noviembre 2024 – Larson Accounting Group

25 de noviembre de 2024

A medida que se acerca la temporada de impuestos de la nación, el Servicio de Impuestos Internos les recuerda a las personas los pasos simples que pueden tomar ahora para prepararse para presentar sus declaraciones de impuestos federales de 2024.

Este recordatorio es parte de la campaña «Prepárese» del IRS para ayudar a todos a prepararse para la próxima temporada de presentación de impuestos a principios de 2025.

«Nuestro enfoque en el IRS continúa siendo hacer que la presentación de impuestos sea más fácil y accesible para todos”, dijo Danny Werfel, Comisionado del IRS. «Hemos agregado más herramientas digitales para ayudar a los contribuyentes. Pero a medida que la temporada de impuestos se acerca rápidamente, el IRS les recuerda a los contribuyentes que hay pasos importantes que pueden tomar ahora para prepararse para 2025. Desde revisar la retención de impuestos hasta inscribirse en una cuenta en línea del IRS, hay múltiples maneras en que las personas pueden ayudar a facilitar la temporada de presentación de impuestos de 2025”.

A medida que el IRS continúa su trabajo de transformación histórica, la agencia continúa agregando nuevas herramientas en línea, así como expandiendo y actualizando otras herramientas digitales. Las mismas están diseñadas para ayudar a los contribuyentes y facilitar la presentación de impuestos.

Acceda a la cuenta en línea del IRS para obtener información útil

Los contribuyentes pueden crear o acceder a su Cuenta en línea del IRS, donde pueden encontrar toda su información relacionada con los impuestos para la temporada de presentación de impuestos de 2025. Los nuevos usuarios deberán tener una identificación con foto lista para verificar su identidad. A través de su cuenta en línea del IRS, los contribuyentes pueden:

Ver detalles clave de su declaración de impuestos más reciente, como el ingreso bruto ajustado.
Solicitar un PIN de protección de identidad.
Obtener transcripciones de cuentas que incluyan registros de salarios e ingresos.
Firmar formularios de impuestos como poderes notariales o autorizaciones de información tributaria.
Ver y editar las preferencias de idioma y los medios alternativos (como braille, letra grande, etc.).
Recibir y vea más de 200 avisos electrónicos del IRS.
Ver, efectuar y cancelar pagos.
Establecer o cambiar planes de pago y verificar su saldo.

Recopile y organice sus documentos tributarios

Tener documentos de impuestos bien organizados puede facilitar la presentación de una declaración completa y precisa y ayudar a evitar errores que pueden retrasar los reembolsos. Esto también puede ayudar a identificar deducciones o créditos que pueden haberse pasado por alto.

La mayoría de los ingresos son tributables, incluyendo la compensación por desempleo, interés recibido por un reembolso e ingresos de la economía compartida y activos digitales. Los contribuyentes deben estar atentos y reunir formularios esenciales, tales como los Formularios W-2, Comprobante de salarios y retención de impuestos (en inglés), Formularios 1099-MISC, Información miscelánea (en inglés) y cualquier otro documento de ingresos.

Aceptar dinero electrónicamente para vender bienes o proporcionar un servicio puede generar un Formulario 1099-K, Tarjetas de Pago y Transacciones de Redes de Terceros. Los contribuyentes deben declarar todos los ingresos en su declaración de impuestos. Eso es cierto ya sea que reciban el dinero electrónicamente o no, incluso si no reciben un Formulario 1099-K.

También es importante notificar al IRS de un cambio de dirección y a la oficina de Administración del Seguro Social de cualquier cambio legal a su nombre.

Revise la retención de impuestos antes de que finalice el 2024

El Estimador de Retención de Impuestos es una herramienta en IRS.gov que ayuda a contribuyentes a determinar la cantidad correcta de impuestos que se deben retener de sus cheques de pago. Esta herramienta es especialmente útil para las personas que adeudaban impuestos o recibieron grandes reembolsos el año pasado, o para aquellos que han experimentado cambios en sus vidas (en inglés), como el matrimonio, el divorcio o la bienvenida de un hijo. Los contribuyentes que necesitan ajustar su retención pueden actualizar su información con su empleador a través del Formulario W-4 (SP), Certificado de Retenciones del Empleado.

Se está acabando el tiempo para hacer cambios para 2024, ya que solo quedan unos pocos períodos de pago en el año. Los contribuyentes deben actuar rápidamente para hacer cualquier ajuste.

Obtenga reembolsos más rápido con depósito directo

La manera más rápida y segura de recibir un reembolso de impuestos es a través del depósito directo. Los contribuyentes pueden dirigir su reembolso a una cuenta bancaria, una aplicación bancaria o una tarjeta de débito recargable proporcionando sus números de ruta y de cuenta. Si no se puede localizar el número de ruta y de cuenta, los contribuyentes deben comunicarse con su banco, institución financiera o proveedor de aplicaciones.

Según la Oficina del Servicio Fiscal del Tesoro, los cheques de reembolso en papel tienen 16 veces más probabilidades de perderse, desviarse, ser robados o no cobrarse en comparación con los que se pagan mediante depósito directo.

Las personas sin una cuenta bancaria pueden explorar opciones para abrir una a través de bancos asegurados por la FDIC o una cooperativa de crédito, al usar la Herramienta para localizar cooperativas de ahorro y crédito. Los veteranos pueden usar el Programa bancario de beneficios para veteranos (en inglés) para encontrar instituciones financieras participantes.

Conviértase en un voluntario para ayudar a contribuyentes a presentar sus impuestos

El IRS y sus socios comunitarios buscan voluntarios de todo el país para unirse a los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA) y el Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE). Estos programas ofrecen servicios gratuitos de preparación de impuestos a los contribuyentes elegibles. Las personas interesadas pueden obtener más información e inscribirse en IRS.gov/voluntarios.

Recursos útiles del IRS y herramientas en línea

IRS.gov es un recurso valioso para los contribuyentes, ya que ofrece una variedad de herramientas en línea como la Cuenta individual en línea disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana. Estas herramientas ayudan a las personas a declarar y pagar impuestos, rastrear reembolsos, acceder a la información de la cuenta y obtener respuestas a preguntas de impuestos. Se anima a los contribuyentes a marcar estos recursos para facilitar el acceso.

Elegir a un profesional de impuestos

Los profesionales de impuestos juegan una función esencial en el sistema tributario de los EE. UU. Contadores públicos autorizados, agentes registrados, abogados, y otros sin credenciales formales son solo algunos de los profesionales que ayudan a los contribuyentes a presentar sus declaraciones precisamente. Es importante elegir un profesional de impuestos que sea hábil y digno de confianza.

La mayoría de los preparadores de impuestos proporcionan un excelente servicio, pero elegir el incorrecto puede perjudicar financieramente a los contribuyentes. El IRS ofrece consejos para escoger a un preparador de impuestos.

Las personas pueden usar el Directorio de preparadores de declaraciones de impuestos federales con credenciales y determinadas cualificaciones (en inglés) para encontrar profesionales cualificados.

Press: IRS-2024-297SP, 22 de noviembre de 2024

by Larson Accounting

18 de noviembre de 2024

El Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los propietarios de arreglos individuales de ahorro para la jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) de 70½ años o más que pueden contribuir hasta $105,000 en donaciones benéficas libres de impuestos durante 2024 a través de distribuciones caritativas elegibles. Eso es más que los $100,000 de años pasados.

Para los mayores de 73 años, las distribuciones benéficas elegibles (QCD, por sus siglas en inglés) también cuentan para la distribución mínima requerida (RMS, por sus siglas en inglés) del año.

Por lo general, las distribuciones de IRA son tributables, pero las QCDs permanecen libres de impuestos si el administrador las envía directamente a una organización benéfica elegible. Para hacer una QCD para 2024, los propietarios de IRA deben comunicarse con su fideicomisario de IRA pronto para asegurarse de que la transacción se complete al final del año.

Cada propietario de IRA elegible puede excluir hasta $105,000 en QCDs de los ingresos tributables. Las parejas casadas, si ambas cumplen con los requisitos y tienen IRA separadas, pueden donar hasta $210,000 en total. Las QCD no requieren deducciones detalladas.

Para quienes planifican, a partir de este año, el límite de la QCD está sujeto a un ajuste anual basado en la inflación. Por esa razón, el límite anual de la QCD aumentará a $108,000 en 2025.

Informar y documentar las QCDs

Para 2024, las QCDs deben reportarse en la declaración de impuestos de 2024. Los fiduciarios del IRA emitirán el Formulario 1099-R, Distribuciones de pensiones, anualidades, planes de jubilación o participación en las ganancias, IRA, contratos de seguro, etc. (en inglés), a principios de 2025 documentando las distribuciones del IRA.

El monto total de cualquier distribución de IRA se coloca en la Línea 4a del Formulario 1040(SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, o el Formulario 1040-SR (SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos para Personas de 65 años de Edad o Más. Ingrese “0” en la Línea 4b si el monto total es una QCD, marcándola como tal.

Los donantes deben obtener un reconocimiento por escrito de la organización benéfica que muestre la fecha de la contribución, el monto y la confirmación de que no se recibieron bienes o servicios.

Para obtener más detalles, consulte la Publicación 526, Contribuciones benéficas (en inglés) y la Publicación 590-B, Distribuciones de acuerdos de jubilación individuales (IRA) (en inglés).

Press: IRS-2024-289SP, 14 de noviembre de 2024

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5 de noviembre de 2024

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció hoy que la cantidad que las personas pueden aportar a sus planes 401(k) en 2025 aumentó a $23,500, en comparación con $23,000 para 2024.

El IRS también emitió hoy una guía técnica con respecto a todos los ajustes de costo de vida que afectan las limitaciones en dólares para los planes de pensión y otros artículos relacionados con la jubilación para el año tributario 2025 en el Aviso 2024-80 (en inglés) PDF, publicado hoy en IRS.gov.

Cambios destacados para 2025

El límite de las contribuciones para los empleados que participan en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el Plan de ahorro para la jubilación para empleados del gobierno federal (conocido como el Thrift Savings Plan) aumentó a $23,500, en comparación con $23,000.

El límite de las aportaciones anuales a una cuenta IRA se mantiene en $7,000. El límite de las aportaciones compensatorias para la IRA para personas de 50 años o más se modificó en virtud de la Ley SECURE 2.0 de 2022 (SECURE 2.0) para incluir un ajuste anual por costo de vida, pero sigue siendo de $1,000 para 2025.

El límite de las aportaciones compensatorias para los empleados de 50 años o más que participen en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan a $7,500 para 2025. Por lo tanto, los participantes de los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan que tengan 50 años o más pueden contribuir hasta $31,000 cada año, a partir de 2025. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de edades 60, 61, 62 y 63 que participen en estos planes. Para el 2025, este límite de aportaciones compensatorias es de $11,250 en vez de $7,500.

Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para hacer contribuciones deducibles a las cuentas IRA tradicionales, para contribuir a las IRA Roth y para reclamar el Crédito del Ahorrador aumentaron para 2025.

Los contribuyentes pueden deducir las aportaciones a una IRA tradicional si cumplen ciertas condiciones. Si durante el año el contribuyente o su cónyuge han estado cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente, dependiendo del estado civil y los ingresos. (Si ni el contribuyente ni el cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, no se aplican las reducciones progresivas de la deducción). Estos son los intervalos de eliminación progresiva para 2025:

Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta entre $79,000 y $89,000, en comparación con $77,000 a $87,000.
Para los matrimonios que presentan una declaración conjunta, si el cónyuge que realiza la aportación a la IRA está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta hasta situarse entre $126,000 y $146,000, en comparación con $123,000 a $143,000.
Para un contribuyente de IRA que no esté cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y esté casado con alguien que sí lo esté, el intervalo de eliminación gradual se aumenta a entre $236,000 y $246,000, en comparación con $230,000 a $240,000.
Para una persona casada que presente una declaración por separado y que esté cubierta por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
El rango de reducción gradual de los ingresos de los contribuyentes que realizan aportaciones a una cuenta IRA Roth se aumenta a entre $150,000 y $165,000 para los solteros y jefes de familia, en comparación con $146,000 a $161,000. En el caso de los matrimonios que presenten una declaración conjunta, el intervalo de eliminación de ingresos se aumenta a entre $236,000 y $246,000, en comparación con $230,000 a $240,000. El rango de reducción gradual para una persona casada que presenta una declaración por separado y que realiza aportaciones a una IRA Roth no está sujeto a un ajuste anual por el costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
El límite de ingresos para el Crédito del Ahorrador (también conocido como Crédito de Contribuciones al Ahorro para la Jubilación) para los trabajadores con ingresos bajos y moderados es de $79,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, en comparación con $76,500; $59,250 para los jefes de familia, en comparación con $57,375; y $39,500 para las personas solteras y casadas que presentan una declaración por separado, en comparación con $38,250.
La cantidad que los individuos pueden aportar a sus cuentas de jubilación SIMPLE se aumenta a $16,500, en comparación con $16,000. De acuerdo con un cambio en la ley SECURE 2.0, personas pueden aportar una cantidad más alta a ciertas cuentas de jubilación SIMPLE aplicables. Para 2025, esta cantidad más alta permanece en $17,600.
El límite de las aportaciones compensatorias para los empleados de 50 años o más que participen en los planes SIMPLE se mantiene en $3,500 para 2025. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de 50 años o mayor que participen en ciertos planes SIMPLE. Para el 2025, este límite de se mantiene en $3,850. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de edades 60, 61, 62 y 63 que participen en planes SIMPLE. Para el 2025, este límite de aportaciones compensatorias es de $5,250.

Los detalles acerca de estos y otros ajustes de costo de vida relacionados con la jubilación para 2025 se encuentran en el Aviso 2024-80 (en inglés) PDF, disponible en IRS.gov.

Press: IRS-2024-285SP, 1^ro de noviembre de 2024

IRS alienta a contribuyentes a prepararse para temporada de presentación de impuestos de 2025 con herramientas en línea y recordatorios clave