíquota entra em vigor.

A TIP também aponta que essa mudança de taxa não se aplica a aluguéis de curto prazo (aluguéis de acomodações para viver/dormir por seis meses ou menos), estacionamento ou espaços de armazenamento para veículos motorizados, espaços de atracação ou armazenamento para barcos em docas/marinas de barcos, ou espaço de amarração ou armazenamento para aeronaves em aeroportos.

A publicação direciona os contribuintes/empresas para o Formulário GT-800016 (https://floridarevenue.com/Forms_library/current/brochure/gt800016.pdf), que é o folheto do Departamento intitulado “Imposto sobre Vendas e Uso sobre o Aluguel, Locação ou Licença para Usar Imóveis Comerciais”.

Entre em contato conosco se tiver alguma dúvida sobre o Sales Tax de aluguel comercial ou outras questões fiscais estaduais. As leis estaduais entram em vigor em 1o de julho de cada ano, portanto, pode haver outras mudanças fiscais impactantes sobre vendas e uso que você precisa estar ciente para que os relatórios adequados permaneçam em conformidade com as leis tributárias da Flórida.

TIP: 24A01-02

by Larson Accounting

16 de abril de 2024

A Receita Federal Americana está dispensando penalidades para empresas que não pagam seus impostos estimados para o primeiro trimestre pelo imposto mínimo alternativo corporativo.

No Aviso 2024-33, a Receita Federal disse na segunda-feira que o aviso de alívio se aplica apenas para calcular a parcela do imposto de renda estimado de um contribuinte corporativo que vence em ou antes de 15 de abril de 2024, ou para empresas cujo ano fiscal começa em fevereiro, até 15 de maio de 2024.

O aviso renuncia a quaisquer penalidades fiscais sob a Seção 6655 do Código Tributário, na medida em que o valor de qualquer subpagamento possa ser atribuído à parte do passivo fiscal mínimo alternativo corporativo devido nessa parcela.

Em junho passado, o Departamento do Tesouro e a Receita Federal emitiram um aviso que dispensava as penalidades fiscais CAMT para qualquer ano fiscal que comece após 31 de dezembro de 2022 e antes de 1º de janeiro de 2024. Mas esse tempo já passou, então um novo aviso foi necessário até que os regulamentos finais fossem emitidos. No ano passado, o Departamento do Tesouro e a Receita Federal anunciaram que pretendiam emitir as próximas propostas de regulamentos abordando a aplicação do CAMT. Eles forneceram orientações provisórias para esclarecer a aplicação de certos aspectos do CAMT. Os contribuintes afetados precisam preencher o Formulário 2220 com sua declaração de imposto de renda federal, mesmo que não devam nenhuma penalidade fiscal estimada, para evitar um aviso de penalidade.

As instruções para o Formulário 2220, “Subpagamento do Imposto Estimado por Corporações”, serão modificadas para fornecer instruções específicas sobre como evitar um aviso de penalidade e para esclarecer que nenhuma adição ao imposto será imposta sob a Seção 6655 com base na falha de uma corporação em fazer um pagamento de imposto estimado de sua responsabilidade CAMT pela parcela do imposto estimado que é devido em ou antes de 15 de abril de 2024, ou antes de 15 de maio de 2024 (no caso de um contribuinte do ano fiscal com um ano tributável com início em fevereiro de 2024), e que uma empresa pode excluir esses valores ao calcular o valor do pagamento anual exigido no Formulário 2220.

Fonte: AccountingToday

by Larson Accounting

15 de abril de 2024

Aqui está o que você precisa saber sobre como preencher sua declaração de imposto de renda este ano.

Qual é o prazo?
Para a maioria dos contribuintes, o prazo para apresentar sua declaração de imposto de renda federal, pagar qualquer imposto devido ou solicitar uma prorrogação do arquivamento é segunda-feira. Os contribuintes que moram no Maine ou Massachusetts têm até 17 de abril de 2024, devido aos feriados do Dia do Patriota e do Dia da Emancipação. Se um contribuinte viver em uma área de desastre declarada pelo governo federal, ele também poderá ter mais tempo para registrar a ação. A maioria dos estados usa o prazo do Dia do Imposto federal como prazo para declarar os impostos estaduais, mas nem todos os estados o fazem.

O que acontece se eu não registrar no dia 15?
Se você não apresentar sua declaração de imposto de renda e estiver devendo dinheiro ao governo, enfrentará multas e penalidades, além dos impostos devidos.

Posso obter uma prorrogação da apresentação da minha declaração?
Você pode solicitar uma prorrogação, mas solicitar uma prorrogação não significa que você não precise pagar quaisquer impostos devidos. Significa simplesmente que você tem mais tempo para registrar a declaração. Se você deve impostos, deverá pagar a conta até 15 de abril.

Que tipo de penalidades enfrento se não entregar minha declaração até terça-feira?
Se você deve impostos e não paga até 15 de abril, as penalidades entram em vigor imediatamente. As duas penalidades que você enfrentará são penalidades por não apresentação de declaração e falta de pagamento de impostos. As penalidades podem ser pesadas.

De acordo com o IRS:
– A multa por não apresentação é de 5% dos impostos não pagos para cada mês ou parte de mês de atraso na declaração de imposto de renda. A multa não excederá 25% dos impostos não pagos.
– Se você ainda não tiver pago após cinco meses, a multa por falta de apresentação atingirá o limite máximo, mas a multa por falta de pagamento continuará até que o imposto seja pago, até o máximo de 25% do imposto não pago na data de vencimento.
– Se a sua declaração atrasou mais de 60 dias, a multa mínima por não apresentação é de $ 435 (para declarações fiscais que devem ser apresentadas em 2020, 2021 e 2022) ou 100% do imposto que deve ser mostrado na declaração, o que for menor.

Como faço para declarar meus impostos?
O arquivamento eletrônico é a forma como a maioria das pessoas registra seus impostos. É mais fácil para o IRS processar a devolução e emitir um reembolso ou cobrar os impostos devidos. Se você registrar eletronicamente e incluir informações de depósito direto, deverá receber seu reembolso em 21 dias. Se você registrar uma devolução em papel, levará mais tempo, pois as devoluções terão que ser processadas manualmente.

Terei que pagar para registrar uma declaração?
O IRS usa um serviço conhecido como Free File se sua renda bruta ajustada for de US$ 73.000 ou menos. Se sua renda for superior a US$ 73.000, você terá que pagar uma empresa de preparação de impostos para registrar eletronicamente. E se você não puder pagar o valor do imposto devido? Existem planos de pagamento disponíveis para pessoas que não têm dinheiro para pagar suas contas fiscais até 15 de abril. No entanto, de acordo com esses planos, ainda serão cobradas penalidades.

Você deve pular a declaração se não puder pagar o imposto devido?
Não, você não deve pular o arquivamento. Se você pular o depósito, terá que pagar uma multa por não registrar, além de não pagar o imposto devido.

by Larson Accounting

10 de abril de 2024

A Receita Federal está fazendo algumas mudanças na maneira como envia transcrições fiscais para clientes para profissionais fiscais para reforçar a segurança.

“Como parte do esforço da Receita Federal para continuar combatendo o roubo de identidade e protegendo as informações pessoais dos contribuintes, estamos fazendo mudanças que afetarão a forma como os profissionais fiscais recebem transcrições”, disse a Receita Federal em um e-mail aos profissionais tributários na sexta-feira

A partir de segunda-feira, 8 de abril, os profissionais fiscais precisam ligar para o Practitioner Priority Service para solicitar que as transcrições sejam depositadas em seu repositório de objetos seguro, ou SOR. Embora o PPS tenha sido a principal avenida para tais solicitações, outras linhas gratuitas da Receita Federal não oferecerão mais o SOR como método de entrega.

Os profissionais fiscais também precisarão agora passar pela autenticação necessária atual e também verificar sua Identificação Curta. O Short ID é um código alfanumérico exclusivo de oito a 10 caracteres que é atribuído sistematicamente pelo sistema quando uma conta do IRS é estabelecida. Este ID curto é visível quando um profissional de impostos faz login em seu SOR de e-Services. Se a identidade do profissional de impostos não puder ser verificada, as transcrições do contribuinte só serão enviadas para o endereço de registro.

Os assistentes do PPS que trabalham para a Receita Federal não podem resolver problemas com a prova de identidade ID.me ou o status de uma conta ID.me. A Receita Federal usa o ID.me para autenticar as identidades dos contribuintes para contas de contribuintes e profissionais fiscais.

Por: Michael Cohn

by Larson Accounting

8 de abril de 2024

“Dirty Dozen”: IRS alerta contribuintes a não caírem em armadilhas de preparadores de impostos não confiáveis; “preparadores fantasmas” podem desaparecer com o dinheiro e informações dos contribuintes.

O Internal Revenue Service (IRS) e os parceiros do Security Summit alertaram hoje os contribuintes para ficarem atentos a preparadores de impostos inescrupulosos que poderiam incentivar as pessoas a apresentarem declarações de imposto falsas e roubar informações pessoais valiosas.

Um problema comum visto anualmente durante a temporada de impostos, os “preparadores fantasmas” surgem para incentivar os contribuintes a aproveitarem créditos fiscais e benefícios para os quais não se qualificam. Esses preparadores podem cobrar uma taxa percentual alta do reembolso ou até mesmo roubar o reembolso inteiro do imposto. Após a preparação da declaração de imposto, esses “preparadores fantasmas” podem simplesmente desaparecer, deixando os contribuintes bem-intencionados lidarem com as consequências.

Embora a maioria dos profissionais de impostos ofereça um serviço de qualidade, esses preparadores fantasmas e outros preparadores inescrupulosos tentam se aproveitar das pessoas e devem ser evitados a todo custo. O IRS incentiva as pessoas a usarem um profissional de impostos confiável, e o site IRS.gov possui informações importantes para ajudar as pessoas a escolherem um profissional credenciado e respeitável.

“Preparadores fantasmas e outros preparadores de declarações duvidosos representam uma ameaça real a cada temporada de impostos para os contribuintes bem-intencionados”, disse o Comissário do IRS, Danny Werfel. “Ao tentarem ganhar dinheiro rapidamente, esses golpistas se aproveitam de idosos e comunidades carentes, tentando atraí-los com reembolsos maiores ao incluir reivindicações falsas de créditos fiscais ou inventar renda ou deduções. Mas, após a declaração de imposto ser enviada, esses preparadores fantasmas desaparecem, deixando o contribuinte lidar com consequências que vão desde um reembolso roubado até ações de acompanhamento do IRS. Instamos as pessoas a escolherem um profissional de impostos confiável que estará disponível se surgirem dúvidas mais tarde.”

Preparadores de impostos antiéticos são destacados como o sétimo dia da campanha anual Dirty Dozen do IRS – uma lista de 12 golpes e esquemas para ajudar os contribuintes e a comunidade de profissionais de impostos a protegerem suas informações pessoais e financeiras. Compilada anualmente desde 2002, a Dirty Dozen lista uma variedade de golpes comuns que os contribuintes podem encontrar a qualquer momento, mas muitos desses esquemas atingem o pico durante a temporada de declaração de impostos, quando as pessoas preparam suas declarações ou contratam alguém para ajudar com seus impostos.

Preparadores de impostos falsos têm sido um tema recorrente na Dirty Dozen há anos. Qualquer pessoa pode apresentar uma declaração de imposto porque a preparação de declarações de imposto não é regulamentada, o que aumenta os riscos para os contribuintes vulneráveis durante a temporada de declaração de impostos. Para proteger os contribuintes, o IRS e o Departamento do Tesouro propuseram novamente a regulamentação dos profissionais de impostos como parte do orçamento proposto para o Ano Fiscal de 2025.

Os preparadores de impostos duvidosos também podem estar envolvidos no roubo de identidade dos contribuintes. Como membro do Security Summit, o IRS trabalhou com agências fiscais estaduais e a indústria tributária nacional por nove anos para implementar cooperativamente uma variedade de medidas de segurança interna para proteger os contribuintes. O esforço colaborativo dos parceiros do Summit também se concentrou em educar os contribuintes sobre golpes e esquemas fraudulentos ao longo do ano, o que pode levar ao roubo de identidade relacionado a impostos. Através de iniciativas como a Dirty Dozen e o programa Security Summit, o IRS se esforça para proteger os contribuintes, empresas e o sistema tributário de criminosos cibernéticos e atividades enganosas que buscam extrair informações e dinheiro, incluindo preparadores fantasmas.

Dicas para os contribuintes: Sinais de alerta para ficar atento
A maioria dos preparadores de declarações de imposto fornece um serviço honesto e de alta qualidade. Mas alguns podem causar danos através de fraudes, roubo de identidade e outros golpes. Preparadores pagos devem assinar e incluir um número de identificação fiscal do preparador (PTIN) válido em cada declaração de imposto. Um preparador fantasma é alguém que não assina as declarações de imposto que prepara. Esses preparadores de impostos antiéticos devem ser evitados, especialmente se eles se recusarem a assinar uma declaração de imposto em papel completa ou um formulário digital ao enviar eletronicamente.

Os contribuintes também são incentivados a verificar as credenciais e qualificações do preparador de impostos para garantir que sejam capazes de ajudar com as necessidades do contribuinte. O IRS oferece recursos para os contribuintes se educarem sobre os tipos de preparadores, direitos de representação, bem como um Diretório de Preparadores de Declarações de Imposto Federal com Credenciais e Qualificações Selecionadas para ajudar a escolher qual preparador de imposto é o mais adequado.

Fique atento e não caia em golpes.

Fonte: IRS-2024-96, Abril, 2024 (leia conteúdo completo em Inglês)

by Larson Accounting

2 de abril de 2024

Com o prazo final do imposto de renda de 15 de abril se aproximando, o IRS lembra aos contribuintes que ainda há tempo para apresentar sua declaração de imposto de renda federal eletronicamente e solicitar depósito direto.

A entrega eletrônica reduz erros na declaração de imposto de renda, pois o software fiscal faz os cálculos, sinaliza erros comuns e solicita aos contribuintes informações ausentes. A maioria das pessoas se qualifica para a entrega eletrônica sem custo adicional e, ao optarem pelo depósito direto, recebem seu reembolso dentro de 21 dias.

Opções gratuitas de entrega eletrônica Contribuintes com renda de até $79.000 em 2023 podem usar o software de imposto guiado do IRS Free File agora até 15 de outubro. Os formulários preenchíveis gratuitos do IRS, parte deste programa, estão disponíveis sem custo para contribuintes de qualquer nível de renda e fornecem formulários eletrônicos para serem preenchidos e enviados eletronicamente.

O IRS Direct File está agora aberto a todos os contribuintes elegíveis em 12 estados piloto para decidir se é a opção certa para eles enviarem suas declarações de imposto de renda federais de 2023 online, gratuitamente, diretamente ao IRS. Acesse o site do Direct File para obter mais informações sobre a elegibilidade do piloto Direct File e os 12 estados participantes.

Por meio de uma rede de parcerias comunitárias, os programas de Assistência Voluntária ao Imposto de Renda (VITA) e Aconselhamento Fiscal para Idosos (TCE) oferecem preparação gratuita de declaração de imposto de renda para pessoas elegíveis na comunidade por meio de voluntários certificados pelo IRS.

O MilTax, um programa do Departamento de Defesa, geralmente oferece preparação gratuita de declaração e software de declaração eletrônica para declarações de imposto de renda federal e até três declarações de imposto estadual para todos os membros das Forças Armadas e alguns veteranos, sem limite de renda.

Acesse matéria completa AQUI (conteúdo em inglês)