WASHINGTON — Con los fondos de la Ley de Reducción de la Inflación (IRA, por sus siglas en inglés), el Servicio de Impuestos Internos (IRS) continúa ayudando a los contribuyentes en maneras únicas para aprovechar los créditos de energía limpia.

La IRA, con sus fondos asociados, le dio al IRS la oportunidad de transformar los servicios para los contribuyentes, creando nuevos procesos y sistemas totalmente electrónicos, actualizando los sistemas heredados y mejorando el cumplimiento y la mitigación del fraude.

A medida que la agencia continúa enfocándose en el servicio al cliente y la expansión de las herramientas en línea, al ofrecer sesiones virtuales para responder preguntas de los contribuyentes, ayudar con problemas técnicos y brindar una asistencia constante para aquellos que buscan beneficiarse de los créditos de energía limpia.

Créditos por energía limpia del IRS en línea

En noviembre de 2023, el IRS anunció que los vendedores de vehículos limpios pueden inscribirse a través de la nueva herramienta en línea Créditos por energía limpia del IRS.

Conocida como Créditos por energía limpia del IRS o IRS ECO, este servicio electrónico gratuito es seguro, preciso y no requiere software especial, por lo que es accesible tanto para empresas grandes como pequeñas.

La nueva herramienta Créditos por energía limpia del IRS permite a los concesionarios y vendedores de vehículos limpios completar todo el proceso en línea y recibir pagos anticipados dentro de las 72 horas posteriores al vencimiento de un período de cancelación. La herramienta generará un informe de la hora de venta que el comprador del vehículo usará al presentar su declaración de impuestos federales para reclamar o informar el crédito.

Herramienta de inscripción previo a presentación de IRA y CHIPS

En diciembre de 2023, el IRS anunció que las empresas calificadas, organizaciones exentas de impuestos o entidades como los gobiernos estatales, locales y tribales indígenas pueden inscribirse a través de la nueva Herramienta de inscripción previo a la presentación de IRA/CHIPS (en inglés) disponible de forma gratuita en el IRS para que puedan aprovechar el pago electivo o la transferencia de créditos.

La Ley de Reducción de la Inflación y la Ley de Creación de incentivos útiles para producir semiconductores, conocida como CHIPS, permite a los contribuyentes aprovechar ciertos créditos de inversión en manufactura, inversión en energía limpia y producción a través del pago electivo o la transferencia.

El pago electivo y la elección de transferencia crean formas alternativas para que las entidades aplicables y los contribuyentes elegibles que han obtenido uno de los créditos de energía limpia de la IRA o los créditos de CHIPS puedan obtener el beneficio del crédito, incluso si el contribuyente no puede utilizar el crédito para compensar su obligación tributaria.

Hitos

Hasta la fecha, más de 900 entidades inscribieron casi 59,000 instalaciones y propiedades para un pago directo o transferencia de crédito. El IRS inscribió 13,200 concesionarios, reconoció 96,800 pagos anticipados y pagó más de $665 millones.

El IRS y el Departamento del Tesoro llevaron a cabo una robusta y amplia campaña educativa sobre estas nuevas disposiciones para beneficiar a los contribuyentes, incluyendo la organización de sesiones de horario de oficina donde representantes del IRS están disponibles para responder preguntas relacionadas con el proceso de inscripción previa.

Horas de oficina

El IRS también desarrolló nuevas maneras de involucrar a los usuarios finales y compartir mensajes acerca de los créditos de energía limpia de la IRA, incluyendo la implementación de un modelo de servicio al cliente especializado que brinda servicios personalizados para que los contribuyentes puedan recibir asistencia rápida con la solicitud de créditos de energía limpia. El IRS se compromete a resolver cualquier problema que enfrenten los fabricantes, concesionarios y vendedores al navegar por la nueva herramienta ECO del IRS.

Por ejemplo, el IRS organizó sesiones de «horas de oficina» para ayudar a los usuarios con la inscripción de vehículos limpios, el pago electivo y la transferibilidad en IRS ECO. Durante estas sesiones, los expertos en la materia del IRS realizan recorridos guiados por el proceso de inscripción y responden preguntas.

Press: IRS-2024-121SP, 25 de abril de 2024

Con la fecha límite de impuestos del 15 de abril acercándose, el IRS les recuerda a los contribuyentes que todavía hay tiempo para presentar su declaración de impuestos federales electrónicamente y solicitar el depósito directo.

La presentación electrónica reduce los errores en las declaraciones de impuestos, ya que el software de impuestos realiza los cálculos, marca los errores comunes y solicita a los contribuyentes la información faltante. La mayoría de las personas califican para la presentación electrónica sin costo y, cuando eligen el depósito directo, reciben su reembolso dentro de 21 días.

Opciones gratuitas de presentación electrónica

Los contribuyentes con ingresos de $79,000 o menos en 2023 pueden usar el software de impuestos Free File del IRS desde ahora hasta el 15 de octubre. Los Formularios Interactivos Free File del IRS, que forman parte de este programa, están disponibles sin costo para personas de cualquier nivel de ingresos y proporcionan formularios electrónicos para que los contribuyentes los completen y presenten electrónicamente por sí mismos.

Direct File del IRS (en inglés) ahora está abierto a todos los contribuyentes elegibles en 12 estados para decidir si es la opción correcta para ellos presentar sus declaraciones de impuestos federales de 2023 en línea, de forma gratuita, directamente con el IRS. Visite el sitio web de Direct File del IRS para obtener más información acerca de la elegibilidad para el programa piloto de Direct File y los 12 estados participantes.

A través de una red de asociaciones comunitarias, los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA) y el Programa de Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada (TCE) ofrecen preparación gratuita de declaraciones de impuestos a personas elegibles en la comunidad por parte de voluntarios certificados por el IRS.

MilTax (en inglés), un programa del Departamento de la Defensa generalmente ofrece software gratuito de preparación de declaraciones y presentación electrónica para declaraciones de impuestos federales y hasta tres declaraciones de impuestos estatales para todos los miembros de las fuerzas armadas y algunos veteranos, sin límite de ingresos.

Use ¿Dónde está mi reembolso? para verificar el estado del reembolso

La herramienta ¿Dónde está mi reembolso? normalmente, mostrará el estado de reembolso dentro de las 24 horas posteriores a la presentación electrónica de una declaración de impuestos de 2023, de tres a cuatro días después de la presentación electrónica de una declaración de impuestos de 2021 o 2022 y cuatro semanas después de presentar una declaración de impuestos por correo. Para usar la herramienta, los contribuyentes necesitan su número de Seguro Social, estado civil tributario y el monto exacto del reembolso. Los contribuyentes también pueden verificar ¿Dónde está mi reembolso? descargando nuestra aplicación móvil gratuita IRS2Go, desde un dispositivo iPhone o Android. La herramienta se actualiza una vez al día, por lo que las personas no necesitan consultarla con más frecuencia.

Contribuyentes que adeudan en su declaración de impuestos

El IRS les recuerda a las personas que pueden evitar el pago de intereses y algunas multas al presentar su declaración de impuestos y, si tienen un saldo adeudado, al pagar el monto total adeudado antes de la fecha límite de impuestos del lunes, 15 de abril. Para los residentes de Maine o Massachusetts, la fecha límite de impuestos es el miércoles, 17 de abril, debido a los feriados del Día de los Patriotas y el Día de la Emancipación.

Opciones de pago para que las personas paguen en su totalidad

El IRS ofrece varias opciones para los contribuyentes que realizan pagos de impuestos:

• Pago Directo: Realice un pago directamente desde una cuenta corriente o de ahorros sin ningún cargo o inscripción previa.
• Tarjeta de débito o crédito o billetera digital: Realice un pago directamente desde una tarjeta de débito, tarjeta de crédito o billetera digital. Las tarifas de procesamiento se pagan a los procesadores de pagos. El IRS no recibe ningún pago por estos servicios. Los procesadores de tarjetas y los números de teléfono autorizados están disponibles en IRS.gov/pagos.
• Sistema de pago electrónico de impuestos federales (EFTPS): Este servicio gratuito ofrece a los contribuyentes una manera segura y conveniente de pagar los impuestos individuales y empresariales por teléfono o en línea. Para inscribirse y obtener más información, los contribuyentes pueden llamar al 800-555-4477, o visitar eftps.gov (en inglés).
• Retiro electrónico de fondos: Esta opción permite a los contribuyentes declarar y pagar electrónicamente desde su cuenta bancaria cuando usan un software de preparación de impuestos o un profesional de impuestos. Esta opción es gratuita y sólo está disponible cuando se presenta electrónicamente una declaración de impuestos.
• Pague con cheque o giro: Los pagos realizados con cheque o giro postal deben hacerse pagaderos al «Departamento del Tesoro de los Estados Unidos».
• Efectivo (en inglés): Realice un pago en efectivo a través de un socio minorista y otros métodos. El IRS insta a los contribuyentes que eligen esta opción a comenzar temprano porque implica un proceso de cuatro pasos. Los detalles, incluidas las respuestas a las preguntas más frecuentes, están en IRS.gov/paywithcash.

Opciones de pago para personas que no pueden pagar sus impuestos en su totalidad

Los contribuyentes que no puedan pagar en su totalidad antes de la fecha límite de impuestos deben pagar lo que puedan ahora y solicitar un plan de pago en línea. Pueden recibir una respuesta inmediata de aceptación o denegación del plan de pago sin llamar ni escribir al IRS. Las opciones de planes de pago en línea incluyen:

• Plan de pago a corto plazo: El saldo total adeudado es inferior a $100,000 en impuestos, multas e intereses combinados. Tiempo adicional de hasta 180 días para pagar el saldo en su totalidad.
• Plan de pago a largo plazo: El saldo total adeudado es inferior a $50,000 en impuestos, multas e intereses combinados. Pague en pagos mensuales durante un máximo de 72 meses. Los pagos se pueden configurar mediante débito directo (retiro bancario automático), lo que elimina la necesidad de enviar un pago cada mes, lo que ahorra costos de envío y reduce la posibilidad de incumplimiento. Para saldos entre $25,000 y $50,000, se requiere débito directo.

Aunque los intereses y las multas por pago atrasado continúan acumulándose en los impuestos no pagados después del 15 de abril, la multa por falta de pago se reduce a la mitad mientras esté vigente un acuerdo de pago a plazos. Encuentre más información acerca de los costos de los planes de pago en la página web de Información adicional sobre los planes de pagosdel IRS.

¿No puede presentar su declaración antes de la fecha límite del 15 de abril?

Las personas que no pueden presentar su declaración de impuestos antes de la fecha límite de impuestos pueden solicitar una prórroga para presentar su declaración de impuestos en las siguientes maneras:

• Los contribuyentes individuales, independientemente de sus ingresos, pueden solicitar electrónicamente una prórroga automática para la presentación de impuestos a través de Free File del IRS presentando un Formulario 4868 (SP), Solicitud de Prórroga automática para presentar la declaración del impuesto sobre el ingreso personal de los Estados Unidos.
• Realice un pago electrónico a través de Pago Directo, tarjeta de débito, tarjeta de crédito o billetera digital e indique que el pago es para una extensión.
• Envíe por correo el Formulario 4868 antes de la fecha límite de impuestos.

Lo que las personas deben saber al solicitar una prórroga de tiempo para presentar la declaración de impuestos:

• Las solicitudes de prórroga para la presentación de impuestos vencen antes de la fecha límite de impuestos y no otorgan una extensión de tiempo para pagar los impuestos.
• Evite algunas multas estimando y pagando el impuesto adeudado antes de la fecha límite de impuestos.
• Es posible que se apliquen reglas especiales para las fechas límite de impuestos y las prórrogas automáticas de presentación de impuestos para los contribuyentes que prestan servicio en una zona de combate o áreas calificadas de alto riesgo, que viven fuera de los Estados Unidos y personas que viven en determinadas zonas de desastre. Es posible que no necesiten presentar una prórroga de tiempo para la declaración de impuestos, sin embargo, las personas deben verificar si califican antes de la fecha límite de impuestos.

Press: IRS-2024-88SP, 2 de abril de 2024