14 de octubre de 2024
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A raíz de los devastadores huracanes que azotaron a Florida y el sureste del país en las pasadas semanas, el Servicio de Impuestos Internos les aseguró hoy a las víctimas que está listo para proporcionar la asistencia relacionada con los impuestos que necesitan para recuperarse de estas tormentas.

IRS.gov tiene una variedad de información para ayudar a las víctimas de desastres a navegar situaciones comunes después de los desastres. El IRS también tiene una línea directa especial dedicada específicamente a los contribuyentes con preguntas tributarias relacionadas con desastres; las víctimas de desastres pueden llamar a la línea directa de desastres de la agencia al 866-562-5227.

Aquí hay un resumen de la ayuda tributaria disponible del IRS.

Más tiempo para presentar y pagar

El IRS automáticamente les da a los contribuyentes cuya dirección registrada se encuentra en una localidad de área de desastre más tiempo para presentar declaraciones y pagar impuestos. Los contribuyentes obtienen el tiempo extra sin tener que pedirlo.

  • Actualmente, los contribuyentes en los estados de Alabama, Florida, Georgia, Carolina del Norte y Carolina del Sur, y partes de Tennessee y Virgini (en inglés) a, que recibieron extensiones para presentar sus declaraciones de 2023 tienen hasta el 1ro de mayo de 2025 para presentarlas. Los pagos de impuestos del año tributario 2023 no son elegibles para esta extensión. Además, el 1ro de mayo también es la fecha límite para presentar las declaraciones de 2024 y pagar los impuestos adeudados.

El IRS está ofreciendo ayuda a cualquier área designada por la Agencia Federal para la Administración de Emergencias (FEMA por sus siglas en inglés). La lista actual de localidades elegibles siempre está disponible en la página de Alivio en situaciones de desastre en IRS.gov.

Esta página también proporciona actualizaciones sobre desastres y enlaces a recursos, y la información generalmente también está disponible en la cuenta de Twitter del IRS (ahora X).

Los pagos por desastre suelen estar libres de impuestos

Los pagos calificados de ayuda en caso de desastre generalmente se excluyen del ingreso bruto. En general, esto significa que los contribuyentes afectados pueden excluir de sus ingresos brutos los montos recibidos de una agencia gubernamental para gastos personales, familiares, de subsistencia o funerarios razonables y necesarios, así como para la reparación o rehabilitación de su hogar, o para la reparación o reemplazo de su contenido. Consulte la Publicación 525, Ingresos sujetos a impuestos y no tributables (en inglés), para obtener más detalles.

Ayuda con el plan de jubilación

Es posible que haya un alivio adicional disponible para los contribuyentes afectados que participan en un plan de jubilación o en un acuerdo de jubilación individual (IRA). Por ejemplo, un contribuyente puede ser elegible para tomar una distribución especial por desastre que no estaría sujeta al impuesto adicional del 10% sobre distribución anticipada y permite al contribuyente distribuir los ingresos a lo largo de tres años. Los contribuyentes también pueden ser elegibles para hacer un retiro por dificultades. Cada plan o IRA tiene reglas y directrices específicas que deben seguir sus participantes.

La deducción por pérdida por desastre puede estar disponible

En algunos casos, las personas y empresas en un área de desastre declarada por el gobierno federal pueden calificar para una deducción de impuestos por pérdidas fortuitas. La deducción está disponible para la propiedad dañada o destruida que no está cubierta por un seguro u otro reembolso y puede resultar en un reembolso mayor.

Una característica única de esta deducción es que los contribuyentes pueden optar por reclamarla en la declaración del año en que ocurrió la pérdida (en este caso, la declaración de 2024 que normalmente se presenta el próximo año) o en la declaración del año anterior (la declaración de 2023 presentada este año). Para los contribuyentes individuales, la fecha límite para hacer esta elección es el 15 de octubre de 2025.

Si las deducciones exceden los ingresos de un contribuyente, pueden resultar en una pérdida operativa neta (NOL). Un contribuyente no necesita tener un negocio para tener una NOL de un hecho fortuito. Normalmente, una NOL se puede trasladar y deducir en un año tributario futuro. Para más detalles, consulte la Publicación 547 (SP), Hechos Fortuitos, Desastres y Robos PDF, y la Publicación 536, Pérdidas operativas netas (NOL) para individuos, patrimonios y fideicomisos (en inglés).

Transcripciones gratuitas de impuestos disponibles

El IRS le recuerda a cualquier persona cuyos registros de impuestos se perdieron o destruyeron, o que necesita registros de impuestos para solicitar asistencia por desastre que pueden obtener una transcripción gratuita de sus declaraciones del IRS. El acceso inmediato a estas transcripciones está disponible a través del enlace Obtener transcripción en IRS.gov. Alternativamente, los contribuyentes pueden usar Obtener Transcripción para solicitar que se les envíen las transcripciones por correo. También pueden llamar al 800-908-9946 para solicitar la entrega por correo o presentar el Formulario 4506-T, Solicitud de Transcripción de Declaración de Impuestos.

Como recordatorio, los contribuyentes deben haber presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas para calificar para préstamos por desastre o subvenciones para propietarios de negocios, propietarios de viviendas e inquilinos de la Agencia Federal de Pequeños Negocios.

Copia gratuita de la declaración de impuestos

Los contribuyentes del área de desastre pueden obtener una copia gratuita de su declaración de impuestos presentando el Formulario 4506, Solicitud de Copia de Declaración de Impuestos. El IRS renuncia a las tarifas habituales y acelera las solicitudes de copias de las declaraciones para las personas que las necesitan para solicitar beneficios relacionados con el desastre o para presentar declaraciones enmendadas reclamando pérdidas relacionadas con el desastre. Para acelerar el procesamiento, asegúrese de anotar que se trata de una solicitud relacionada con un desastre y enumere el estado y el tipo de evento.

Cambio de dirección

Después de un desastre, es posible que las personas deban reubicarse temporalmente. Aquellos que se muden deben notificar al IRS de su nueva dirección mediante la presentación del Formulario 8822, Cambio de Dirección.

Línea directa para desastres

Los contribuyentes que tengan preguntas tributarias relacionadas con desastres pueden llamar a la línea directa de desastres de la agencia al 866-562-5227.

Los contribuyentes también deben llamar a este número si viven fuera del área del desastre, pero creen que califican para una extensión relacionada con el desastre o un aplazamiento de la fecha límite. Esto podría ser cierto, por ejemplo, si sus registros necesarios para cumplir con una fecha límite que ocurre durante el período de aplazamiento se encuentran en el área afectada. Esto también incluye a los trabajadores que asisten a las actividades de socorro y que están afiliados a un gobierno u organización filantrópica reconocida.

Press: IRS-2024-266SP, 11 de octubre de 2024


7 de octubre de 2024
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WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos anunció hoy que Direct File estará listo para la temporada de presentación de impuestos de 2025 en el doble de estados que el piloto del año pasado, e incluirá más situaciones tributarias, ampliando enormemente el número de contribuyentes elegibles para usar el servicio gratuito de presentación electrónica.

Expansión de los estados y de la elegibilidad

Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, los contribuyentes elegibles en 24 estados podrán usar Direct File: 12 estados que fueron parte del piloto el año pasado, más 12 estados nuevos en los que Direct File estará disponible en la próxima temporada de presentación.

Durante la prueba piloto del año pasado, Direct File estuvo disponible en Arizona, California, Florida, Massachusetts, Nevada, New Hampshire, Nueva York, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, el estado de Washington y Wyoming. Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, Direct File también estará disponible en Alaska, Connecticut, Idaho, Kansas, Maine, Maryland, Nueva Jersey, Nuevo México, Carolina del Norte, Oregón, Pensilvania y Wisconsin.

En 2025, más de 30 millones de contribuyentes en esos 24 estados serán elegibles para usar Direct File. Otros estados podrían sumarse al sistema en 2025, y varios estados han expresado interés o anunciado que participarán en el sistema en 2026.

Además de duplicar la cantidad de estados en los que Direct File estará disponible, el servicio también cubrirá más situaciones tributarias para la temporada de presentación de impuestos de 2025. Durante el programa piloto del año pasado, Direct Fileincluyó situaciones tributarias limitadas, incluidos los ingresos salariales informados en un formulario W-2, los ingresos de Seguro Social, la compensación por desempleo y ciertos créditos y deducciones. Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, Direct File admitirá los formularios 1099 para ingresos por intereses superiores a $1,500, ingresos por jubilación y el Formulario 1099 para residentes de Alaska que informen el dividendo del Fondo Permanente de Alaska.

Durante el programa piloto, Direct File brindó apoyo a los contribuyentes que solicitaban el Crédito tributario por ingresos del trabajo, el Crédito tributario por hijos y el Crédito por otros dependientes. Este año, Direct File también incluirá a los contribuyentes que soliciten el Crédito por cuidado de hijos y dependientes, el Crédito tributario de prima, el Crédito para ancianos y discapacitados y los Créditos por contribución a los ahorros para la jubilación. Además de incluir a los contribuyentes que solicitan la deducción estándar y las deducciones por intereses de préstamos estudiantiles y gastos de educación, este año, Direct File apoyará a los contribuyentes que solicitan deducciones por cuentas de ahorro para gastos médicos. En los próximos años, el IRS ampliará gradualmente el alcance de Direct File para respaldar las situaciones tributarias más comunes, centrándose, en particular, en las situaciones tributarias que afectan a las familias trabajadoras.

“Estamos entusiasmados con las mejoras de Direct File y con los millones de contribuyentes adicionales que serán elegibles para usar el servicio este año”, dijo el Comisionado del IRS Danny Werfel. “Sobre todo, nuestro objetivo es mejorar la experiencia de la declaración de impuestos en sí y ayudar a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones de manera rápida y sencilla. Direct File será una parte fundamental para lograr ese objetivo a medida que ampliemos y mejoremos el servicio”.

Mejoras en el servicio Direct File

Direct File es un servicio en línea que funciona en teléfonos móviles, computadoras portátiles, tabletas o computadoras de escritorio. Orienta a los contribuyentes a través de una serie de preguntas para preparar su declaración de impuesto federal paso a paso. El año pasado, miles de usuarios de Direct File recibieron ayuda de representantes de servicio al cliente del IRS a través de una función de chat en vivo en inglés y español. Una vez que los contribuyentes han completado su declaración de impuestos federales, el sistema Direct File los guía automáticamente a través de herramientas estatales para completar sus declaraciones de impuestos estatales.

Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, Direct File incluirá nuevas funciones para que la presentación de impuestos sea más rápida y sencilla. Los usuarios de Direct File pueden probar un nuevo chatbot que los orientará a través del verificador de elegibilidad. El chat en vivo volverá a estar disponible en inglés y español, y los usuarios pueden optar por autenticación y verificación adicionales, lo que permitirá a los representantes de servicio al cliente brindar más información.

“La experiencia del usuario, tanto dentro de la herramienta Direct File como la integración con los sistemas tributarios estatales, seguirá siendo la base para que Direct File avance”, dijo Werfel. “Nos enfocaremos, en primer lugar y, ante todo, continuar mejorando. La precisión y la aceptación integral del crédito tributario serán primordiales para garantizar que los contribuyentes presenten una declaración correcta y obtengan el reembolso al que tienen derecho”.

La función de Direct File en el sistema tributario

Luego de un piloto exitoso durante la temporada de presentación de impuestos de 2024, donde más de 140,000 contribuyentes en 12 estados usaron Direct File, el IRS realizó una revisión extensiva del servicio y su función en el sistema tributario más amplio.

Los contribuyentes de todo el país les dijeron al IRS que quieren más opciones de presentación electrónica sin costo. El IRS escuchó directamente a cientos de organizaciones de todo el país, más de 100 miembros del Congreso, usuarios individuales de Direct File y aquellos que están interesados en usar Direct File. Millones de contribuyentes que no vivían en uno de los 12 estados piloto visitaron el sitio web de Direct File para obtener más información acerca del servicio o pidió a los asistentes de chat en vivo que hicieran que Direct File estuviera disponible en su estado.

En mayo de 2024, el IRS anunció que Direct File sería una opción de presentación de impuestos permanente y el servicio está trabajando con todos los estados interesados en participar. En los próximos años, Direct File seguirá siendo una opción entre muchas entre las que los contribuyentes pueden elegir y complementará opciones importantes, como la preparación por profesionales de impuestos o mediante proveedores de software comercial, que son socios fundamentales del IRS en la entrega de un sistema tributario exitoso para la nación.

El IRS también señaló que otro efecto secundario del programa piloto de Direct File fue una mayor atención a todas las opciones de presentación gratuita, incluido un aumento en el uso de Free File. El IRS sigue comprometido con la relación continua con Free File, Inc., que ha servido a los contribuyentes durante dos décadas en el esfuerzo conjunto para proporcionar software comercial gratuito. La primavera pasada, el IRS firmó una prórroga de cinco años con la industria para continuar con Free File. A medida que el IRS trabaja para ampliar Direct File, trabajará para fortalecer todas las opciones de presentación gratuita para los contribuyentes, incluidas Free File, el programa de Ayuda Voluntaria para los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) y el programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés), todos los cuales vieron un mayor uso e interés el año pasado.

Direct File es un componente importante de un sistema tributario más sólido y completo que ofrece a los contribuyentes opciones de presentación electrónica que se adaptan mejor a sus necesidades”, dijo Werfel. “Es una herramienta fundamental en el esfuerzo del IRS por conocer a los contribuyentes donde estén, darles opciones para interactuar con nosotros de maneras que funcionen para ellos y ayudarles a cumplir con sus obligaciones tributarias de la manera más fácil y rápida posible”.

Direct File comenzará a aceptar declaraciones de impuestos cuando se abra la próxima temporada de presentación.

Press: IRS-2024-258SP, 3 de octubre de 2024


10 de septiembre de 2024
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Se recuperaron $172 millones de 21,000 contribuyentes ricos que no han presentado declaraciones de impuestos desde 2017 en primeros seis meses de nueva iniciativa\

Hoy, la Secretaria del Tesoro de los Estados Unidos, Janet L. Yellen, y el Comisionado del Servicio de Impuestos Internos, Danny Werfel, ofrecerán comentarios en el campus del IRS de Austin, Texas, para anunciar nuevos hitos en las iniciativas de la Ley de Reducción de la Inflación para garantizar que las personas adineradas paguen los impuestos adeudados, se mejore el servicio para contribuyentes a través de la Iniciativa Digital First y se modernice la tecnología fundamental.

Garantizar que contribuyentes ricos y de altos ingresos paguen impuestos adeudados

  • En febrero de 2024, el IRS lanzó una iniciativa para perseguir a 125,000 contribuyentes ricos y de altos ingresos que no han presentado impuestos desde 2017. Estos son casos en los que el IRS ha recibido información de terceros, como a través de los formularios W-2 y 1099, que indican que estas personas recibieron ingresos entre $400,000 y $1 millón o más de $1 millón, pero no presentaron una declaración de impuestos. Antes de la Ley de Reducción de la Inflación, el programa para no declarantes del IRS se ejecutaba esporádicamente desde 2016 debido a graves limitaciones presupuestarias y de personal que no permitían que se llevaran a cabo estos casos. Con los nuevos fondos de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS ahora tiene la capacidad de realizar este trabajo básico de administración tributaria. En los primeros seis meses de esta iniciativa, casi 21,000 de estos contribuyentes adinerados han presentado sus declaraciones, lo que ha supuesto el pago de $172 millones en impuestos.
  • En el otoño de 2023, el IRS lanzó una nueva iniciativa con fondos de la Ley de Reducción de la Inflación para perseguir a personas ricas y de altos ingresos que no han pagado la deuda tributaria reconocida, con docenas de empleados de alto nivel asignados a estos casos. Este trabajo se concentra en contribuyentes con más de $1 millón en ingresos y más de $250,000 en deuda tributaria reconocida. Anteriormente, el IRS no podía cobrar a estas personas debido a la falta de recursos. Después de recaudar con éxito $38 millones de más de 175 personas ricas y de altos ingresos el año pasado, el IRS amplió este esfuerzo el otoño pasado a alrededor de 1,600 personas adicionales de altos ingresos. Casi el 80% de estos 1,600 millonarios con deudas tributarias morosas ya han realizado un pago, lo que ha permitido recuperar más de $1.1 mil millones. Se trata de $100 millones adicionales sólo desde julio, cuando el Tesoro y el IRS anunciaron que se había alcanzado el hito de los mil millones de dólares.

Mejorar el servicio al contribuyente a través de la Iniciativa Digital First

Con los recursos de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS está mejorando significativamente el servicio al contribuyente en persona, por teléfono y en línea. El IRS trabaja para ofrecer la misma experiencia moderna en línea que los contribuyentes experimentan con sus bancos o instituciones financieras. Con los recursos de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS ha creado y mejorado herramientas en línea populares y convenientes que ahorran tiempo y dinero a los contribuyentes, al tiempo que reducen las llamadas telefónicas, los procesos en papel y otras cargas para los empleados del IRS. Por ejemplo, en la temporada de impuestos de 2024, el IRS actualizó la herramienta «¿Dónde está mi reembolso?» para proporcionar información más detallada acerca del estado del reembolso en un lenguaje sencillo, aumentando su uso en casi un 30%.

Gracias a los recursos de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS ha lanzado más herramientas digitales en los últimos dos años que en los 20 años anteriores, que incluyen:

  • Más de dos docenas de funciones nuevas y mejoras para la cuenta en línea individual y para la de los profesionales de impuestos;
  • El lanzamiento de la Cuenta de impuestos de negocios;
  • El lanzamiento de 30 formularios digitales adaptables a dispositivos móviles;
  • La posibilidad de que los contribuyentes reciban el estado de su reembolso a través de una línea directa conversacional;
  • Una herramienta web compatible con dispositivos móviles para ¿Dónde está mi reembolso? y
  • Direct File, una nueva herramienta que permite a los contribuyentes presentar sus declaraciones de forma gratuita, directamente ante el IRS.

A través de la Iniciativa Digital First, el IRS persigue una visión en la que los contribuyentes pueden realizar todas sus transacciones con el IRS digitalmente si lo prefieren. En el centro de esa experiencia digital mejorada para los contribuyentes se encuentran las mejoras a la Cuenta individual en línea. Gracias a la financiación de la Ley de Reducción de la Inflación, los contribuyentes ahora pueden:

  • Ver el estado de los reembolsos y determinadas auditorías.
  • Acceder a una descripción completa de la información de su cuenta, incluidos datos históricos detallados.
  • Acceder a servicios de protección de identidad, una calculadora de liquidación de gravámenes y la capacidad de completar el proceso de acuerdo de pago pendiente mediante teléfonos inteligentes o tabletas, todo ello fundamental mientras los contribuyentes se preparan para la temporada de declaración de impuestos de 2025.
  • Recuperar información relacionada con impuestos de una sola fuente, incluidas copias digitales de avisos y cartas, con más de 170 tipos diferentes de avisos y cartas disponibles actualmente en su cuenta en línea. El objetivo de la agencia es hacer que 98 avisos adicionales estén disponibles para visualización digital, alcanzando un total de 268 avisos disponibles digitalmente para fines de 2024.

A través de la Iniciativa de Aviso Simple, el IRS también está rediseñando hasta 200 avisos de contribuyentes individuales para que sean más breves y claros, reduciendo la frustración de los contribuyentes y la cantidad de llamadas telefónicas que requieren asistencia en vivo, para la temporada de presentación de declaraciones de 2025. El IRS ha completado 109 avisos hasta finales de julio de 2024.

Además, la cuenta en línea para profesionales de impuestos implementó más opciones de autoservicio para los profesionales de impuestos, incluida una navegación más sencilla para asegurar mensajes bidireccionales donde los profesionales de impuestos autorizados pueden comunicarse digitalmente con el IRS en nombre de sus clientes. El IRS también continúa ampliando las funciones de Cuenta de impuestos de negocios, una herramienta de autoservicio en línea para contribuyentes comerciales que ahora les permite ver y enviar pagos del saldo adeudado. Ahora también se puede acceder a la cuenta en español y se planifican más traducciones.

Modernizar la tecnología fundamental de 65 años para mejorar el servicio al contribuyente y proteger mejor los datos de los contribuyentes.

  • Durante 65 años, el IRS ha dependido de la misma tecnología fundamental para muchos de sus sistemas críticos, incluido el Individual Master File (IMF), que alberga datos de los contribuyentes y los alimenta a sistemas clave. La tecnología central, basada en la codificación ALC y COBOL, se ha convertido en un problema debido a la disminución del grupo de expertos competentes en este lenguaje heredado.
  • El IRS ha alcanzado un hito crítico en la modernización de un componente tecnológico central del IMF, al trasladar el código base obsoleto basado en ensamblaje a Java, un lenguaje más moderno y sustentable. Como reflejo del enfoque del organismo en las mejores prácticas tecnológicas, este nuevo sistema, el Motor Integrado de Procesamiento Tributario (ITPE), ahora se ejecuta simultáneamente con el IMF para verificar la precisión de su procesamiento de datos. Los datos del sistema se alojarán en Enterprise Data Platform, un sistema moderno basado en la nube para gestionar datos.
  • Hacer que el historial de los contribuyentes esté disponible en un entorno de datos moderno es un paso clave para que el IRS implemente el procesamiento de datos en tiempo real con plataformas que permitirán que las transacciones se procesen de manera más rápida, transparente y segura. Estas mejoras son un facilitador fundamental para la Iniciativa Digital First del IRS. Por ejemplo, mejorará el servicio al contribuyente al permitir que los contribuyentes y los representantes de servicio al cliente accedan en el futuro a información de cuentas en tiempo real tal como lo hace cualquier banco o institución financiera. Estas mejoras también permitirán al IRS implementar cambios en el código tributario y programas de beneficios de emergencia más rápidamente, al tiempo que reducirán los costos de mantenimiento de los sistemas del IRS. Este proyecto se retrasó durante años debido a la falta de financiación.

Press: IRS-2024-233SP, 6 de septiembre de 2024


4 de septiembre de 2024
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Con el pico de la temporada de huracanes acercándose y un elevado riesgo de incendios forestales en gran parte del oeste, el Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contribuyentes la importancia de desarrollar un plan de preparación para emergencias o, si ya tienen uno, actualizarlo para 2024.

Septiembre es el Mes de Preparación Nacional. Los contribuyentes pueden comenzar a prepararse para un desastre con un plan de preparación que incluya asegurar y duplicar documentos esenciales, crear listas de propiedades y saber dónde encontrar la información una vez ocurra el desastre, de ser necesario.

Después de que ocurra un desastre, tener documentos actualizados y otra información disponible a la mano puede ayudar a las víctimas a solicitar ayuda disponible del IRS y otras agencias. Ayuda y alivio por emergencia en casos de desastre puede ayudar a los contribuyentes y negocios a recuperarse económicamente del impacto de un desastre, especialmente cuando el gobierno federal declara su ubicación como un área de desastre.

Asegure sus documentos y haga copias

Los contribuyentes deben asegurar documentos originales importantes en contenedores impermeables e incombustibles en un espacio seguro. Esto incluye documentos como declaraciones de impuestos, certificados de nacimiento, tarjetas de Seguro Social, escrituras, títulos, pólizas de seguro y otros artículos de igual importancia.

Adicionalmente, considere duplicar y guardar estos documentos con un familiar, amigo o persona de confianza fuera del área donde puede afectar un desastre natural.

Si los documentos originales están disponibles en papel, deben escanearse a un formato de archivo digital y almacenarse en una ubicación digital segura. Esto puede proporcionar mayor seguridad y portabilidad.

Documente artículos de valor

Mantenga un inventario detallado de su propiedad y contenido de negocios. Contribuyentes pueden tomar fotografías y videos para capturar sus pertenencias, pero también deben escribir descripciones que incluyan el año, números de modelo y marca donde sea apropiado.

Los libros de ejercicios de pérdida por desastre del IRS pueden ayudar a personas PDF y a empresas (en inglés) PDF a compilar listas de pertenencias o equipos comerciales. Después de que ocurra un desastre, este tipo de documentación puede facilitar reclamaciones de beneficios o impuestos.

Reconstrucción de archivos

La reconstrucción de archivos luego de un desastre puede ser requerida para propósitos de impuestos, para obtener asistencia federal o recibir un reembolso del seguro. La mayoría de las instituciones financieras pueden brindar estados de cuentas y documentos electrónicos, una opción que puede ayudar en el proceso de reconstrucción. Para consejos, visite la página Reconstrucción de archivos del IRS.

Los empleadores deben verificar los bonos fiduciarios, verificar cuentas EFTPS

Empleadores que usan proveedores de servicios de nómina deben averiguar si el proveedor tiene un bono fiduciario establecido para proteger al empleador en caso de un posible incumplimiento del proveedor.

La mayoría de los empleadores usan el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS, por sus siglas en inglés)para realizar sus depósitos de impuestos federales y pagos de impuestos comerciales. Ya que estos pagos se pueden hacer fácilmente por teléfono o en línea, EFTPS ofrece una opción conveniente, especialmente cuando un desastre puede desplazar a muchos negocios y a sus empleados. También es fácil monitorizar sus pagos de impuestos y recibir alertas de correo electrónico a través de EFTPS. Cualquier negocio puede crear una cuenta EFTPS (en inglés) si no tiene una.

IRS está listo para ayudar

Después de que ocurra una declaración de desastre por el gobierno federal, el IRS puede posponer varias fechas límites para la presentación y pago de impuestos o puede proveer otro tipo de alivio. Para revisar la lista de localidades elegibles y detalles acerca del alivio tributario disponible, visite la página web Alivio en situaciones de desastre o Alrededor de la nación en IRS.gov.

El IRS identifica automáticamente a los contribuyentes ubicados en el área de desastre y aplica alivio para la presentación y pago de impuestos. Esto significa que los contribuyentes que tengan su dirección de registro del IRS ubicada en el área de desastre no tienen que comunicarse con el IRS para recibir alivio tributario.

Además, muchos contribuyentes que vivan fuera del área de desastre pueden ser elegibles para recibir alivio. Esto incluye a aquellos que asistan con alivio por el desastre y a contribuyentes cuyos archivos necesarios para cumplir con una fecha límite de presentación o pago, pospuestos durante el período de alivio, están ubicados en un área de desastre. Personas y negocios elegibles ubicados fuera del área de desastre pueden solicitar alivio a través de la línea de desastres del IRS al 866-562-5227.

Una regla especial permite a personas y negocios elegir deducir las pérdidas por el desastre no aseguradas o reembolsadas en una declaración de impuestos para el año en que ocurrió el desastre o la declaración para el año anterior. Para más información consulte la Publicación 547 (SP), Hechos Fortuitos, Desastres y Robos PDFen IRS.gov.

Para más información acerca del Mes de Preparación Nacional visite Listo.gov/septiembre.

Press: IRS-2024-229SP, 3 de septiembre de 2024


28 de agosto de 2024
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El Servicio de Impuestos Internos animó hoy a los contribuyentes a considerar aprovechar el fin del verano para realizar actualizaciones a pagos o retenciones de impuestos y así evitar una posible sorpresa el próximo año en el momento de los impuestos.

Si bien la mayoría de los contribuyentes obtienen un reembolso después de presentar sus impuestos, muchos también descubren que adeudan impuestos inesperadamente. Esto puede deberse a un cambio de vida o de trabajo por el cual no realizaron el ajuste tributario necesario durante el año.

Quienes deben tener especial cuidado son:

  • Trabajadores de la economía compartida.
  • Aquellos con un “trabajo secundario”.
  • Quienes obtengan ingresos no sujetos a retención.

Estas personas deben verificar el monto que pagan, o el monto de impuestos que han retenido a lo largo del año, para acercar el impuesto que pagan a lo adeudado. El IRS tiene un Estimador de retención de impuestos especial que puede ayudar a los contribuyentes a alinear sus retenciones o pagos de impuestos con lo que deben.

El IRS les recuerda a los contribuyentes que la planificación tributaria realizada ahora puede ahorrar tiempo y frustración más adelante. Aquí hay algunos consejos importantes a tener en cuenta:

Cómo funcionan los reembolsos

Nuestro sistema tributario federal es de pague según gane. Los contribuyentes pagan impuestos a medida que ganan salarios o reciben ingresos durante el año. Para muchas personas que ganan salarios de sus empleadores, los impuestos son retenidos de su cheque de pago por su empleador y luego entregados al IRS en su nombre. Otros, como los trabajadores de la economía colaborativa, realizan o deberían realizar pagos de impuestos estimados trimestralmente durante todo el año para mantenerse al día. Un reembolso normalmente se produce cuando se retiene o se paga demasiado durante todo el año.

Las estadísticas recientes del IRS muestran que dos tercios de los contribuyentes recibieron un reembolso en lo que va de 2024. A mediados de mayo, cerca de $270 mil millones llegaron a los contribuyentes, con un reembolso promedio de poco menos de $2,900.

Evite facturas inesperadas

Por otro lado, muchos contribuyentes terminan con multas por impuestos estimados porque pagan menos durante todo el año. El monto de la multa varía, pero para algunos puede ser de varios cientos de dólares. Ajustar la retención en sus cheques de pago o el monto de pagos de impuestos estimados puede ayudar a evitar multas. Esto es especialmente importante para los trabajadores autónomos, incluidos los que trabajan en la economía informal, los que tienen más de un trabajo y los que tienen cambios importantes en sus vidas, como un matrimonio reciente o un nuevo hijo.

Con eso en mente, el IRS alienta a los contribuyentes a usar el Estimador de retención de impuestos del IRS este verano para ayudar a alinear mejor sus retenciones o pagos de impuestos con lo que deben.

Estimador de retención de impuestos

Esta herramienta útil en IRS.gov ayuda a las personas a calcular la cantidad de impuestos federales sobre el ingreso que pagarán durante el año. Todo lo que se necesita para usarlo son recibos de pago de todos los trabajos, otra información de ingresos, como trabajos secundarios, trabajo por cuenta propia o ingresos por inversiones, y una copia de la declaración del año tributario 2023.

Las personas pueden usar el Estimador de retención de impuestos para:

  • Calcular la retención del impuesto federal sobre el ingreso.
  • Ver cómo un reembolso, un pago neto o un impuesto adeudado se ven afectados por los montos retenidos.
  • Elegir un monto estimado de retención que funcione para ellos y su familia.

Si se necesita un cambio en la retención al finalizarla, los contribuyentes deben ajustar su retención presentando un nuevo Formulario W-4 (SP) presentado a su empleador o proveedor de pensiones. También pueden ajustar los pagos trimestrales de impuestos estimados según corresponda.

El IRS también les recuerda a las personas que usen el Estimador de retención de impuestos si hay un cambio importante en la vida, como:

  • Nuevo empleo u otro trabajo remunerado.
  • Cambios importantes en los ingresos.
  • Matrimonio.
  • Nacimiento de un hijo o adopción.
  • Compra de vivienda nueva.

Mientras que el Estimador de retención de impuestos funciona para la mayoría de los contribuyentes, las personas con situaciones tributarias más complejas deben usar las instrucciones de la Publicación 505, Retención de impuestos e impuesto estimado (en inglés). Esto incluye a los contribuyentes que adeudan un impuesto mínimo alternativo u otros impuestos, y a las personas con ganancias de capital a largo plazo o dividendos calificados.

Press: IRS-2024-225SP, 27 de agosto de 2024


19 de agosto de 2024
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Una coalición que representa al Servicio de Impuestos Internos, las agencias tributarias estatales y el espectro de la industria tributaria del país anunció hoy un nuevo esfuerzo conjunto para combatir el aumento de estafas y planes fraudulentos que amenazan a los contribuyentes y los sistemas tributarios.

El nuevo esfuerzo combinado resulta de una variedad de estafas que se intensificaron durante la pasada temporada de presentación de impuestos y que tenían como objetivo explotar a los contribuyentes vulnerables y al mismo tiempo enriquecer a los estafadores y promotores.

Convocada a petición del comisionado del IRS, Danny Werfel, la coalición de agencias tributarias federales y estatales junto con compañías financieras y de software, así como asociaciones profesionales nacionales de impuestos, acordaron un enfoque triple. Trabajarán para ampliar el alcance y la educación acerca de estafas emergentes, desarrollarán nuevos enfoques para identificar declaraciones potencialmente fraudulentas en el momento de la presentación, y crearán mejoras de infraestructura para proteger a los contribuyentes, así como a los sistemas tributarios federales, estatales y de la industria.

El nuevo grupo de trabajo se llamará Coalición contra amenazas de estafas y planes fraudulentos (CASST, por sus siglas en inglés).

«En todo el espectro del sistema tributario, hemos visto una marea creciente de estafas y planes fraudulentos que intentan explotar a los contribuyentes y encontrar brechas en las defensas del gobierno y la industria,” dijo Werfel. “Este nuevo enfoque de colaboración permitirá a los sectores público y privado unir nuestro peso contra esta amenaza. Haremos más para trabajar en estrecha colaboración, compartir información más rápido, responder rápidamente a las amenazas y alertar rápidamente al público acerca de amenazas nuevas y emergentes. Nuestro objetivo es tener un efecto masivo en este problema en expansión que se propaga en las redes sociales y a través de estafadores.”

El nuevo proyecto CASST cuenta con un amplio apoyo en toda la comunidad tributaria del país. Además del IRS, otros participantes incluyen agencias tributarias estatales representadas por la Federación de Administradores Tributarios, así como las industrias financieras y de software líderes que trabajan en el espacio tributario y organizaciones profesionales tributarias nacionales clave. El Consejo para el Avance de la Comunicación de Ingresos Electrónicos, la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y la Coalición Estadounidense por los Derechos de los Contribuyentes se encuentran entre los que se han sumado para apoyar la iniciativa. En total, más de 60 grupos diferentes del sector privado se han sumado a la iniciativa, ya sea individualmente o como parte de un grupo.

«Los miembros de la FTA se dedican a proteger a los contribuyentes de ataques fraudulentos al ecosistema tributario del país,” dijo la directora ejecutiva de la Federación de Administradores Tributarios, Sharonne Bonardi. «Estamos comprometidos a continuar nuestros esfuerzos de colaboración trabajando con el IRS, la industria y otras partes interesadas para implementar estrategias que permitan la detección, prevención y mitigación proactiva de estafas y planes fraudulentos implementados por estafadores con la intención de defraudar a las agencias tributarias.”

La nueva coalición es una consecuencia del esfuerzo de la Cumbre de Seguridad, y si bien el nuevo esfuerzo de colaboración no reemplazará a la Cumbre, la coalición de estafas seguirá estrechamente el modelo de la Cumbre. La Cumbre de Seguridad fue lanzada en 2015 por los mismos grupos para frenar el crecimiento del robo de identidad relacionado con los impuestos. El esfuerzo combinado mejoró el intercambio de información entre los grupos, identificó enfoques comunes para combatir el robo de identidad relacionado con los impuestos, mejoró las defensas del sistema tributario interno y llevó a cabo amplias campañas de concienciación pública para contribuyentes y profesionales tributarios. Si bien el robo de identidad relacionado con los impuestos sigue siendo una preocupación, las protecciones mejoradas han protegido a millones de contribuyentes y han evitado miles de millones de dólares en pagos fraudulentos.

Para este nuevo proyecto contra las estafas, el grupo de trabajo de CASST ha acordado principios de alto nivel. El propósito del grupo será proteger mejor a los contribuyentes de ser víctimas de personas sin escrúpulos aprovechando las relaciones multilaterales en todo el ecosistema tributario para minimizar la presentación de declaraciones de impuestos fraudulentas.

«CERCA se complace en trabajar con el IRS y los estados para combatir la proliferación de estafas y fraudes que están victimizando a millones de estadounidenses,” dijo Shannon Bond, presidente del Consejo para el Avance de la Comunicación de Ingresos Electrónicos, CERCA. CERCA representa a las empresas en las industrias de software y preparación de impuestos, así como grupos de servicios financieros y otros en la comunidad tributaria. “Continuando nuestra larga asociación con el IRS, CERCA está hombro con hombro tanto con el gobierno federal como con los estados para reducir el fraude de primera parte, que amenaza la viabilidad de los sistemas tributarios y pone en peligro a los contribuyentes vulnerables.”

Durante la última temporada de impuestos, se ha visto un aumento en la actividad relacionada con una variedad de estafas y fraudes que perjudican a los contribuyentes, incluido el Crédito tributario por combustible, los impuestos sobre el empleo doméstico y el Crédito por licencia familiar y por enfermedad. El IRS ha visto cientos de miles de reclamaciones dudosas en las que parece que los contribuyentes reclaman créditos para los que no son elegibles, lo que lleva a demoras en los reembolsos y a la necesidad de que los contribuyentes demuestren que tienen documentación legítima para respaldar estas reclamaciones.

Se siguen viendo muchas otras estafas y fraudes circulando en las redes sociales y se destacan a través de esfuerzos que incluyen la lista anual de la Docena Sucia del IRS y las alertas de los socios de la Cumbre de Seguridad. El nuevo enfoque aumentará los esfuerzos de colaboración para generar conciencia y educación sobre los esquemas, no solo durante la temporada de impuestos sino durante todo el año.

Con las nuevas iniciativas contra estafas y planes fraudulentos, el IRS, los estados y el sector privado trabajarán para implementar nuevas protecciones para la temporada de presentación de impuestos de 2025. El esfuerzo combinado es particularmente importante porque el grupo ha visto casos en los que los estafadores buscan puntos débiles en los sistemas gubernamentales y el sector privado para explotarlos. El esfuerzo combinado mejorará las defensas tanto en el sector público como en el privado con el objetivo de dificultar que los estafadores introduzcan declaraciones de impuestos incorrectas o falsas en el sistema.

El grupo también trabajará para realizar cambios estructurales a largo plazo para mejorar fundamentalmente la capacidad de identificar y detener las estafas. Esto incluye trabajar para mejorar la validación de EFIN y PTIN y nuevos pasos para combatir a los «preparadores fantasma«, que preparan declaraciones de impuestos a cambio de un honorario y no firman de ninguna manera una declaración de impuestos ni revelan su papel en la declaración de impuestos como preparadores. En muchos casos, se trata de reembolsos de impuestos inflados que conducen a millones en pérdidas de ingresos y agregan riesgo para los contribuyentes que presentan reclamaciones potencialmente incorrectas con solo el nombre de la persona asociada a la declaración de impuestos.

Press: IRS-2024-215SP, 16 de agosto de 2024


5 de agosto de 2024
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WASHINGTON — En la cuarta parte de una serie especial de verano, los socios de la Cumbre de Seguridad les recordaron hoy a los profesionales de impuestos y a los contribuyentes del programa especial PIN para la Protección de la Identidad del IRS y las cuentas en línea del IRS que pueden ayudar a proteger contra el robo de identidad relacionado con los impuestos.

Estas dos herramientas ayudan a proteger contra la amenaza del robo de identidad relacionado con los impuestos, tanto para los contribuyentes que se inscriben como para los profesionales de impuestos que poseen su información tributaria confidencial.

Los PIN para la protección de la identidad, también conocidos como IP PINs, sirven como una defensa fundamental contra los ladrones de identidad. El IRS alienta a todos los profesionales de impuestos y a los contribuyentes a establecer su cuenta en línea del IRS que les permita acceder a la información de la cuenta del IRS en línea, pero también protege contra los estafadores que intentan engañar a los profesionales de impuestos y a los contribuyentes para que creen dicha cuenta.

«Para protegerse contra las amenazas continuas y cambiantes de los ladrones de identidad, estas dos herramientas especiales brindan una capa adicional de seguridad para los contribuyentes y profesionales de impuestos,” dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. «El IRS y la Cumbre de Seguridad instan a las personas a inscribirse tanto para obtener un IP PIN como para la cuenta en línea para ayudar a proteger su valiosa información y evitar problemas tributarios en el futuro.”

El IRS, las agencias tributarias estatales y la industria tributaria del país, trabajando juntos como la Cumbre de Seguridad, necesitan asistencia de profesionales tributarios para informar a sus clientes que los IP PIN y la cuenta en línea del IRS están disponibles para cualquiera que pueda verificar su identidad.

Además de inscribirse en el programa IP PIN, el IRS anima a todas las personas a establecer su cuenta en línea del IRS. Hacerlo no solo brinda acceso a la información de la cuenta del IRS que ahora está disponible en línea, sino que también protege contra los estafadores que intentan engañar a los profesionales de impuestos y a los contribuyentes para que creen dicha cuenta. Los profesionales de impuestos también tienen acceso a la Cuenta para profesionales de impuestos.

Esta es la cuarta semana de una serie de verano de ocho partes Proteja a sus clientes, protéjase a sí mismo, parte de un esfuerzo educativo anual de la Cumbre de Seguridad, un grupo que incluye profesionales de impuestos, socios de la industria, agencias tributarias estatales y el IRS. La asociación público-privada ha trabajado desde 2015 para proteger el sistema tributario contra el fraude y el robo de identidad relacionado con los impuestos.

La seguridad es un tema clave del Foro Tributario Nacional (en inglés), que se llevará a cabo en cinco ciudades este verano en todo Estados Unidos. Además de la serie de ocho comunicados de prensa, el componente de seguridad de los profesionales tributarios se presentará en los foros, que son eventos de tres días de educación continua. Los foros continúan hoy en Orlando, aunque el evento ya está agotado, y continuarán la semana del 13 de agosto en Baltimore, el 20 de agosto en Dallas y el 10 de septiembre en San Diego. El IRS les recuerda a los profesionales de impuestos que las fechas límite de inscripción para los foros de Baltimore y Dallas se acercan rápidamente, ya que en San Diego también se agotaron las entradas.

Más de 10.4 millones de contribuyentes han tomado medidas para obtener un IP PIN, un número de seis dígitos que, una vez emitido a un contribuyente, debe incluirse en su declaración de impuestos antes de presentarla electrónicamente. Muchos, muchos más contribuyentes deberían considerar adquirir uno para agregar otra capa de protección contra el robo de identidad.

Para hacerlo, los contribuyentes deben visitar la herramienta en línea Obtenga un IP PIN del IRS. Hacer eso establecerá el acceso de un contribuyente a su cuenta en línea del IRS, lo que los hará menos propensos a ser víctimas de fraudes de ingeniería social que engañan a los contribuyentes para que establezcan una cuenta en línea del IRS controlada por un estafador.

A partir de este verano, los contribuyentes que se inscriban en el programa tendrán la posibilidad de cancelar su inscripción si por algún motivo deciden que ya no quieren participar en el futuro.

ETAAC señala que el IP PIN “bloquea efectivamente” a muchos estafadores

El Comité Asesor de Administración Tributaria Electrónica, o ETAAC, vuelve a destacar este año (en inglés) la importancia del IP PIN para los contribuyentes y profesionales de impuestos, haciéndose eco de respaldos anteriores del mismo grupo asesor independiente del IRS.

«El método IP PIN proporciona una fuerte protección contra el fraude de reembolso de impuestos por identidad robada y efectivamente impide que muchos estafadores presenten declaraciones electrónicas con el número de seguro social de ese contribuyente,” dice el informe anual de ETAAC al Congreso.

Pero el informe añade que los IP PINS deberían usarse más ampliamente, calificándolos de una herramienta que se pasa por alto en la lucha contra el fraude. Subrayando este punto, el informe de ETAAC dijo que solo 525,000 de contribuyentes optaron por el programa IP PIN en 2022, aunque la Comisión Federal de Comercio recibió más de 1.1 millones de informes de robo de identidad ese mismo año.

La importancia del PIN de IP de una persona puede ser un objetivo tentador para los ladrones de identidad, dada la fuerza inherente de los IP PINs. Los socios de la Cumbre instaron a los contribuyentes y profesionales de impuestos a tener cuidado y proteger el IP PIN de los ladrones de identidad, y tomaron nota de estos consejos clave:

  • Los contribuyentes deben compartir su IP PIN únicamente con su proveedor de impuestos de confianza.
  • Los profesionales de impuestos nunca deben almacenar los IP PINs de los clientes en sistemas informáticos. Esto reduce el riesgo para los contribuyentes si el sistema de un profesional de impuestos se ve comprometido por un ladrón de identidad o un ciberataque.
  • El IRS nunca llamará, enviará correos electrónicos ni mensajes de texto a los contribuyentes ni a los profesionales de impuestos para solicitar el IP PIN. Esta es una señal de una estafa.

Los profesionales de impuestos que experimentan un robo de datos pueden ayudar a los clientes instándolos a obtener rápidamente un IP PIN. Incluso si un ladrón ya ha presentado una declaración fraudulenta, un IP PIN aún ofrecería protección para años posteriores y evitaría que los contribuyentes sean víctimas repetidas del robo de identidad relacionado con los impuestos.

Datos clave acerca de los IP PINs

Aquí hay algunas otras cosas que los contribuyentes y los profesionales de impuestos deben saber acerca del IP PIN:

  • Es un número de seis dígitos conocido sólo por el contribuyente y el IRS.
  • El programa de inscripción voluntaria es voluntario, aunque se recomienda encarecidamente.
  • En casos de robo de identidad comprobado, se asigna un IP PIN al contribuyente para que lo use en declaraciones futuras.
  • El IP PIN debe ingresarse en la declaración de impuestos electrónica cuando lo solicite el producto de software o en una declaración impresa junto a la línea de firma.
  • El IP PIN es válido por un año calendario; cada año se genera un nuevo IP PIN.
  • Sólo los contribuyentes que puedan verificar sus identidades podrán obtener un IP PIN.
  • Los usuarios de IP PIN nunca deben compartir su número con nadie más que con el IRS y su proveedor confiable de preparación de impuestos. El IRS nunca llamará, enviará correos electrónicos ni enviará mensajes de texto para solicitar el IP PIN.
  • Los profesionales de impuestos no pueden obtener un IP PIN en nombre de los clientes. Los contribuyentes deben obtener su propio IP PIN.

Los contribuyentes tienen la oportunidad de optar por no participar si previamente optaron por participar en el programa. Los contribuyentes que sean víctimas confirmadas de robo de identidad no tendrán la opción de excluirse del programa.

Cómo obtener un IP PIN

Para obtener un PIN de IP, la mejor opción es comenzar en Obtenga un IP PIN. Los contribuyentes deben validar sus identidades a través de ID.me para acceder a la herramienta y a su IP PIN. Antes de intentar este proceso exhaustivo, el IRS recomienda a los contribuyentes que primero consulten Cómo inscribirse para obtener las herramientas de autoayuda en línea del IRS.

Si los contribuyentes no pueden validar su identidad en línea y si sus ingresos son inferiores a $79,000 para individuos o $158,000 para parejas casadas, pueden presentar el Formulario 15227, Solicitud de un Número de Identificación Personal para la Protección de la Identidad (IP PIN) PDF. El IRS llamará al número de teléfono proporcionado en el Formulario 15227 para validar su identidad. Una vez verificado, el contribuyente recibirá un IP PIN a través del Servicio Postal de EE. UU. dentro de cuatro a seis semanas.

Los contribuyentes que no puedan validar sus identidades en línea o por teléfono con un empleado del IRS después de presentar un Formulario 15227, o que no sean elegibles para presentar un Formulario 15227, pueden llamar al IRS para programar una cita en un Centro de Asistencia al Contribuyente. Deberán traer un documento de identificación con fotografía y otro documento de identificación para acreditar su identidad. Una vez verificado, el contribuyente recibirá un IP PIN a través del Servicio Postal de EE. UU. dentro de tres semanas.

El proceso de IP PIN para víctimas confirmadas de robo de identidad permanece sin cambios. Estas víctimas recibirán automáticamente un IP PIN cada año.

Press: IRS-2024-200SP, 30 de julio de 2024


8 de julio de 2024
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El Servicio de Impuestos Internos advirtió hoy a los contribuyentes que eviten convertirse en víctimas de una nueva estafa relacionada con la compra de Créditos tributarios por energía limpia.

En esta estafa reciente, el IRS está viendo casos en los que preparadores de declaraciones de impuestos sin escrúpulos tergiversan las reglas para reclamar los Créditos tributarios por energía limpia bajo la Ley de Reducción de Inflación (IRA).

Las disposiciones de transferibilidad (en inglés) de la IRA permiten la compra de créditos tributarios federales elegibles provenientes de inversiones en energía limpia para compensar la obligación tributaria del comprador. El IRS ha visto a contribuyentes presentar declaraciones a través de preparadores de impuestos sin escrúpulos que reclaman créditos de energía limpia comprados de los que el contribuyente finalmente no puede beneficiarse.

La estafa generalmente está dirigida a personas que presentan el Formulario 1040. Los preparadores presentan declaraciones en las que personas reclaman indebidamente créditos IRA que compensan el impuesto sobre el ingreso de fuentes como salarios, Seguro Social y retiros de cuentas de jubilación.

Las personas que compran créditos tributarios bajo IRA están sujetas a las reglas de actividad pasiva para cualquier crédito comprado. Generalmente, esto significa que sólo pueden usar los créditos adquiridos para compensar el impuesto de una actividad pasiva. La mayoría de los contribuyentes no tienen ingresos pasivos ni obligaciones tributarias pasivas. La mayoría de las actividades de inversión no se consideran pasivas.

«Este es otro ejemplo en el que los estafadores están tratando de usar la complejidad de la ley tributaria para atraer a las personas a reclamar créditos a los que no tienen derecho», dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. Los contribuyentes deben tener cuidado con los promotores que impulsan créditos dudosos como éste y otros. El IRS está atento a esta estafa e instamos a las personas a que recurran a un profesional de impuestos acreditado antes de reclamar créditos complejos como energía limpia”.

El IRS señaló que los contribuyentes individuales que reclaman créditos inapropiados corren el riesgo de que el IRS tome medidas de cumplimiento futuras y son responsables de reembolsar el crédito inflado, más intereses y posibles multas.

Los contribuyentes individuales que estén considerando comprar créditos de energía limpia bajo la IRA deben consultar a un profesional de impuestos de confianza para obtener asesoramiento acerca de si son elegibles para comprar créditos y reclamar los beneficios tributarios, y comprender cómo se aplican las limitaciones bajo las reglas de actividad pasiva, y otras partes del código tributario, podrán aplicarse a su situación tributaria particular.

Puede encontrar más información en la página de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 en IRS.gov.

El IRS continúa advirtiendo a los contribuyentes de otras estafas que continúa viendo que los inducen a presentar reclamos inapropiados para otros créditos tributarios. El IRS ha advertido a los contribuyentes que no caigan en estafas centradas en el Crédito tributario por combustible, el Crédito por licencia familiar y por enfermedad y los impuestos sobre el empleo doméstico. Impulsado por promotores y consejos engañosos en las redes sociales, el IRS ha visto miles de reclamos dudosos llegar a principios de este año en los que parece que los contribuyentes están reclamando créditos para los cuales no son elegibles, lo que lleva a que se retrasen los reembolsos y a la necesidad de que los contribuyentes demuestren que tienen documentación legítima para respaldar estas afirmaciones.

Denunciar fraude

El IRS está comprometido a investigar a los preparadores de declaraciones de impuestos remunerados que actúan de manera inapropiada. Para denunciar un plan tributario o un preparador de declaraciones de impuestos abusivo, las personas deben usar el Formulario 14242,  Informar sobre promociones o preparadores de impuestos sospechosos de abuso (en inglés) en línea o enviar por correo o fax un Formulario 14242 PDF completo y cualquier material de respaldo al Centro Principal de Desarrollo del IRS en la Oficina de Investigaciones de Promotores.

Envíe por correo:

Internal Revenue Service Lead Development Center
Stop MS5040
24000 Avila Road
Laguna Niguel, California 92677 3405
Fax: 877-477-9135

Los contribuyentes y profesionales de impuestos también pueden enviar esta información a la Oficina de Denuncias del IRS (en inglés), donde pueden ser elegibles para una compensación monetaria. Para obtener más detalles, consulte Planes tributarios abusivos y preparadores de declaraciones de impuestos abusivos en IRS.gov.

Press: IRS-2024-182SP, 3 de julio de 2024


20 de junio de 2024
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El Servicio de Impuestos Internos recordó hoy a los contribuyentes cuyos ingresos no están sujetos a retención que la fecha límite para los pagos de impuestos estimados del segundo trimestre es el 17 de junio.

Los contribuyentes que realizan pagos de impuestos estimados deben considerar este plazo para evitar atrasarse en sus impuestos y enfrentar posibles multas por pagos insuficientes. Y el IRS recuerda a los contribuyentes que los pagos del tercer trimestre vencen el 16 de septiembre, y el pago final de impuestos estimados para el año fiscal 2024 vence el 15 de enero de 2025.

Para los contribuyentes elegibles, la ayuda tributaria por desastres incluye el aplazamiento de los plazos de presentación y pago. Para conocer las disposiciones actuales de ayuda tributaria, busque Alivio en situaciones de desastre y visite la página de noticias de alrededor de la nación del IRS en IRS.gov para la lista actual de localidades elegibles.

Los pagos de impuestos estimados generalmente son realizados por contribuyentes que son trabajadores por cuenta propia, jubilados, inversionistas, negocios, corporaciones y otras personas que no tienen retenciones de impuestos.

Pague según gane

Los impuestos se pagan a medida que ganan o reciben ingresos durante el año. Hay dos maneras para que los contribuyentes hagan esto:

  1. Retención de sueldos, pensiones o ciertos pagos del gobierno, como el Seguro Social.
  2. Realización de pagos trimestrales estimados a lo largo del año.

Para los contribuyentes a los que no se les están reteniendo suficientes impuestos de su salario, pensión u otros ingresos, se pueden tener que realizar pagos de impuestos estimados. Los contribuyentes empleados pueden evitar tener que hacer pagos de impuestos estimados pidiéndole a su empleador que retenga una mayor cantidad de sus ingresos presentando un nuevo Formulario W-4 (SP), Certificado de Retenciones del Empleado.

¿Quién necesita pagar impuestos estimados?

Contribuyentes, incluidos propietarios únicos, socios y accionistas de corporaciones S, deben realizar pagos de impuestos estimados si esperan tener una obligación tributaria de $1,000 o más al presentar su declaración.

El Asistente de Impuestos Interactivo (en inglés) del IRS es una herramienta en línea que los contribuyentes pueden usar para ver si están obligados a realizar pagos de impuestos estimados. Los contribuyentes también pueden ver la hoja de trabajo en el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas, para obtener más información sobre quién debe pagar impuestos estimados.

Las corporaciones que esperan deber $500 o más generalmente deben realizar pagos de impuestos estimados. Para obtener más información, las corporaciones pueden ver la Publicación 542, Corporaciones (en inglés).

Para detalles adicionales, consulte la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés). Incluye hojas de trabajo y ejemplos que pueden ser especialmente útiles para los contribuyentes que tienen ingresos por dividendos o ganancias de capital, deben impuestos mínimos alternativos o impuestos por trabajo por cuenta propia, o tienen otras situaciones.

Mantenga registros de ingresos reportados en el Formulario 1099-K

Las personas que trabajan en un trabajo a tiempo parcial o tienen un empleo secundario deben reportar sus ingresos. Las ganancias pueden ser reportadas al IRS en un Formulario W-2, o un tipo de Formulario 1099. Los destinatarios del Formulario 1099-K, Transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros (en inglés)PDF deben usarlo junto con otros registros tributarios para ayudar a reportar ingresos.

Se alienta a los contribuyentes que ganan ingresos no sujetos a retención a considerar realizar pagos de impuestos estimados trimestrales durante el año para mantenerse al día y evitar una factura de impuestos inesperada.

Recuerde, todos los ingresos son tributables a menos que la ley tributaria los excluya específicamente. Los contribuyentes deben reportar cualquier beneficio por la venta de bienes o servicios, independientemente de si reciben un Formulario 1099-K.

Pago de impuestos estimados

El pago electrónico es la forma más segura, rápida y sencilla para que los contribuyentes realicen un pago de impuestos estimados. Los contribuyentes pueden usar su Cuenta en línea o el Pago directo del IRS para hacer un pago usando su cuenta de cheques o ahorros. También se puede usar una tarjeta de débito/crédito o billetera digital. Al usar una tarjeta de crédito/débito, los contribuyentes deben tener en cuenta que los procesadores de pagos, y no el IRS, cobran una tarifa por hacerlo. Los pagos se pueden hacer en IRS.gov/pagos y a través de la aplicación IRS2Go. Tanto la opción de Pago Directo como la de tarjeta de crédito/débito y billetera digital están disponibles.

El Sistema de Pago Electrónico del Impuestos Federal (EFTPS por sus siglas en inglés) también se puede usar para hacer un pago estimado. Se acepta el pago mediante cheque o giro postal a nombre del “Tesoro de los Estados Unidos”. Para instrucciones y ayuda para calcular su impuesto estimado, los contribuyentes deben referirse al Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas.

Las corporaciones deben usar la transferencia electrónica de fondos para hacer todos los depósitos fiscales federales, por ejemplo, depósitos de impuestos sobre la nómina, impuestos especiales e impuestos sobre la renta corporativa. Los pagos a plazos del impuesto estimado también deben realizarse por este método. Generalmente, una transferencia electrónica de fondos se realiza a través del EFTPS.

Evitando una penalización por pago insuficiente

Para evitar una multa por pago insuficiente al momento de la declaración de impuestos, los contribuyentes deben pagar la mayoría de sus impuestos durante el año, debiendo menos de $1,000 al presentar su declaración. Generalmente, para 2024 eso significa pagar al menos el 90% del impuesto adeudado en su declaración de 2024, o como mínimo el 100 por ciento del impuesto mostrado en su declaración de 2023.

Las excepciones a la multa por pago insuficiente del impuesto estimado y las reglas especiales se aplican para algunos grupos de contribuyentes, como agricultores, pescadores, ciertos contribuyentes con ingresos altos, víctimas de desastres y/o casualidades, aquellos que recientemente se han discapacitado, jubilados recientes y aquellos que reciben ingresos de manera desigual durante el año.

Estimador de Retención de Impuestos

El uso del Estimador de Retención de Impuestos por parte de los contribuyentes les ayudará a asegurarse de que se les esté reteniendo la cantidad correcta de impuestos de sus cheques de pago u otros ingresos sujetos a retención. Las estimaciones proporcionadas son tan precisas como la información ingresada por los contribuyentes.

Esta herramienta puede ayudar a los contribuyentes a evitar que se les retenga muy poco impuesto y enfrentar una factura de impuestos inesperada el próximo año.

Asistencia las 24 horas del día en IRS.gov

Para obtener asistencia, la ayuda para impuestos está disponible las 24 horas, los 7 días de la semana en IRS.gov. Los contribuyentes pueden usar una variedad de herramientas para encontrar respuestas a preguntas comunes sobre impuestos, incluido el Asistente Tributario Interactivo, Temas tributarios y preguntas frecuentes (en inglés).

Press: IRS-2024-161, junio de 2024


28 de mayo de 2024
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El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a las personas y empresas en partes de siete estados que sus declaraciones de impuestos federales y pagos de impuestos de 2023 vencen el lunes, 17 de junio de 2024.

El IRS normalmente proporciona alivio, incluyendo el aplazamiento de varios plazos de presentación y pago de impuestos, para cualquier área designada por la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA, por sus siglas en inglés). Siempre y cuando su dirección de registro se encuentre en una localidad de zona de desastre, los contribuyentes individuales y empresariales obtienen automáticamente el tiempo adicional, sin tener que solicitarlo.

¿Qué zonas cumplen con los requisitos para la fecha límite del 17 de junio?

La fecha límite del 17 de junio se aplica a los contribuyentes afectados por siete declaraciones de desastre diferentes. Entre ellas se encuentran:

  • Un condado en California: San Diego.
  • Un condado y dos naciones tribales en Connecticut: el condado de New London y las naciones tribales de Mohegan y Mashantucket Pequot.
  • Nueve condados en Michigan (en inglés): Eaton, Ingham, Ionia, Kent, Livingston, Macomb, Monroe, Oakland y Wayne.
  • Siete condados en Maine: Androscoggin, Franklin, Kennebec, Oxford, Penobscot, Piscataquis y Somerset.
  • Nueve condados en Tennessee: Cheatham, Davidson, Dickson, Gibson, Montgomery, Robertson, Stewart, Sumner y Weakley.
  • Dos condados en Washington: Spokane y Whitman.
  • Seis condados en Virginia Occidental (en inglés): Boone, Calhoun, Clay, Harrison, Kanawha y Roane.

La lista actual de localidades elegibles está siempre disponible en la página de Ayuda en situaciones de desastre en IRS.gov.

¿Qué declaraciones y pagos cumplen con los requisitos para el plazo del 17 de junio?

Las declaraciones y pagos elegibles incluyen:

  • Las declaraciones del año natural 2023 de las sociedades colectivas y las sociedades de tipo S que normalmente vencen el 15 de marzo.
  • Las declaraciones y pagos del impuesto sobre los ingresos de 2023 de individuos, que normalmente vencen el 15 de abril.
  • Pagos trimestrales de impuestos estimados que normalmente vencen el 15 de abril.
  • Declaraciones y pagos del impuesto sobre los ingresos de sociedades y fiduciarios del año natural 2023, normalmente con vencimiento el 15 de abril.
  • Las declaraciones trimestrales del impuesto sobre la nómina y de los impuestos especiales que normalmente vencen el 30 de abril.
  • Las declaraciones del año calendario 2023 presentadas por organizaciones exentas de impuestos normalmente vencen el 15 de mayo.

Otras declaraciones, pagos y acciones tributarias urgentes también pueden beneficiarse de este plazo adicional. Consulte la página de Ayuda y alivio por emergencia en casos de desastre para las personas físicas y los negocios para obtener más información.

Más prórrogas disponibles

Los contribuyentes individuales afectados que necesiten más tiempo para presentar la declaración después de la fecha límite del 17 de junio deben presentar sus solicitudes de prórroga en papel a través del Formulario 4868 (SP), Solicitud de Prórroga Automática para Presentar la Declaración del Impuesto sobre el Ingreso Personal de los Estados Unidos. Esto se debe a que las opciones de e-file para solicitar una prórroga no están disponibles después del 15 de abril.

Al presentar este formulario, los contribuyentes del área de desastre tendrán hasta el 15 de octubre para presentar su declaración, aunque los pagos de impuestos aún vencen el 17 de julio. Visite IRS.gov/prorrogas para más detalles.

Ayuda adicional

El IRS ofrece automáticamente alivio en la presentación de declaraciones y multas a cualquier contribuyente con una dirección de registro del IRS situada en la zona de desastre. Por lo tanto, los contribuyentes no necesitan ponerse en contacto con la agencia para obtener este alivio. Sin embargo, si un contribuyente afectado recibe un aviso de multa por presentación o pago tardíos del IRS que tiene una fecha de vencimiento de presentación, pago o depósito original o ampliada que cae dentro del período de aplazamiento, el contribuyente debe llamar al número que aparece en el aviso para que se elimine la multa.

Además, el IRS trabajará con cualquier contribuyente que viva fuera de la zona de desastre, pero cuyos documentos necesarios para cumplir con una fecha límite que ocurra durante el período de aplazamiento se encuentren en la zona afectada. Los contribuyentes que reúnan los requisitos para la ayuda y que vivan fuera de la zona de desastre deben comunicarse con el IRS a través del 866-562-5227. Esto también incluye a los trabajadores que ayuden en las actividades de socorro y que estén afiliados a una organización gubernamental o filantrópica reconocida.

Individuos y negocios en un área de desastre declarada federalmente que sufrieron pérdidas no aseguradas o no reembolsadas relacionadas con el desastre pueden elegir reclamarlas ya sea en la declaración del año en que ocurrió la pérdida o la declaración del año anterior. Para más detalles, vea la Publicación 547 (SP), Hechos Fortuitos, Desastres y Robos.

Recordatorio para contribuyentes de otras áreas de desastre

Los contribuyentes de áreas de desastre en tres estados enfrentan una fecha límite del 15 de julio para presentar sus declaraciones de 2023 y pagar los impuestos adeudados. Esto incluye:

  • La Asociación Cooperativa Wrangell de la Nación Tribal de Alaska.
  • Ocho condados en Maine: Cumberland, Hancock, Knox, Lincoln, Sagadahoc, Waldo, Washington y York.
  • Cuatro condados en Rhode Island (en inglés): Kent, Newport, Providence y Washington.

Además, las víctimas de incendios forestales de Hawái (en inglés) en los condados de Hawái y Maui tienen hasta el 7 de agosto para presentar y pagar, y las víctimas de tornados de Ohio (en inglés) en los condados de Auglaize, Crawford, Darke, Delaware, Hancock, Licking, Logan, Mercer, Miami, Richland y Union tienen hasta el 3 de septiembre para presentar y pagar.

Alivio especial para ataques terroristas en Israel

Los contribuyentes que viven o tienen un negocio en Israel, Gaza o Cisjordania, y algunos otros contribuyentes afectados por los ataques terroristas en el Estado de Israel (en inglés), tienen hasta el 7 de octubre de 2024 para presentar y pagar.

Press: IRS-2024-146SP, 23 de mayo de 2024