El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció hoy que la cantidad que las personas pueden aportar a sus planes 401(k) en 2025 aumentó a $23,500, en comparación con $23,000 para 2024.
El IRS también emitió hoy una guía técnica con respecto a todos los ajustes de costo de vida que afectan las limitaciones en dólares para los planes de pensión y otros artículos relacionados con la jubilación para el año tributario 2025 en el Aviso 2024-80 (en inglés) PDF, publicado hoy en IRS.gov.
Cambios destacados para 2025
El límite de las contribuciones para los empleados que participan en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el Plan de ahorro para la jubilación para empleados del gobierno federal (conocido como el Thrift Savings Plan) aumentó a $23,500, en comparación con $23,000.
El límite de las aportaciones anuales a una cuenta IRA se mantiene en $7,000. El límite de las aportaciones compensatorias para la IRA para personas de 50 años o más se modificó en virtud de la Ley SECURE 2.0 de 2022 (SECURE 2.0) para incluir un ajuste anual por costo de vida, pero sigue siendo de $1,000 para 2025.
El límite de las aportaciones compensatorias para los empleados de 50 años o más que participen en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan a $7,500 para 2025. Por lo tanto, los participantes de los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan que tengan 50 años o más pueden contribuir hasta $31,000 cada año, a partir de 2025. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de edades 60, 61, 62 y 63 que participen en estos planes. Para el 2025, este límite de aportaciones compensatorias es de $11,250 en vez de $7,500.
Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para hacer contribuciones deducibles a las cuentas IRA tradicionales, para contribuir a las IRA Roth y para reclamar el Crédito del Ahorrador aumentaron para 2025.
Los contribuyentes pueden deducir las aportaciones a una IRA tradicional si cumplen ciertas condiciones. Si durante el año el contribuyente o su cónyuge han estado cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente, dependiendo del estado civil y los ingresos. (Si ni el contribuyente ni el cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, no se aplican las reducciones progresivas de la deducción). Estos son los intervalos de eliminación progresiva para 2025:
- Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta entre $79,000 y $89,000, en comparación con $77,000 a $87,000.
- Para los matrimonios que presentan una declaración conjunta, si el cónyuge que realiza la aportación a la IRA está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta hasta situarse entre $126,000 y $146,000, en comparación con $123,000 a $143,000.
- Para un contribuyente de IRA que no esté cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y esté casado con alguien que sí lo esté, el intervalo de eliminación gradual se aumenta a entre $236,000 y $246,000, en comparación con $230,000 a $240,000.
- Para una persona casada que presente una declaración por separado y que esté cubierta por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
- El rango de reducción gradual de los ingresos de los contribuyentes que realizan aportaciones a una cuenta IRA Roth se aumenta a entre $150,000 y $165,000 para los solteros y jefes de familia, en comparación con $146,000 a $161,000. En el caso de los matrimonios que presenten una declaración conjunta, el intervalo de eliminación de ingresos se aumenta a entre $236,000 y $246,000, en comparación con $230,000 a $240,000. El rango de reducción gradual para una persona casada que presenta una declaración por separado y que realiza aportaciones a una IRA Roth no está sujeto a un ajuste anual por el costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
- El límite de ingresos para el Crédito del Ahorrador (también conocido como Crédito de Contribuciones al Ahorro para la Jubilación) para los trabajadores con ingresos bajos y moderados es de $79,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, en comparación con $76,500; $59,250 para los jefes de familia, en comparación con $57,375; y $39,500 para las personas solteras y casadas que presentan una declaración por separado, en comparación con $38,250.
- La cantidad que los individuos pueden aportar a sus cuentas de jubilación SIMPLE se aumenta a $16,500, en comparación con $16,000. De acuerdo con un cambio en la ley SECURE 2.0, personas pueden aportar una cantidad más alta a ciertas cuentas de jubilación SIMPLE aplicables. Para 2025, esta cantidad más alta permanece en $17,600.
- El límite de las aportaciones compensatorias para los empleados de 50 años o más que participen en los planes SIMPLE se mantiene en $3,500 para 2025. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de 50 años o mayor que participen en ciertos planes SIMPLE. Para el 2025, este límite de se mantiene en $3,850. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de edades 60, 61, 62 y 63 que participen en planes SIMPLE. Para el 2025, este límite de aportaciones compensatorias es de $5,250.
Los detalles acerca de estos y otros ajustes de costo de vida relacionados con la jubilación para 2025 se encuentran en el Aviso 2024-80 (en inglés) PDF, disponible en IRS.gov.
Press: IRS-2024-285SP, 1ro de noviembre de 2024
