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28 de agosto de 2023
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Declaraciones de Impuestos

IRS anuncia período de transición administrativa para el nuevo requisito para ponerse al día con la cuenta Roth; contribuciones de recuperación seguirán permitiéndose después de 2023

WASHINGTON — Hoy, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció un período de transición administrativa que se extiende hasta 2026 para el nuevo requisito que cualquier contribución para ponerse al día realizada por participantes de mayores ingresos en planes 401(k) y planes de jubilación similares debe ser designada como contribución Roth después de impuestos.

Al mismo tiempo, el IRS también aclaró que los participantes del plan que tengan 50 años o más, independientemente de sus ingresos, pueden seguir haciendo contribuciones de recuperación después de 2023.

Los anuncios de hoy se incluyeron en el Aviso 20-23-62 (en inglés)PDF, publicado en IRS.gov. Este aviso proporciona orientación inicial para la sección 603 de la Ley SECURE 2.0, promulgada en diciembre de 2022. En virtud de dicha disposición, a partir de 2024, la nueva regla de contribución Roth para ponerse al día se aplica a un empleado que participe en un plan 401(k), 403(b) o 457(b) gubernamental y cuyo salario de Seguro Social del año anterior exceda los $145,000 dólares.

El periodo de transición administrativa ayudará a los contribuyentes a realizar una transición sin problemas al nuevo requisito de actualización Roth y está diseñado para facilitar una transición ordenada para el cumplimiento de dicho requisito. El aviso también aclara que la sección 603 de la Ley SECURE 2.0 no prohíbe a los planes permitir contribuciones de recuperación, por lo que los participantes del plan que tengan 50 años o más pueden seguir haciendo contribuciones de recuperación después de 2023.

Para ayudar a los contribuyentes en la aplicación del nuevo requisito de recuperación Roth, el Departamento del Tesoro y el IRS tienen previsto publicar futuras orientaciones, y el aviso describe varias posiciones que se espera que se incluyan en dichas directrices. Además, el aviso invita al público a hacer comentarios sobre los asuntos tratados en el aviso y sugerencias sobre otras cuestiones que deberían abordarse en esas futuras directrices. La notificación proporciona detalles sobre cómo presentar comentarios.

Press: IRS-2023-155SP, 25 de agosto de 2023

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21 de agosto de 2023
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IRS alienta a camioneros a presentar electrónicamente antes de la fecha límite de pago de impuestos del 31 de agosto

El Servicio de Impuestos Internos alentó hoy a quienes han registrado, o tienen el requisito de registrar camiones y autobuses grandes con un peso bruto tributable de 55,000 libras o más, a presentar electrónicamente el Formulario 2290(SP), Declaración del impuesto sobre el uso de vehículos pesados en las carreterasPDF, antes de la fecha límite de pago del 31 de agosto de 2023 para vehículos usados por primera vez en julio de 2023.

El impuesto sobre el uso de vehículos pesados en las carreteras es un impuesto federal anual sobre los vehículos motorizados pesados que operan en las carreteras públicas.

La fecha límite de presentación no está vinculada a la fecha de registro del vehículo. Los contribuyentes deberán presentar el Formulario 2290(SP) a más tardar el último día del mes siguiente al mes en que el contribuyente usó por primera vez el vehículo en la vía pública durante el período tributable, independientemente de la fecha de renovación del registro del vehículo.

Los contribuyentes que tienen 25 vehículos o más registrados a su nombre deben presentar electrónicamente el Formulario 2290 y pagar el impuesto. Sin embargo, en los vehículos que esperan usar por 5,000 millas o menos (7,500 para vehículos agrícolas), deben presentar una declaración, pero no pagar impuestos. Si el vehículo excede el límite de uso de kilometraje durante el período tributario, se adeuda el impuesto.

Los vehículos que se usen por primera vez en una vía pública durante el mes de julio de 2023 deben presentar el Formulario 2290(SP) y pagar el impuesto correspondiente entre el 1ro de julio de 2023 y el 31 de agosto de 2023. Cualquier vehículo tributable adicional usado en la vía durante cualquier mes que no sea julio debe prorratearse para los meses que estaba en servicio. IRS.gov tiene una tabla para ayudar a determinar la fecha límite de presentación.

Presente y pague de manera fácil

Infórmese

Reúna la información requerida

  • Número(s) de identificación del vehículo.
  • Número de identificación del empleador (EIN) – no un número de Seguro Social. Puede tomar alrededor de cuatro semanas para establecer un nuevo EIN. Consulte Cómo solicitar un número de identificación del empleador.
  • Peso bruto tributable de cada vehículo.

Explore sus opciones de presentación

  • Se insta a todos los que presentan el Formulario 2290(SP) a que elijan la presentación electrónica. La lista de proveedores de presentación electrónica (en inglés) aprobada por el IRS se encuentra en IRS.gov.
  • Se requiere la presentación electrónica cuando se reportan 25 o más vehículos en el Formulario 2290(SP).
  • Se envía un Anexo 1 con estampa de comprobación digital a los pocos minutos de la aceptación de una declaración presentada electrónicamente.
  • Si presenta por correo, asegúrese de usar la dirección postal correcta (en inglés).
  • Los contribuyentes que envían su presentación por correo recibirán su Anexo 1 sellado dentro de las 6 semanas después de que el IRS reciba el formulario.

Opciones de pago

Más información:

Press: IRS-2023-149SP, 17 de agosto de 2023

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21 de agosto de 2023
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NotasNotasNotasNotas

Recordatorio de nuevo año escolar para educadores: deducción máxima por gastos de educador es $300 en 2023

WASHINGTON — A medida que comienza el nuevo año escolar, el Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los educadores que podrán deducir hasta $300 de gastos reembolsables del salón de clases para 2023 cuando presenten su declaración de impuestos federal sobre los ingresos el próximo año.

Este es el mismo límite que se aplicó en 2022, el primer año en que esta disposición quedó sujeta a ajuste por inflación. Antes el límite era de $250. El límite aumentará en incrementos de $50 en años futuros en función de los ajustes por inflación.

Esto significa que un educador elegible puede deducir hasta $300 de gastos calificados pagados durante el año. Si están casados y presentan una declaración conjunta con otro educador elegible, el límite aumenta a $600. Pero en esta situación, no más de $300 para cada cónyuge.

¿Quién califica?

Los educadores pueden reclamar esta deducción, incluso si toman la deducción estándar. Los educadores elegibles incluyen a cualquiera que sea maestro, instructor, consejero, director o ayudante de jardín de infantes que trabajó en una escuela durante al menos 900 horas durante el año escolar. Tanto los educadores de escuelas públicas como privadas califican.

¿Qué es deducible?

Los educadores pueden deducir el costo no reembolsado de:

  • Libros y otros materiales usados en el salón de clases.
  • Equipos, incluidos equipos informáticos, software y servicios.
  • Materiales de protección contra el COVID-19 para detener la propagación de la enfermedad en el salón de clases. Estos incluyen mascarillas, desinfectante para usar contra el COVID-19, jabón para las manos, desinfectante para las manos, guantes desechables, cinta adhesiva, pintura o tiza para orientar el distanciamiento social, barreras físicas como plexiglás transparente, purificadores de aire y otros artículos recomendados por los Centros para Control y Prevención de Enfermedades.
  • Cursos de desarrollo profesional relacionados con el plan de estudios que enseñan o con los estudiantes a los que enseñan. Pero el IRS advierte que, para estos gastos, puede ser más beneficioso reclamar otro beneficio tributario educativo, especialmente el crédito de aprendizaje de por vida. Para obtener detalles, consulte la Publicación 970, Beneficios tributarios para la educación (en inglés), en particular el Capítulo 3.

Los gastos calificados no incluyen el costo de la educación en el hogar o los suministros no deportivos para cursos de salud o educación física. Al igual que con todas las deducciones y créditos, el IRS les recuerda a los educadores que mantengan buenos archivos, incluidos recibos, cheques cancelados y otra documentación.

Para las declaraciones de impuestos de 2022 que se presentan ahora: No olvide reclamar los gastos del educador

Para aquellos que recibieron una prórroga de la declaración de impuestos o aún necesitan presentar una declaración de impuestos de 2022, el IRS les recuerda a los educadores que las reglas para reclamar la deducción son las mismas que para 2023. Para aquellos que obtuvieron una prórroga, la fecha límite de presentación es el 16 de octubre de 2023. Pero los contribuyentes pueden evitar retrasos en el procesamiento presentando antes de esa fecha.

Presente electrónicamente cuando esté listo. El software de impuestos usa un formato de preguntas y respuestas que facilita la preparación de impuestos. Ya sea que el contribuyente prepare su propia declaración o solicite la ayuda de un profesional de impuestos o un voluntario comunitario capacitado, el IRS insta a todos a presentar electrónicamente y elegir el depósito directo para los reembolsos. Para más detalles, visite Opciones para Presentación Electrónica.

Además, el IRS insta a cualquier persona que adeuda impuestos a elegir la rapidez y la conveniencia de pagar electrónicamente, como con Pago Directo del IRS, un servicio gratuito disponible solo en IRS.gov. Para obtener información acerca de esta y otras opciones de pago, visite IRS.gov/pagos.

Press: IRS-2023-150SP, 17 de agosto de 2023

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8 de agosto de 2023
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IRS lanza iniciativa de procesamiento sin papel

Contribuyentes tendrán opción de no usar papel para correspondencia del IRS para temporada de impuestos de 2024; IRS logrará procesamiento sin papel para todas las declaraciones para temporada de impuestos de 2025

FS-2023-18SP, agosto de 2023

Iniciativa de procesamiento sin papel del IRS eliminará hasta 200 millones de hojas de papel anualmente, reducirá tiempo de procesamiento a la mitad y acelerará reembolsos

Los procesos a base de papel han obstaculizado durante mucho tiempo al IRS y frustrado a los contribuyentes. Los desafíos creados por el papel son dobles: los contribuyentes no pueden enviar digitalmente muchos formularios y correspondencia más allá de su declaración de impuestos 1040 anual, y el IRS no puede procesar digitalmente las declaraciones de impuestos en papel que recibe. Durante décadas, los contribuyentes tenían que responder a los avisos de asuntos como la verificación de documentos por correo, y los empleados del IRS tenían que ingresar manualmente los números de las declaraciones en papel en las computadoras, un dígito a la vez, lo que generaba retrasos significativos para los contribuyentes y desafíos para el personal del IRS.

El IRS recibe alrededor de 76 millones de formularios y declaraciones de impuestos en papel, y 125 millones de piezas de correspondencia, respuestas a avisos y formularios no tributarios cada año, y su capacidad limitada para aceptar estos formularios digitalmente o digitalizar el papel que recibe ha impedido que el IRS entregue el servicio de clase mundial que merecen los contribuyentes. El IRS también tiene más de mil millones de documentos históricos, cuyo almacenamiento cuesta $40 millones al año.

Gracias a los recursos de la Ley de Reducción de la Inflación, los contribuyentes ahora pueden responder a más avisos en línea, y el IRS ha logrado un progreso significativo en la adopción de nueva tecnología que automatiza el escaneo de millones de declaraciones en papel. Como próxima fase de su modernización, el IRS está acelerando los esfuerzos de procesamiento sin papel. Con los recursos de la IRA, el IRS está lanzando un plan ambicioso para garantizar que, para la temporada de presentación de impuestos de 2024, los contribuyentes puedan dejar de usar papel si así lo desean, y para la temporada de presentación de impuestos de 2025, el IRS logrará un procesamiento sin papel digitalizando todos los documentos presentados en papel cuando los reciba. En efecto, esto significa que todo el papel se convertirá en formato digital tan pronto como llegue al IRS.

Temporada de presentación de impuestos 2024: contribuyentes podrán dejar de usar papel

  • Los contribuyentes podrán enviar digitalmente toda la correspondencia, los formularios no tributarios y las respuestas a los avisos; como resultado, el IRS estima que más del 94% de los contribuyentes individuales ya no necesitarán enviar correo al IRS. Los contribuyentes usan formularios no tributarios para solicitar o enviar información acerca de una variedad de temas, incluido el robo de identidad y la prueba de que son elegibles para créditos y deducciones clave para ayudar a los hogares de bajos ingresos. Alcanzar este hito permitirá enviar digitalmente hasta 125 millones de documentos en papel por año. Los contribuyentes que deseen presentar declaraciones en papel y correspondencia pueden continuar haciéndolo.
  • Los contribuyentes podrán presentar electrónicamente 20 formularios de impuestos adicionales. Alcanzar este hito permitirá presentar digitalmente hasta 4 millones de documentos tributarios adicionales cada año. Esto incluye enmiendas a los formularios 940, 941, 941-SS y 941 (PR), que son algunos de los formularios más comunes que presentan los contribuyentes cuando enmiendan las declaraciones.
  • Al menos 20 de los formularios no tributarios más usados estarán disponibles en formatos digitales compatibles con dispositivos móviles que facilitan que los contribuyentes los completen y presenten. Estos formularios incluirán una Solicitud de Asistencia del Servicio del Defensor del Contribuyente, lo que facilitará que los contribuyentes obtengan la ayuda que necesitan.

Temporada de presentación de impuestos 2025: IRS logra procesamiento sin papel para declaraciones de impuestos

  • Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, 150 formularios tributarios adicionales de los más utilizados estarán disponibles en formatos digitales compatibles con dispositivos móviles. Se estima que el 15% de los estadounidenses dependen únicamente de los teléfonos móviles para su acceso a Internet (no tienen banda ancha en el hogar) y hacer que los formularios estén disponibles en formatos aptos para dispositivos móviles es clave para atender a estos contribuyentes.
  • El IRS procesará digitalmente todas las declaraciones de impuestos e información presentadas en papel. Alcanzar este hito permitirá procesar digitalmente hasta 76 millones de documentos en papel cada año, mejorando el servicio, reduciendo los tiempos de procesamiento a la mitad y acelerando los reembolsos de los contribuyentes por varias semanas.
  • La mitad de la correspondencia enviada en papel, los formularios no tributarios y las respuestas a avisos se procesarán digitalmente. Alcanzar este hito permitirá procesar digitalmente hasta 60 millones de documentos en papel cada año. Todos los documentos en papel (correspondencia, formularios no tributarios y respuestas a avisos) se procesarán digitalmente antes de la temporada de presentación de impuestos de 2026.
  • Se digitalizarán hasta mil millones de documentos históricos, mejorando el servicio al cliente, brindando a los contribuyentes acceso a sus datos y, en última instancia, ahorrando al IRS aproximadamente $40 millones en costos anuales de almacenamiento.

El procesamiento sin papel es la clave para desbloquear las mejoras del servicio

  • La digitalización tiene implicaciones de largo alcance para mejorar el servicio del IRS. La digitalización de las declaraciones en papel eliminará los errores que resultan de ingresar manualmente los datos de las declaraciones en papel, lo que acelerará el procesamiento, reducirá los costos de almacenamiento y permitirá que el IRS concentre más recursos en el servicio al cliente.
  • Una vez que se digitalicen las declaraciones en papel, la extracción de los datos permitirá a los empleados de servicio al cliente del IRS responder con mayor rapidez y precisión a las preguntas de los contribuyentes y resolver problemas. Actualmente, los empleados de servicio al cliente no tienen fácil acceso a la información de las declaraciones en papel y otra correspondencia enviada por correo. La digitalización y la extracción de datos les dará acceso a la información que necesitan para servir mejor a los contribuyentes.
  • Cuando se combina con una plataforma de datos mejorada, la digitalización y la extracción de datos permitirán a los científicos de datos implementar análisis avanzados y métodos de reconocimiento de patrones para perseguir casos que puedan ayudar a abordar el impuesto, incluidas las personas adineradas y las grandes corporaciones que usan estructuras complejas para evadir los impuestos que adeudan.

Press: IRS, agosto de 2023

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8 de agosto de 2023
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Notas

IRS: Constructores de viviendas nuevas con eficiencia energética calificada podrían ser elegibles para crédito tributario expandido bajo Sección 45L

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contratistas elegibles que construyen o reconstruyen sustancialmente viviendas calificadas como viviendas de eficiencia energética, que podrían calificar para un crédito tributario de hasta $5,000 por vivienda.

El monto del crédito depende de los requisitos de elegibilidad tal como el tipo de vivienda, la eficiencia energética de la vivienda y la fecha en que alguien compra o renta. Este importante crédito se amplió como parte de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022.

Elegibilidad para constructores y viviendas

Para calificar, los contratistas elegibles deben construir o reconstruir sustancialmente una vivienda con eficiencia energética calificada. También deben ser propietarios de la vivienda y tener una base en ella durante la construcción, y deben venderla o rentarla a una persona para usarla como residencia.

Las viviendas también deben ser categorías específicas de viviendas unifamiliares (incluidas las prefabricadas) o viviendas multifamiliares bajo los programas conocido como Energy Star. Además, deben estar ubicadas en los Estados Unidos y cumplir con los requisitos de ahorro de energía aplicables según el tipo de vivienda y la fecha de venta.

Requisitos y cantidad del crédito para 2023 y años posteriores

Para viviendas adquiridas entre 2023 y 2032, el monto del crédito oscila entre $500 y $5,000 según los estándares que se cumplan, que incluyen:

  • Requisitos del programa Energy Star
  • Requisitos del programa de vivienda lista para el consumo de cero energía
  • Requisitos salariales vigentes

Requisitos y montos del crédito antes de 2023

Para viviendas adquiridas antes de 2023, el monto del crédito es de $1,000 o $2,000, dependiendo de los estándares cumplidos, que incluyen:

  • Certificar que la casa tiene un nivel anual de consumo de energía de calefacción y refrigeración que es al menos un 50% (o un 30% para ciertas casas prefabricadas) menor que el de una casa comparable que cumple con ciertos estándares de energía, con mejoras en los componentes de la envolvente del edificio que representan al 1/5 (o 1/3 para ciertas casas prefabricadas) de la reducción
  • Cumplir con ciertas reglas federales de casas prefabricadas
  • Cumplir con ciertos requisitos de Energy Star

Cómo reclamar el crédito correctamente

Los contratistas elegibles deben cumplir con todos los requisitos bajo la Sección 45 L del Código de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) antes de reclamar el crédito. Puede encontrar directrices de cómo interpretar la Sección 45L en el Aviso 2008-35 (en inglés) (y el Aviso 2008-36 (en inglés) para viviendas fabricadas).

Use el  Formulario 8908, Crédito por la construcción de nuevas viviendas con eficiencia energética (en inglés), para reclamar el crédito bajo la Sección 45L.

El IRS alienta a los contratistas elegibles a que tengan un buen mantenimiento de registros de todos los documentos requeridos para respaldar un reclamo por el Crédito de la Sección 45L.

Press: IRS-2023-142SP, 7 de agosto de 2023

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