El Servicio de Impuestos Internos recordó hoy a los contribuyentes cuyos ingresos no están sujetos a retención que la fecha límite para los pagos de impuestos estimados del segundo trimestre es el 17 de junio.

Los contribuyentes que realizan pagos de impuestos estimados deben considerar este plazo para evitar atrasarse en sus impuestos y enfrentar posibles multas por pagos insuficientes. Y el IRS recuerda a los contribuyentes que los pagos del tercer trimestre vencen el 16 de septiembre, y el pago final de impuestos estimados para el año fiscal 2024 vence el 15 de enero de 2025.

Para los contribuyentes elegibles, la ayuda tributaria por desastres incluye el aplazamiento de los plazos de presentación y pago. Para conocer las disposiciones actuales de ayuda tributaria, busque Alivio en situaciones de desastre y visite la página de noticias de alrededor de la nación del IRS en IRS.gov para la lista actual de localidades elegibles.

Los pagos de impuestos estimados generalmente son realizados por contribuyentes que son trabajadores por cuenta propia, jubilados, inversionistas, negocios, corporaciones y otras personas que no tienen retenciones de impuestos.

Pague según gane

Los impuestos se pagan a medida que ganan o reciben ingresos durante el año. Hay dos maneras para que los contribuyentes hagan esto:

1. Retención de sueldos, pensiones o ciertos pagos del gobierno, como el Seguro Social.
2. Realización de pagos trimestrales estimados a lo largo del año.

Para los contribuyentes a los que no se les están reteniendo suficientes impuestos de su salario, pensión u otros ingresos, se pueden tener que realizar pagos de impuestos estimados. Los contribuyentes empleados pueden evitar tener que hacer pagos de impuestos estimados pidiéndole a su empleador que retenga una mayor cantidad de sus ingresos presentando un nuevo Formulario W-4 (SP), Certificado de Retenciones del Empleado.

¿Quién necesita pagar impuestos estimados?

Contribuyentes, incluidos propietarios únicos, socios y accionistas de corporaciones S, deben realizar pagos de impuestos estimados si esperan tener una obligación tributaria de $1,000 o más al presentar su declaración.

El Asistente de Impuestos Interactivo (en inglés) del IRS es una herramienta en línea que los contribuyentes pueden usar para ver si están obligados a realizar pagos de impuestos estimados. Los contribuyentes también pueden ver la hoja de trabajo en el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas, para obtener más información sobre quién debe pagar impuestos estimados.

Las corporaciones que esperan deber $500 o más generalmente deben realizar pagos de impuestos estimados. Para obtener más información, las corporaciones pueden ver la Publicación 542, Corporaciones (en inglés).

Para detalles adicionales, consulte la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés). Incluye hojas de trabajo y ejemplos que pueden ser especialmente útiles para los contribuyentes que tienen ingresos por dividendos o ganancias de capital, deben impuestos mínimos alternativos o impuestos por trabajo por cuenta propia, o tienen otras situaciones.

Mantenga registros de ingresos reportados en el Formulario 1099-K

Las personas que trabajan en un trabajo a tiempo parcial o tienen un empleo secundario deben reportar sus ingresos. Las ganancias pueden ser reportadas al IRS en un Formulario W-2, o un tipo de Formulario 1099. Los destinatarios del Formulario 1099-K, Transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros (en inglés)PDF deben usarlo junto con otros registros tributarios para ayudar a reportar ingresos.

Se alienta a los contribuyentes que ganan ingresos no sujetos a retención a considerar realizar pagos de impuestos estimados trimestrales durante el año para mantenerse al día y evitar una factura de impuestos inesperada.

Recuerde, todos los ingresos son tributables a menos que la ley tributaria los excluya específicamente. Los contribuyentes deben reportar cualquier beneficio por la venta de bienes o servicios, independientemente de si reciben un Formulario 1099-K.

Pago de impuestos estimados

El pago electrónico es la forma más segura, rápida y sencilla para que los contribuyentes realicen un pago de impuestos estimados. Los contribuyentes pueden usar su Cuenta en línea o el Pago directo del IRS para hacer un pago usando su cuenta de cheques o ahorros. También se puede usar una tarjeta de débito/crédito o billetera digital. Al usar una tarjeta de crédito/débito, los contribuyentes deben tener en cuenta que los procesadores de pagos, y no el IRS, cobran una tarifa por hacerlo. Los pagos se pueden hacer en IRS.gov/pagos y a través de la aplicación IRS2Go. Tanto la opción de Pago Directo como la de tarjeta de crédito/débito y billetera digital están disponibles.

El Sistema de Pago Electrónico del Impuestos Federal (EFTPS por sus siglas en inglés) también se puede usar para hacer un pago estimado. Se acepta el pago mediante cheque o giro postal a nombre del “Tesoro de los Estados Unidos”. Para instrucciones y ayuda para calcular su impuesto estimado, los contribuyentes deben referirse al Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas.

Las corporaciones deben usar la transferencia electrónica de fondos para hacer todos los depósitos fiscales federales, por ejemplo, depósitos de impuestos sobre la nómina, impuestos especiales e impuestos sobre la renta corporativa. Los pagos a plazos del impuesto estimado también deben realizarse por este método. Generalmente, una transferencia electrónica de fondos se realiza a través del EFTPS.

Evitando una penalización por pago insuficiente

Para evitar una multa por pago insuficiente al momento de la declaración de impuestos, los contribuyentes deben pagar la mayoría de sus impuestos durante el año, debiendo menos de $1,000 al presentar su declaración. Generalmente, para 2024 eso significa pagar al menos el 90% del impuesto adeudado en su declaración de 2024, o como mínimo el 100 por ciento del impuesto mostrado en su declaración de 2023.

Las excepciones a la multa por pago insuficiente del impuesto estimado y las reglas especiales se aplican para algunos grupos de contribuyentes, como agricultores, pescadores, ciertos contribuyentes con ingresos altos, víctimas de desastres y/o casualidades, aquellos que recientemente se han discapacitado, jubilados recientes y aquellos que reciben ingresos de manera desigual durante el año.

Estimador de Retención de Impuestos

El uso del Estimador de Retención de Impuestos por parte de los contribuyentes les ayudará a asegurarse de que se les esté reteniendo la cantidad correcta de impuestos de sus cheques de pago u otros ingresos sujetos a retención. Las estimaciones proporcionadas son tan precisas como la información ingresada por los contribuyentes.

Esta herramienta puede ayudar a los contribuyentes a evitar que se les retenga muy poco impuesto y enfrentar una factura de impuestos inesperada el próximo año.

Asistencia las 24 horas del día en IRS.gov

Para obtener asistencia, la ayuda para impuestos está disponible las 24 horas, los 7 días de la semana en IRS.gov. Los contribuyentes pueden usar una variedad de herramientas para encontrar respuestas a preguntas comunes sobre impuestos, incluido el Asistente Tributario Interactivo, Temas tributarios y preguntas frecuentes (en inglés).

Press: IRS-2024-161, junio de 2024