Notas – Página 4 – Larson Accounting Group

18 de septiembre de 2023

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos continúa advirtiendo a las empresas que estén atentas a la publicidad agresiva por parte de actores nefastos que involucran el Crédito por retención de empleados (ERC) e instó a las personas a estar atentas a las señales de alerta que pueden indicar problemas.

El crédito, también llamado Crédito tributario por retención de empleados o ERTC, es un crédito tributario legítimo de la era de la pandemia, pero a medida que pasa el tiempo, el crédito ha sido cada vez más el objetivo de la publicidad agresiva para empresas que tal vez no califiquen para el crédito.

Aunque los promotores anuncian que las presentaciones del ERC están «libres de riesgos», en realidad las empresas enfrentan enormes riesgos a medida que el IRS aumenta su trabajo de auditoría e investigación criminal. Se están trabajando cientos de casos penales y miles de reclamos de ERC han sido remitidos para auditoría.

El IRS recuerda a cualquiera que reclame indebidamente el ERC que debe devolverlo, posiblemente con multas e intereses. Una empresa o grupo exento de impuestos podría encontrarse en una situación de liquidez mucho peor si tiene que devolver el crédito que si el crédito nunca hubiera sido reclamado en primer lugar. Esto subraya la importancia de que los contribuyentes tomen medidas de precaución y eviten ser presionados por un promotor, incluidos los casos en los que un promotor puede cobrar cuotas de contingencia de hasta el 25%.

Cómo reclamar debidamente el ERC

Existen requisitos de elegibilidad muy específicos para reclamar el ERC. Los empleadores pueden reclamar el ERC en una declaración de impuestos sobre el empleo original o enmendada por salarios calificados pagados entre el 13 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2021. Sin embargo, para ser elegible, los empleadores deben haber:

Tenido una suspensión total o parcial de operaciones debido a órdenes de una autoridad gubernamental correspondiente (en inglés) que limita el comercio, los viajes o las reuniones grupales debido a COVID-19 durante 2020 o los primeros tres trimestres de 2021,
Experimentado una disminución significativa en los ingresos brutos durante 2020 (en inglés) o una disminución en los ingresos brutos durante los primeros tres trimestres de 2021 (en inglés), o
Calificado como empresa emergente en recuperación (en inglés) para el tercer o cuarto trimestre de 2021.

Señales de advertencia de la publicidad agresiva del ERC

El IRS observa sugerencias altamente agresivas por parte de los especialistas en publicidad que instan a las empresas a presentar el reclamo porque no hay nada que perder. En realidad, quienes reciben el crédito indebidamente podrían tener que reembolsarlo, junto con intereses y multas sustanciales.

Las señales de advertencia que se deben evitar incluyen:

Llamadas no solicitadas o anuncios que mencionen un «proceso de solicitud sencillo».
Declaraciones de que el promotor o la empresa puede determinar la elegibilidad para el ERC en cuestión de minutos.
Altas tarifas iniciales para reclamar el crédito.
Tarifas basadas en un porcentaje del monto del reembolso del Crédito por retención de empleados reclamado. Esta es una señal de advertencia similar para los contribuyentes promedio, quienes siempre deben evitar que un preparador de impuestos base sus honorarios en el tamaño del reembolso.
Los preparadores buscan el anonimato al negarse a firmar la declaración ERC que presenta la empresa, así como al proporcionar su información de identificación y un número de identificación fiscal. Al igual que los «preparadores fantasma», esto limita el riesgo únicamente al contribuyente que reclama el crédito.
Reclamos agresivos por parte del promotor de que la empresa que recibe la licitación califica antes de cualquier discusión sobre la situación fiscal del grupo. En realidad, el Crédito por retención de empleados es un crédito complejo que requiere una revisión cuidadosa antes de solicitarlo.

Los promotores sin escrúpulos pueden mentir sobre los requisitos de elegibilidad, incluso negarse a proporcionar documentos detallados que respalden sus cálculos del ERC. Además, quienes usan estas empresas podrían correr el riesgo de que alguien utilice el crédito como una estratagia para robar la identidad del contribuyente o quedarse con una parte del crédito reclamado indebidamente por el contribuyente.

Cómo los promotores atraen a las víctimas

El IRS sigue viendo una variedad de formas en que los promotores pueden atraer a empresas, grupos exentos de impuestos y otros para que soliciten el crédito.

Publicidad agresiva. Esto se puede ver en diversas plataformas, incluida la radio, la televisión, las redes sociales, en línea, así como en llamadas telefónicas y mensajes de texto.

Correo directo. Algunas fabricaciones de ERC están enviando cartas falsas a los contribuyentes de grupos inexistentes como el «Department of Employee Retention Credit» (Departamento de Crédito por retención de empleados). Estas cartas pueden parecerse a correspondencia oficial del IRS o a un correo oficial del gobierno con un lenguaje que insta a tomar medidas inmediatas. Algunas solicitudes incluso hacen que parezca que provienen del banco que usa la empresa.

Omitiendo detalles clave. Los promotores externos del ERC a menudo no explican con precisión los requisitos de elegibilidad o cómo se calcula el crédito, y no comparten sus documentos de trabajo con las empresas que reclaman el crédito. Pueden presentar argumentos amplios que sugieran que todos los empleadores son elegibles sin evaluar las circunstancias individuales de cada empleador.

- Por ejemplo, solo las empresas emergentes en recuperación serán elegibles para el ERC en el cuarto trimestre de 2021, pero los promotores no explican este límite.

- Además, puede que los promotores no les dicen a los contribuyentes que necesitan reducir las deducciones salariales reclamadas en la declaración de impuestos federales de su empresa por el monto del Crédito por retención de empleados. Esto provoca un efecto dominó de problemas tributarios para la empresa.

Participación en el Programa de Protección de Cheques de Pago. Además, muchos de estos promotores no les dicen a los empleadores que no pueden reclamar el ERC sobre los salarios que se declararon como costos de nómina para obtener la condonación del préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago.

Argumentos equivocados sobre la cadena de suministro. Contrariamente al consejo dado por preparadores sin escrúpulos, la orientación legal del IRS en julio deja claro que las interrupciones en la cadena de suministro no califican a un empleador para el crédito a menos que se deban a una orden gubernamental. Los empleadores que experimentaron interrupciones en la cadena de suministro califican para ERC solo si tuvieron que suspender sus operaciones comerciales porque sus proveedores no pudieron proporcionar bienes o materiales críticos debido a una orden gubernamental que provocó que el proveedor suspendiera sus operaciones.

Cómo las empresas y otros pueden protegerse

El IRS recuerda a las empresas, grupos exentos de impuestos y otras personas a quienes estos promotores se acercan que existen pasos simples que pueden tomar para protegerse de hacer un Crédito por retención de empleados indebido.

Trabaje con un profesional de impuestos de confianza. Los empleadores elegibles que necesiten ayuda para reclamar el crédito deben trabajar con un profesional de impuestos de confianza; El IRS insta a las personas a no confiar en los consejos de quienes solicitan estos créditos. Los promotores que comercializan esto tienen en última instancia un interés personal en ganar dinero; en muchos casos no velan por los mejores intereses de quienes presentan la solicitud.

Solicite una hoja de trabajo detallada que explique la elegibilidad para el ERC y los cálculos usados para determinar el monto del ERC.

No aplique a menos que crea que está legítimamente calificado para este crédito. Los detalles sobre el crédito están disponibles en IRS.gov y, nuevamente, un profesional de impuestos de confianza (no alguien que promueva el crédito) pueda brindarle asesoramiento profesional fundamental sobre el ERC.

Press: IRS-2023-170SP, 14 de septiembre de 2023

by Larson Accounting

11 de septiembre de 2023

El Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contribuyentes que pagan impuestos estimados que la fecha límite para presentar su pago del tercer trimestre es el 15 de septiembre de 2023.

Los contribuyentes no sujetos a retención pueden necesitar realizar pagos trimestrales de impuestos estimados. Los contribuyentes, como los trabajadores de la economía compartida, los que trabajan por cuenta propia, los jubilados, los socios y los accionistas de corporaciones S, generalmente deben hacer pagos de impuestos estimados si esperan tener una obligación tributaria de $1,000 o más cuando presenten su declaración.

En la mayoría de los casos, los contribuyentes deben realizar pagos de impuestos estimados si esperan:

Adeudar al menos $1,000 en impuestos para 2023 después de restar sus retenciones y créditos tributarios.
Que sus retenciones y créditos tributarios sean menores que el menor de:
- 90 por ciento del impuesto que se mostrará en su declaración de impuestos de 2023 o
- 100 por ciento del impuesto que se muestra en su declaración de impuestos de 2022. Su declaración de impuestos de 2022 debe cubrir los 12 meses.

Más contribuyentes recibirán un Formulario 1099-K para 2023

Los contribuyentes a quienes se les pagó con tarjeta de pago más de $600 a través de aplicaciones de pago y mercados en línea o recibieron cualquier monto a través de tarjetas de pago podrían recibir un Formulario 1099-K, Tarjeta de pago y transacciones de la red de terceros (en inglés), a partir de enero de 2024, para los pagos recibidos en 2023. Esto incluye a cualquier persona con un trabajo secundario, propietarios únicos y cualquiera que venda bienes y servicios en línea. Es importante recordar que los contribuyentes deben declarar sus ingresos, a menos que estén excluidos por ley, independientemente de si reciben un Formulario 1099-K o cualquier otro documento de declaración de terceros. El umbral de presentación de 1099-K para informes de terceros no cambia lo que se considera ingreso ni cómo se calculan los impuestos. Encuentre más información en Cómo entender su Formulario 1099-K.

Cómo calcular el impuesto estimado

Para calcular el impuesto estimado, las personas deben calcular su Ingreso Bruto Ajustado (AGI) esperado, ingreso tributable, impuestos, deducciones y créditos para el año. Para calcular el impuesto estimado de 2023, puede ser útil usar los ingresos, las deducciones y los créditos de 2022 como punto de partida.

Los contribuyentes pueden usar las herramientas en IRS.gov para verificar si están obligados a pagar impuestos estimados. El Estimador de Retención de Impuestos, el Asistente Tributario Interactivo del IRS (en inglés) y la hoja de trabajo en el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas, ofrecen instrucciones claras y de paso a paso.

Evitar una multa por pago insuficiente

Los contribuyentes que pagaron menos de lo debido pueden tener que pagar una multa. Esto se aplica ya sea que pagaron mediante retención o mediante pagos de impuestos estimados. También se puede aplicar una multa por pagos tardíos de impuestos estimados, incluso si a alguien se le debe un reembolso cuando presenta su declaración de impuestos.

Para ver si deben una multa, los contribuyentes deben usar el Formulario 2210, Pago insuficiente del impuesto estimado por individuos, sucesiones y fideicomisos (en inglés). Los contribuyentes también pueden solicitar una exención de la multa si pagaron de menos debido a circunstancias inusuales y no negligencia deliberada.

Se aplican reglas especiales a algunos grupos de contribuyentes, como agricultores, pescadores, víctimas de desastres, personas recientemente discapacitadas, jubilados recientes y aquellos que reciben ingresos de manera desigual durante el año.

Pagar de la manera más fácil

Un pago electrónico es la manera más fácil, rápida y segura de realizar un pago de impuestos estimados. La página de Pagos en IRS.gov proporciona información completa sobre el pago de impuestos, cómo y cuándo pagar, opciones de pago y más.

Los contribuyentes pueden iniciar sesión de forma segura en Su cuenta en línea del IRS o usar Pago directo del IRS para enviar un pago desde su cuenta corriente o de ahorros.

Los contribuyentes también pueden pagar con tarjeta de débito o crédito o con billetera digital. Los contribuyentes deben tener en cuenta que el procesador de pagos, no el IRS, cobra una tarifa por los pagos con tarjeta de débito y crédito. Tanto como el Pago Directo y las opciones de pago con tarjeta de débito, tarjeta de crédito o billetera digital están disponibles en línea en IRS.gov/pagos y a través de la aplicación IRS2Go.

Los contribuyentes también pueden usar el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS) para hacer un pago de impuestos estimados. El pago por cheque o giro postal pagadero al «United States Treasury» (Tesoro de los Estados Unidos) también es una opción.

El IRS alienta a los contribuyentes que con ingresos que normalmente no están sujetos a retención a considerar hacer pagos de impuestos estimados durante todo el año para mantenerse al día y evitar una sorpresa en el momento de declarar sus impuestos.

El cuarto y último pago de impuestos estimados para el año tributario 2023 vence el 16 de enero de 2024.

Press: IRS-2023-165SP, 6 de septiembre de 2023

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11 de septiembre de 2023

La atención de la agencia se centrará en los contribuyentes ricos en lugar de en los de clase trabajadora; los cambios clave que se avecinan reducirán la carga sobre los contribuyentes promedio a la vez que se utilizará Inteligencia Artificial y tecnología mejorada para identificar esquemas sofisticados para evadir impuestos.

Aprovechando los fondos de la Ley de Reducción de la Inflación y tras una revisión completa de los esfuerzos de cumplimiento, el Servicio de Impuestos Internos anunció hoy el inicio de un esfuerzo amplio e histórico para restaurar la imparcialidad en el cumplimiento tributario prestando más atención a las personas de altos ingresos, sociedades, grandes corporaciones y promotores que abusan de las leyes tributarias de la nación.

El esfuerzo, basado en el trabajo realizado tras la financiación del IRA el pasado mes de agosto, se centrará en prestar más atención a los ricos, las sociedades y otros grandes contribuyentes que han visto descender drásticamente los índices de auditoría de estos segmentos de contribuyentes durante la última década. Los cambios serán impulsados con la ayuda de tecnología mejorada, así como Inteligencia Artificial que ayudará a los equipos de cumplimiento del IRS a detectar mejor el fraude tributario, identificar las amenazas de cumplimiento emergentes y mejorar las herramientas de selección de casos para evitar cargar a los contribuyentes con auditorías innecesarias «sin cambios».

Como parte del esfuerzo, el IRS también se asegurará de que las tasas de auditoría no aumenten para aquellos que ganan menos de $ 400,000 al año, así como la adición de nuevas medidas de imparcialidad para aquellos que reclaman el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. El EITC fue diseñado para ayudar a los trabajadores con ingresos modestos. Las tasas de auditoría de aquellos que reclaman el EITC se mantenían en niveles altos en los últimos años, mientras que las tasas caían precipitadamente para aquellos con mayores ingresos, sociedades y otros con situaciones tributarias más complejas. El IRS también trabajará para garantizar que los preparadores de impuestos sin escrúpulos no exploten a las personas que reclaman estos importantes créditos tributarios.

«Este nuevo impulso al cumplimiento cumple la promesa de la Ley de Reducción de la Inflación de garantizar que el IRS responsabilice a nuestros contribuyentes más ricos a pagar la cantidad total de lo que deben», dijo el Comisionado del IRS Danny Werfel. «Los años de insuficiencia de fondos que precedieron a la Ley de Reducción de la Inflación condujeron a la tasa más baja de auditoría de los contribuyentes con más riqueza de nuestra historia. Me comprometo a invertir esta tendencia, asegurándome de que la nueva financiación se traducirá en esfuerzos de cumplimiento más eficaces para los ricos, mientras que los declarantes de ingresos medios y bajos seguirán sin ver ningún cambio en las tasas de auditoría históricamente bajas anteriores a la Ley de Reducción de la Inflación en los próximos años.»

«La nación depende del IRS para recaudar fondos para cada misión crítica del gobierno, desde mantener nuestra seguridad aérea, alimentos y nación segura. Es crucial que la agencia aborde las carencias fundamentales en el cumplimiento tributario que han crecido durante la última década», añadió Werfel. «En el IRS se está produciendo un cambio radical en todos los aspectos de nuestras operaciones. Anclado en un profundo respeto por los derechos de los contribuyentes, el IRS despliega nuevos recursos hacia la tecnología de vanguardia para mejorar nuestra visibilidad sobre dónde los ricos ocultan sus ingresos y centrar la atención del personal en las áreas de mayor abuso. Aumentaremos nuestros esfuerzos de cumplimiento sobre aquellos que representan el mayor riesgo para el sistema tributario de nuestra nación, ya sean los ricos que buscan evadir el pago de su parte justa o los promotores que venden agresivamente esquemas abusivos. Estas medidas son fundamentales para el futuro del sistema tributario del país».

En cuanto al trabajo de cumplimiento más amplio que se está llevando a cabo en todo el IRS, este será un esfuerzo expansivo con más detalles que se anunciarán en las próximas semanas y meses. Los elementos clave de este nuevo esfuerzo incluyen:

Gran expansión en el trabajo de cumplimiento de normas para altos ingresos/alto patrimonio y sociedades

Priorización de los casos de ingresos altos. En la Iniciativa de Alta Riqueza, Alto Saldo Debido del Contribuyente, el IRS intensificará el trabajo sobre los contribuyentes con ingresos positivos totales por encima de $1 millón que tienen más de $250,000 en deuda tributaria reconocida. Basándose en éxitos anteriores que recaudaron $38 millones de más de 175 contribuyentes de altos ingresos, el IRS tendrá docenas de Oficiales de Ingresos enfocados en estos casos de recaudación de alto nivel en el año tributario 2024. El IRS está trabajando para expandir este esfuerzo, contactando alrededor de 1,600 contribuyentes en esta categoría que deben cientos de millones de dólares en impuestos.

Expansión del piloto enfocado en las sociedades más grandes aprovechando la Inteligencia Artificial (IA). Las complejas estructuras y los problemas tributarios presentes en las grandes sociedades requieren un enfoque centrado para identificar mejor los problemas de mayor riesgo y aplicar los recursos en consecuencia. En 2021, el IRS lanzó la primera etapa de su programa Cumplimiento de Grandes Sociedades (LPC) con examinaciones de algunas de las declaraciones presentadas por las sociedades más grandes y complejas. El IRS está ampliando ahora el programa LPC a otras grandes sociedades. Con la ayuda de la inteligencia artificial, la selección de estas declaraciones es el resultado de la colaboración innovadora entre expertos en ciencia de datos y aplicación de impuestos, que han estado trabajando codo con codo para aplicar la tecnología de aprendizaje automático de vanguardia para identificar el riesgo potencial de cumplimiento en las áreas de impuestos de sociedades, impuesto sobre ingresos generales y contabilidad, e impuestos internacionales en un segmento de contribuyentes que históricamente ha estado sujeto a una cobertura de examen limitada. A finales de mes, el IRS examinará 75 de las mayores sociedades de los EE.UU., que representan una muestra representativa de sectores como los fondos de cobertura, las sociedades de inversión inmobiliaria, las sociedades que cotizan públicamente, los grandes bufetes de abogados y otros sectores. Por término medio, cada una de estas sociedades tiene más de $10 mil millones en activos.

Mayor atención a los problemas de las sociedades mediante cartas de cumplimiento. El IRS ha detectado discrepancias constantes en los balances de sociedades con más de 10 millones de dólares en activos, lo que constituye un indicador de posible incumplimiento. Los contribuyentes que presentan declaraciones de sociedades muestran discrepancias de millones de dólares entre los saldos de final de año y los saldos iniciales del año siguiente. El número de estas discrepancias ha ido aumentando a lo largo de los años. Muchos de estos contribuyentes no adjuntan las declaraciones exigidas para explicar la diferencia. Este esfuerzo se centrará en las grandes sociedades de alto riesgo para resolver rápidamente la discrepancia en los balances. Antes de la IRA, el IRS no disponía de los recursos necesarios para hacer un seguimiento de todas las grandes sociedades que presentaban discrepancias. Sin embargo, el IRS pronto dispondrá de los recursos y el plan para intensificar este esfuerzo. Comenzará a principios de octubre, cuando el IRS empiece a enviar correos a unas 500 sociedades. Dependiendo de la respuesta, el IRS las añadirá al flujo de auditoría para un trabajo adicional.

Áreas de prioridad para el cumplimiento de la ley en el año fiscal 2024

El IRS ha puesto en marcha numerosos esfuerzos de cumplimiento para hacer frente a los graves problemas que se observan. Algunos de ellos, como los acuerdos abusivos de micro seguros cautivos y los abusos de propiedades de conservación sindicadas, han recibido una gran atención pública. Pero se sigue trabajando mucho más detrás de escena en otros temas.

Entre algunas de las áreas prioritarias adicionales en las que se centrará el IRS y que afectarán a los evasores ricos se incluyen:

Trabajo ampliado sobre activos digitales. El IRS continúa ampliando los esfuerzos relacionados con los activos digitales, incluyendo el trabajo a través del esfuerzo de citación John Doe y la publicación el mes pasado de las regulaciones propuestas de informes de corredores. La Campaña de Cumplimiento de Moneda Virtual del IRS continuará en los próximos meses después de que una revisión inicial mostrará el potencial de una tasa de incumplimiento del 75% entre los contribuyentes identificados a través de la producción de registros de intercambios de moneda digital. El IRS proyecta que se desarrollarán más casos de activos digitales para un mayor trabajo de cumplimiento a principios del Año Fiscal 2024.

Más escrutinio sobre las infracciones del FBAR. Los contribuyentes de altos ingresos de todos los segmentos continúan utilizando cuentas bancarias en el extranjero para evitar la divulgación y los impuestos relacionados. Una persona estadounidense con un interés financiero sobre una cuenta financiera en el extranjero está obligada a presentar un Informe de Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero (FBAR por sus siglas en inglés) si el valor agregado de todas las cuentas financieras en el extranjero es superior a $10,000 en cualquier momento. El análisis realizado por el IRS de los patrones de declaración de varios años ha identificado cientos de posibles no declarantes del FBAR con saldos de cuentas que superan por término medio los $1.4 millones. El IRS planea auditar los casos más graves de posibles no declarantes FBAR en el año fiscal 2024.

Agentes laborales. El IRS ha visto casos en los que los contratistas de construcción están haciendo pagos Formulario 1099-MISC/1099-NEC a un subcontratista aparente, pero el subcontratista es una empresa «fantasma» que no tiene ninguna relación comercial legítima con el contratista. El dinero pagado a las empresas ficticias se intercambia en empresas de servicios monetarios o fluye a través de cuentas a nombre de la empresa ficticia y se devuelve al contratista original. El IRS ampliará su atención en este ámbito con auditorías civiles e investigaciones penales. La trama ya se ha visto en Texas y Florida. El trabajo en esta área es fundamental para mejorar el cumplimiento, y también ayudará a nivelar el campo de juego para los contratistas que juegan según las reglas, así como garantizar la retención adecuada de impuestos sobre el empleo para los trabajadores vulnerables.

Ayudar a los contribuyentes que trabajan mediante la mejora de las selecciones de cumplimiento; proteger a los contribuyentes y las empresas de estafas y esquemas agresivos.

Además de ampliar la atención sobre el cumplimiento a los contribuyentes de altos ingresos, sociedades y otros, el IRS se centrará en garantizar la igualdad en las auditorías y proteger a todos los contribuyentes de una variedad de estafas y esquemas. Mientras que el trabajo de cumplimiento del IRS se incrementará en los ricos, los estafadores y defraudadores con frecuencia se enfocan en los contribuyentes promedio que cuentan con ingresos más modestos, por lo que el IRS se centrará en la sensibilización de los consumidores sobre estos temas.

«El IRS está del lado de los contribuyentes, y estaremos trabajando para proteger a la gente trabajadora de los estafadores o defraudadores que tratan de utilizar el sistema tributario para sus esquemas, ya sea prometiendo a la gente cantidades infladas de EITC o engañando a la gente con el robo de identidad relacionado con los impuestos», dijo Werfel. «Proteger a los contribuyentes que trabajan duro es un componente crítico para asegurar el éxito del sistema tributario de la nación, y el IRS estará trabajando durante todo el otoño y en la temporada de presentación de 2024 para tomar medidas para ayudar a las personas.»

Mejora de la equidad en las auditorías. El IRS sigue enfocándose en hacer mejoras en las auditorías que involucran Créditos Tributarios por Ingreso del Trabajo y estará implementando cambios para la próxima temporada de declaraciones. Más adelante, en otoño, se ofrecerán más detalles al respecto.

Nuevas estafas. El IRS continuará su trabajo agresivo advirtiendo a los consumidores sobre estafas y esquemas emergentes. Basándose en esfuerzos como la Docena Sucia, el IRS planea advertir a los contribuyentes sobre las estafas que surgen rápidamente. Como el IRS ha visto a través de los años, los estafadores frecuentemente ajustan o cambian sus tácticas para adherirse a cambios recientes en la ley de impuestos u otros eventos que pueden confundir a los contribuyentes para que traten de reclamar reembolsos de miles de dólares. Este esfuerzo puede referirse a cuestiones como las bajas por enfermedad y los permisos familiares, así como a falsas reclamaciones de créditos tributarios por combustible.

Protección contra el robo de identidad. El IRS continuará los esfuerzos innovadores de la iniciativa Cumbre de Seguridad, un esfuerzo conjunto entre el gobierno federal, las agencias tributarias estatales y las comunidades de profesionales de software y de impuestos de la nación. Desde 2015, la coalición del sector público y privado ha trabajado en conjunto para construir defensas internas y compartir información para protegerse contra los ladrones de identidad que intentan robar reembolsos de impuestos. Una parte clave de la iniciativa de la Cumbre de Seguridad se ha centrado en concientizar a los contribuyentes y profesionales de impuestos sobre cómo protegerse a sí mismos y a sus datos tributarios del robo de identidad. Este esfuerzo innovador continuará este otoño con la Semana Nacional de Concienciación sobre la Seguridad Tributaria.

Press: IRS-2023-166SP, 8 de septiembre de 2023

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4 de septiembre de 2023

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recordó a los consumidores que estén considerando comprar un automóvil que se aseguren de comprender varios cambios recientes al nuevo crédito para vehículos limpios para vehículos eléctricos enchufables calificados, incluidos los fabricantes calificados y las normas tributarias.

La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 (IRA, por sus siglas en inglés) incitó varios cambios al crédito para vehículos limpios nuevos para la compra de vehículos eléctricos enchufables elegibles, que incluye añadir vehículos de pila de combustible. La IRA también añadió un nuevo crédito para vehículos limpios usados y de uso comercial.

Antes de que los contribuyentes compren un vehículo limpio, deben asegurarse que el vehículo fue fabricado por un fabricante elegible (en inglés) y que cumpla con otros requisitos (en inglés) como el de los límites de ingreso bruto ajustado modificados.

Para ser un fabricante elegible, el fabricante debe entrar en un acuerdo aprobado con el Servicio de Impuestos Internos y suministrar al IRS números de identificación de vehículo válidos (VIN, por sus siglas en inglés) que luego puedan coincidir con el VIN que fue reportado en la declaración de impuestos presentada.

Al comprar un vehículo limpio nuevo o usado, los compradores deben revisar que la marca y modelo (en inglés) sean elegibles. Además, para que un vehículo limpio nuevo o usado sea elegible para el crédito para vehículos limpios, el comerciante debe proporcionar al comprador un reporte de comerciante que compruebe que el vehículo comprado será elegible para el crédito, lo que incluirá la marca, modelo y VIN.

También, los créditos tributarios para vehículos limpios son créditos tributarios no reembolsables, lo que significa que pueden aumentar la cantidad de un reembolso o reducir el monto del impuesto adeudado, no se pueden usar para crear un reembolso tributario.

La cantidad de impuestos adeudados determinará si la cantidad completa o solo una porción del crédito podrá ser reclamado.

Para más información acerca de estos créditos y de otros créditos de energía limpia relacionados a la Ley de Reducción de la Inflación, consulte la página web Créditos y deducciones bajo la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 (en inglés).

Press: IRS-2023-160SP, 1^ro de septiembre de 2023

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28 de agosto de 2023

WASHINGTON — Hoy, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció un período de transición administrativa que se extiende hasta 2026 para el nuevo requisito que cualquier contribución para ponerse al día realizada por participantes de mayores ingresos en planes 401(k) y planes de jubilación similares debe ser designada como contribución Roth después de impuestos.

Al mismo tiempo, el IRS también aclaró que los participantes del plan que tengan 50 años o más, independientemente de sus ingresos, pueden seguir haciendo contribuciones de recuperación después de 2023.

Los anuncios de hoy se incluyeron en el Aviso 20-23-62 (en inglés)PDF, publicado en IRS.gov. Este aviso proporciona orientación inicial para la sección 603 de la Ley SECURE 2.0, promulgada en diciembre de 2022. En virtud de dicha disposición, a partir de 2024, la nueva regla de contribución Roth para ponerse al día se aplica a un empleado que participe en un plan 401(k), 403(b) o 457(b) gubernamental y cuyo salario de Seguro Social del año anterior exceda los $145,000 dólares.

El periodo de transición administrativa ayudará a los contribuyentes a realizar una transición sin problemas al nuevo requisito de actualización Roth y está diseñado para facilitar una transición ordenada para el cumplimiento de dicho requisito. El aviso también aclara que la sección 603 de la Ley SECURE 2.0 no prohíbe a los planes permitir contribuciones de recuperación, por lo que los participantes del plan que tengan 50 años o más pueden seguir haciendo contribuciones de recuperación después de 2023.

Para ayudar a los contribuyentes en la aplicación del nuevo requisito de recuperación Roth, el Departamento del Tesoro y el IRS tienen previsto publicar futuras orientaciones, y el aviso describe varias posiciones que se espera que se incluyan en dichas directrices. Además, el aviso invita al público a hacer comentarios sobre los asuntos tratados en el aviso y sugerencias sobre otras cuestiones que deberían abordarse en esas futuras directrices. La notificación proporciona detalles sobre cómo presentar comentarios.

Press: IRS-2023-155SP, 25 de agosto de 2023

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21 de agosto de 2023

El Servicio de Impuestos Internos alentó hoy a quienes han registrado, o tienen el requisito de registrar camiones y autobuses grandes con un peso bruto tributable de 55,000 libras o más, a presentar electrónicamente el Formulario 2290(SP), Declaración del impuesto sobre el uso de vehículos pesados en las carreterasPDF, antes de la fecha límite de pago del 31 de agosto de 2023 para vehículos usados por primera vez en julio de 2023.

El impuesto sobre el uso de vehículos pesados en las carreteras es un impuesto federal anual sobre los vehículos motorizados pesados que operan en las carreteras públicas.

La fecha límite de presentación no está vinculada a la fecha de registro del vehículo. Los contribuyentes deberán presentar el Formulario 2290(SP) a más tardar el último día del mes siguiente al mes en que el contribuyente usó por primera vez el vehículo en la vía pública durante el período tributable, independientemente de la fecha de renovación del registro del vehículo.

Los contribuyentes que tienen 25 vehículos o más registrados a su nombre deben presentar electrónicamente el Formulario 2290 y pagar el impuesto. Sin embargo, en los vehículos que esperan usar por 5,000 millas o menos (7,500 para vehículos agrícolas), deben presentar una declaración, pero no pagar impuestos. Si el vehículo excede el límite de uso de kilometraje durante el período tributario, se adeuda el impuesto.

Los vehículos que se usen por primera vez en una vía pública durante el mes de julio de 2023 deben presentar el Formulario 2290(SP) y pagar el impuesto correspondiente entre el 1ro de julio de 2023 y el 31 de agosto de 2023. Cualquier vehículo tributable adicional usado en la vía durante cualquier mes que no sea julio debe prorratearse para los meses que estaba en servicio. IRS.gov tiene una tabla para ayudar a determinar la fecha límite de presentación.

Presente y pague de manera fácil

Infórmese

Visite el Centro informativo para camioneros en IRS.gov.
Revise las Preguntas y respuestas para camioneros que presentan una declaración de impuestos electrónica.
Use la herramienta en línea ¿Acaso necesito pagar el impuesto sobre el uso de vehículos pesados en las carreteras? (en inglés) si no está seguro de su requisito de presentación.

Reúna la información requerida

Número(s) de identificación del vehículo.
Número de identificación del empleador (EIN) – no un número de Seguro Social. Puede tomar alrededor de cuatro semanas para establecer un nuevo EIN. Consulte Cómo solicitar un número de identificación del empleador.
Peso bruto tributable de cada vehículo.

Explore sus opciones de presentación

Se insta a todos los que presentan el Formulario 2290(SP) a que elijan la presentación electrónica. La lista de proveedores de presentación electrónica (en inglés) aprobada por el IRS se encuentra en IRS.gov.
Se requiere la presentación electrónica cuando se reportan 25 o más vehículos en el Formulario 2290(SP).
Se envía un Anexo 1 con estampa de comprobación digital a los pocos minutos de la aceptación de una declaración presentada electrónicamente.
Si presenta por correo, asegúrese de usar la dirección postal correcta (en inglés).
Los contribuyentes que envían su presentación por correo recibirán su Anexo 1 sellado dentro de las 6 semanas después de que el IRS reciba el formulario.

Opciones de pago

Usar una tarjeta de débito o crédito o billetera digital es una opción.
La presentación electrónica facilita el proceso del pago mediante el retiro electrónico de fondos.
Usar el Sistema de pago electrónico de impuestos federales; requiere inscripción previa.
Envío por correo en cheque o giro postal y el Formulario 2290-V, comprobante de pago, a la dirección postal:
Internal Revenue Service
PO Box 932500
Louisville, KY 40293-2500

Más información:

Video de YouTube del IRS: Camioneros: Marquen sus calendarios para presentar el Formulario 2290
Entendiendo el Formulario 2290 – Impuesto sobre el uso de vehículos pesados en las carreteras (en inglés)
Preguntas y respuestas para los gobiernos tribales indígenas referente al impuesto sobre el uso de vehículos en la carretera (en inglés)
Centro de servicio telefónico para el Formulario 2290 (SP), de lunes a viernes, de 8 a.m. a 6 p.m., hora del Este. Desde los Estados Unidos, 866-699-4096 (gratis). Desde Canadá o México, 859-320-3581 (por una tarifa).

Press: IRS-2023-149SP, 17 de agosto de 2023

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21 de agosto de 2023

WASHINGTON — A medida que comienza el nuevo año escolar, el Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los educadores que podrán deducir hasta $300 de gastos reembolsables del salón de clases para 2023 cuando presenten su declaración de impuestos federal sobre los ingresos el próximo año.

Este es el mismo límite que se aplicó en 2022, el primer año en que esta disposición quedó sujeta a ajuste por inflación. Antes el límite era de $250. El límite aumentará en incrementos de $50 en años futuros en función de los ajustes por inflación.

Esto significa que un educador elegible puede deducir hasta $300 de gastos calificados pagados durante el año. Si están casados y presentan una declaración conjunta con otro educador elegible, el límite aumenta a $600. Pero en esta situación, no más de $300 para cada cónyuge.

¿Quién califica?

Los educadores pueden reclamar esta deducción, incluso si toman la deducción estándar. Los educadores elegibles incluyen a cualquiera que sea maestro, instructor, consejero, director o ayudante de jardín de infantes que trabajó en una escuela durante al menos 900 horas durante el año escolar. Tanto los educadores de escuelas públicas como privadas califican.

¿Qué es deducible?

Los educadores pueden deducir el costo no reembolsado de:

Libros y otros materiales usados en el salón de clases.
Equipos, incluidos equipos informáticos, software y servicios.
Materiales de protección contra el COVID-19 para detener la propagación de la enfermedad en el salón de clases. Estos incluyen mascarillas, desinfectante para usar contra el COVID-19, jabón para las manos, desinfectante para las manos, guantes desechables, cinta adhesiva, pintura o tiza para orientar el distanciamiento social, barreras físicas como plexiglás transparente, purificadores de aire y otros artículos recomendados por los Centros para Control y Prevención de Enfermedades.
Cursos de desarrollo profesional relacionados con el plan de estudios que enseñan o con los estudiantes a los que enseñan. Pero el IRS advierte que, para estos gastos, puede ser más beneficioso reclamar otro beneficio tributario educativo, especialmente el crédito de aprendizaje de por vida. Para obtener detalles, consulte la Publicación 970, Beneficios tributarios para la educación (en inglés), en particular el Capítulo 3.

Los gastos calificados no incluyen el costo de la educación en el hogar o los suministros no deportivos para cursos de salud o educación física. Al igual que con todas las deducciones y créditos, el IRS les recuerda a los educadores que mantengan buenos archivos, incluidos recibos, cheques cancelados y otra documentación.

Para las declaraciones de impuestos de 2022 que se presentan ahora: No olvide reclamar los gastos del educador

Para aquellos que recibieron una prórroga de la declaración de impuestos o aún necesitan presentar una declaración de impuestos de 2022, el IRS les recuerda a los educadores que las reglas para reclamar la deducción son las mismas que para 2023. Para aquellos que obtuvieron una prórroga, la fecha límite de presentación es el 16 de octubre de 2023. Pero los contribuyentes pueden evitar retrasos en el procesamiento presentando antes de esa fecha.

Presente electrónicamente cuando esté listo. El software de impuestos usa un formato de preguntas y respuestas que facilita la preparación de impuestos. Ya sea que el contribuyente prepare su propia declaración o solicite la ayuda de un profesional de impuestos o un voluntario comunitario capacitado, el IRS insta a todos a presentar electrónicamente y elegir el depósito directo para los reembolsos. Para más detalles, visite Opciones para Presentación Electrónica.

Además, el IRS insta a cualquier persona que adeuda impuestos a elegir la rapidez y la conveniencia de pagar electrónicamente, como con Pago Directo del IRS, un servicio gratuito disponible solo en IRS.gov. Para obtener información acerca de esta y otras opciones de pago, visite IRS.gov/pagos.

Press: IRS-2023-150SP, 17 de agosto de 2023

by Larson Accounting

8 de agosto de 2023

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Contribuyentes tendrán opción de no usar papel para correspondencia del IRS para temporada de impuestos de 2024; IRS logrará procesamiento sin papel para todas las declaraciones para temporada de impuestos de 2025

FS-2023-18SP, agosto de 2023

Iniciativa de procesamiento sin papel del IRS eliminará hasta 200 millones de hojas de papel anualmente, reducirá tiempo de procesamiento a la mitad y acelerará reembolsos

Los procesos a base de papel han obstaculizado durante mucho tiempo al IRS y frustrado a los contribuyentes. Los desafíos creados por el papel son dobles: los contribuyentes no pueden enviar digitalmente muchos formularios y correspondencia más allá de su declaración de impuestos 1040 anual, y el IRS no puede procesar digitalmente las declaraciones de impuestos en papel que recibe. Durante décadas, los contribuyentes tenían que responder a los avisos de asuntos como la verificación de documentos por correo, y los empleados del IRS tenían que ingresar manualmente los números de las declaraciones en papel en las computadoras, un dígito a la vez, lo que generaba retrasos significativos para los contribuyentes y desafíos para el personal del IRS.

El IRS recibe alrededor de 76 millones de formularios y declaraciones de impuestos en papel, y 125 millones de piezas de correspondencia, respuestas a avisos y formularios no tributarios cada año, y su capacidad limitada para aceptar estos formularios digitalmente o digitalizar el papel que recibe ha impedido que el IRS entregue el servicio de clase mundial que merecen los contribuyentes. El IRS también tiene más de mil millones de documentos históricos, cuyo almacenamiento cuesta $40 millones al año.

Gracias a los recursos de la Ley de Reducción de la Inflación, los contribuyentes ahora pueden responder a más avisos en línea, y el IRS ha logrado un progreso significativo en la adopción de nueva tecnología que automatiza el escaneo de millones de declaraciones en papel. Como próxima fase de su modernización, el IRS está acelerando los esfuerzos de procesamiento sin papel. Con los recursos de la IRA, el IRS está lanzando un plan ambicioso para garantizar que, para la temporada de presentación de impuestos de 2024, los contribuyentes puedan dejar de usar papel si así lo desean, y para la temporada de presentación de impuestos de 2025, el IRS logrará un procesamiento sin papel digitalizando todos los documentos presentados en papel cuando los reciba. En efecto, esto significa que todo el papel se convertirá en formato digital tan pronto como llegue al IRS.

Temporada de presentación de impuestos 2024: contribuyentes podrán dejar de usar papel

Los contribuyentes podrán enviar digitalmente toda la correspondencia, los formularios no tributarios y las respuestas a los avisos; como resultado, el IRS estima que más del 94% de los contribuyentes individuales ya no necesitarán enviar correo al IRS. Los contribuyentes usan formularios no tributarios para solicitar o enviar información acerca de una variedad de temas, incluido el robo de identidad y la prueba de que son elegibles para créditos y deducciones clave para ayudar a los hogares de bajos ingresos. Alcanzar este hito permitirá enviar digitalmente hasta 125 millones de documentos en papel por año. Los contribuyentes que deseen presentar declaraciones en papel y correspondencia pueden continuar haciéndolo.
Los contribuyentes podrán presentar electrónicamente 20 formularios de impuestos adicionales. Alcanzar este hito permitirá presentar digitalmente hasta 4 millones de documentos tributarios adicionales cada año. Esto incluye enmiendas a los formularios 940, 941, 941-SS y 941 (PR), que son algunos de los formularios más comunes que presentan los contribuyentes cuando enmiendan las declaraciones.
Al menos 20 de los formularios no tributarios más usados estarán disponibles en formatos digitales compatibles con dispositivos móviles que facilitan que los contribuyentes los completen y presenten. Estos formularios incluirán una Solicitud de Asistencia del Servicio del Defensor del Contribuyente, lo que facilitará que los contribuyentes obtengan la ayuda que necesitan.

Temporada de presentación de impuestos 2025: IRS logra procesamiento sin papel para declaraciones de impuestos

Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, 150 formularios tributarios adicionales de los más utilizados estarán disponibles en formatos digitales compatibles con dispositivos móviles. Se estima que el 15% de los estadounidenses dependen únicamente de los teléfonos móviles para su acceso a Internet (no tienen banda ancha en el hogar) y hacer que los formularios estén disponibles en formatos aptos para dispositivos móviles es clave para atender a estos contribuyentes.
El IRS procesará digitalmente todas las declaraciones de impuestos e información presentadas en papel. Alcanzar este hito permitirá procesar digitalmente hasta 76 millones de documentos en papel cada año, mejorando el servicio, reduciendo los tiempos de procesamiento a la mitad y acelerando los reembolsos de los contribuyentes por varias semanas.
La mitad de la correspondencia enviada en papel, los formularios no tributarios y las respuestas a avisos se procesarán digitalmente. Alcanzar este hito permitirá procesar digitalmente hasta 60 millones de documentos en papel cada año. Todos los documentos en papel (correspondencia, formularios no tributarios y respuestas a avisos) se procesarán digitalmente antes de la temporada de presentación de impuestos de 2026.
Se digitalizarán hasta mil millones de documentos históricos, mejorando el servicio al cliente, brindando a los contribuyentes acceso a sus datos y, en última instancia, ahorrando al IRS aproximadamente $40 millones en costos anuales de almacenamiento.

El procesamiento sin papel es la clave para desbloquear las mejoras del servicio

La digitalización tiene implicaciones de largo alcance para mejorar el servicio del IRS. La digitalización de las declaraciones en papel eliminará los errores que resultan de ingresar manualmente los datos de las declaraciones en papel, lo que acelerará el procesamiento, reducirá los costos de almacenamiento y permitirá que el IRS concentre más recursos en el servicio al cliente.
Una vez que se digitalicen las declaraciones en papel, la extracción de los datos permitirá a los empleados de servicio al cliente del IRS responder con mayor rapidez y precisión a las preguntas de los contribuyentes y resolver problemas. Actualmente, los empleados de servicio al cliente no tienen fácil acceso a la información de las declaraciones en papel y otra correspondencia enviada por correo. La digitalización y la extracción de datos les dará acceso a la información que necesitan para servir mejor a los contribuyentes.
Cuando se combina con una plataforma de datos mejorada, la digitalización y la extracción de datos permitirán a los científicos de datos implementar análisis avanzados y métodos de reconocimiento de patrones para perseguir casos que puedan ayudar a abordar el impuesto, incluidas las personas adineradas y las grandes corporaciones que usan estructuras complejas para evadir los impuestos que adeudan.

Press: IRS, agosto de 2023

by Larson Accounting

8 de agosto de 2023

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contratistas elegibles que construyen o reconstruyen sustancialmente viviendas calificadas como viviendas de eficiencia energética, que podrían calificar para un crédito tributario de hasta $5,000 por vivienda.

El monto del crédito depende de los requisitos de elegibilidad tal como el tipo de vivienda, la eficiencia energética de la vivienda y la fecha en que alguien compra o renta. Este importante crédito se amplió como parte de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022.

Elegibilidad para constructores y viviendas

Para calificar, los contratistas elegibles deben construir o reconstruir sustancialmente una vivienda con eficiencia energética calificada. También deben ser propietarios de la vivienda y tener una base en ella durante la construcción, y deben venderla o rentarla a una persona para usarla como residencia.

Las viviendas también deben ser categorías específicas de viviendas unifamiliares (incluidas las prefabricadas) o viviendas multifamiliares bajo los programas conocido como Energy Star. Además, deben estar ubicadas en los Estados Unidos y cumplir con los requisitos de ahorro de energía aplicables según el tipo de vivienda y la fecha de venta.

Requisitos y cantidad del crédito para 2023 y años posteriores

Para viviendas adquiridas entre 2023 y 2032, el monto del crédito oscila entre $500 y $5,000 según los estándares que se cumplan, que incluyen:

Requisitos del programa Energy Star
Requisitos del programa de vivienda lista para el consumo de cero energía
Requisitos salariales vigentes

Requisitos y montos del crédito antes de 2023

Para viviendas adquiridas antes de 2023, el monto del crédito es de $1,000 o $2,000, dependiendo de los estándares cumplidos, que incluyen:

Certificar que la casa tiene un nivel anual de consumo de energía de calefacción y refrigeración que es al menos un 50% (o un 30% para ciertas casas prefabricadas) menor que el de una casa comparable que cumple con ciertos estándares de energía, con mejoras en los componentes de la envolvente del edificio que representan al 1/5 (o 1/3 para ciertas casas prefabricadas) de la reducción
Cumplir con ciertas reglas federales de casas prefabricadas
Cumplir con ciertos requisitos de Energy Star

Cómo reclamar el crédito correctamente

Los contratistas elegibles deben cumplir con todos los requisitos bajo la Sección 45 L del Código de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) antes de reclamar el crédito. Puede encontrar directrices de cómo interpretar la Sección 45L en el Aviso 2008-35 (en inglés) (y el Aviso 2008-36 (en inglés) para viviendas fabricadas).

Use el Formulario 8908, Crédito por la construcción de nuevas viviendas con eficiencia energética (en inglés), para reclamar el crédito bajo la Sección 45L.

El IRS alienta a los contratistas elegibles a que tengan un buen mantenimiento de registros de todos los documentos requeridos para respaldar un reclamo por el Crédito de la Sección 45L.

Press: IRS-2023-142SP, 7 de agosto de 2023

by Larson Accounting

25 de julio de 2023

El Servicio de Impuestos Internos les advirtió hoy a los contribuyentes que estén atentos a una oleada de estafas tributarias durante el verano, ya que los ladrones de identidad siguen enviando una gran cantidad de mensajes de correo electrónico y de texto a través de los cuales prometen reembolsos u ofertas para ayudar a «solucionar» problemas tributarios.

Las estafas por correo electrónico más recientes tocan una variedad de temas, pero muchas se centran en promesas acerca de una tercera ronda de Pagos de impacto económico. El IRS está recibiendo cientos de quejas diarias en phishing@irs.govacerca de esta estafa, que tiene un enlace URL incluido que lleva a la gente a un sitio web de phishing para robar información confidencial de los contribuyentes.

El IRS también está recibiendo informes de correos electrónicos que instan a la gente a «Reclamar su reembolso de impuestos en línea», y mensajes de texto que dicen que la declaración de impuestos de la persona fue «rechazada» por el IRS. Estas estafas están llenas de errores ortográficos y frases raras, pero constantemente intentan que la gente pulse un enlace.

«El IRS está viendo una ola de estas estafas veraniegas que atacan continuamente a los contribuyentes,» dijo el Comisionado del IRS Danny Werfel. «La gente está siendo inundada con estos correos electrónicos y mensajes de texto, pero queremos que eviten caer en estas terribles estafas. Los contribuyentes deben ser cautelosos; recuerden, no pulsen en enlaces de fuentes dudosas.»

Como parte del esfuerzo de la Cumbre de Seguridad, el IRS ha estado trabajando en asociación con administradores de impuestos estatales, profesionales de impuestos y la industria de impuestos de la nación para advertir a la gente acerca de los riesgos del robo de identidad, que incluye el continuo empuje de los estafadores para engañar a la gente a compartir información personal a través de correo electrónico, textos y llamadas telefónicas. La Cumbre de Seguridad se encuentra actualmente en medio de una serie especial de comunicados de prensa de verano destinados a aumentar la concienciación entre los profesionales de impuestos acerca de las maneras para protegerse a sí mismos – y a sus clientes – contra el robo de identidad.

Al mismo tiempo, el IRS y la Cumbre de Seguridad continúan advirtiendo a los contribuyentes contra la más reciente ola de actividad de los estafadores tributarios. Aquí están algunos puntos destacados:

Estafa de Pago de impacto económico

Esta es actualmente la estafa de correo electrónico de mayor volumen que el IRS está viendo. Los mensajes de correo electrónico llegan a los buzones con títulos como: » Estatus disponible de la tercera ronda de Pagos de impacto económico». El IRS rutinariamente ve cientos de contribuyentes que reenvían estos mensajes cada día; el IRS ha visto miles de estos correos electrónicos reportados desde el día feriado del 4 de julio.

La tercera ronda de Pagos de impacto económico se produjo en 2021, hace más de dos años. Y esta estafa en particular, que se basa en este evento tributario real, ha existido desde entonces. Pero mientras que los pagos de estímulo terminaron hace mucho tiempo, la estafa relacionada ha evolucionado y cambiado a medida que los estafadores buscan nuevas maneras de ajustar su mensaje para engañar a la gente.

Los contribuyentes no deben dejarse engañar por este mensaje por muchas razones. Por ejemplo, estos correos suelen estar llenos de errores ortográficos y errores de hechos reales, como en este ejemplo en inglés:

«Dear Tax Payer, We hope this message finds you well. We are writing to inform you abount an important matter regarding your recent tax return filing. Our record indicate that we have received your tax return for the fiscal inconsistencies or missing information that require your attention and clarification. You will receive a tax refund of $976.00 , We will process this amount once you have submitted the document we need for the steps to claim your tax refund.

Sender : INTERNAL REVENUE SERVICE«

Al igual que muchas estafas, este correo electrónico insta a la gente a hacer clic en un enlace para que puedan completar su «solicitud.» En lugar de eso, lleva al contribuyente a un sitio web en el que los ladrones de identidad intentarán recopilar valiosa información personal.

El reclamo incorrecto de «Usted puede ser elegible para el ERC»

El IRS ha observado un aumento significativo de solicitudes falsas del ERC. El ERC, a veces también llamado Crédito Tributario por Retención de Empleados (ERTC), es un crédito relacionado con la pandemia del cual solo ciertos empleadores pueden ser elegibles.

Los promotores de estafas continúan atrayendo a la gente a reclamar indebidamente el Crédito por retención de empleados (ERC) con «ofertas» en línea, en los medios sociales, en la radio, o a través de llamadas telefónicas, correos electrónicos no solicitados e incluso correos postales que parecen cartas oficiales del gobierno, pero tienen nombres falsos de agencias y por lo general instan a una acción inmediata. Estos promotores sin escrúpulos hacen promesas falsas sobre la legitimidad de su empresa y a menudo no hablan de algunos factores clave de elegibilidad, limitaciones e implicaciones tributarias que afectan a la declaración de impuestos de un empleador. Es importante estar atento a las señales de alerta, como los promotores que dicen que pueden determinar rápidamente la elegibilidad de alguien sin detalles, y los que cobran honorarios por adelantado o una tarifa a base de un porcentaje del ERC reclamado.

Cualquiera que reclame indebidamente el ERC debe devolverlo, posiblemente con multas e intereses.

Los empresarios elegibles que necesiten ayuda para reclamar el ERC deben trabajar con un profesional de impuestos de confianza. Este año, han sido tantas las reclamaciones indebidas del ERC que el IRS la incluyo en su lista anual de estafas tributarias, la Docena Sucia. Los detalles acerca de la elegibilidad, cómo reclamar correctamente el crédito y cómo denunciar a los promotores están disponibles en Crédito por retención de empleados.

La estafa de «Reclame su reembolso de impuestos en línea»

Los ladrones de identidad saben que el concepto de dinero gratis o pasado por alto es tentador para la gente. Por eso, el IRS ve a menudo mensajes de correo electrónico y de texto que juegan con la idea de que la gente no ha recibido su reembolso de impuestos.

Una variante que está llegando a los correos electrónicos en las últimas semanas tiene un titular azul que proclama que la gente debe «Reclamar su reembolso de impuestos en línea».

Una vez más, hay señales de alerta que delatan, como errores de ortografía e instar a la gente a hacer clic en un enlace para obtener ayuda para «reclamar el reembolso de impuestos.» He aquí un ejemplo en inglés:

«We cheked an error in the calculation of your tax from the last payment, amounting to $ 927,22. In order for us to return the excess payment, you need to create a E-Refund after which the funds will be credited to your specified bank. Please click below to claim your tax refund. If we are unable to complete within 3 days, all pending will be cancelled.»

La estafa del mensaje de texto «Ayuda para arreglarlo»

En otra estafa de mensajes de texto vista en las últimas semanas, los ladrones se inventan un nombre en un mensaje de texto que intenta sonar oficial, como «govirs-accnnt2023». Después, envían una serie de mensajes que dicen que hay un problema con la declaración de una persona, pero, que no hay que preocuparse, el remitente anónimo del mensaje de texto puede ayudar a resolver el problema si se hace clic en un enlace.

Al igual que otros, hay muchas señales de alarma en estos mensajes de texto, como errores de ortografía e información incorrecta:

«MSG … IRS: You federal return was ban-by the IRS. Don’t worry, we’ll help you fix it. Click this link.»

La estafa del «servicio de entrega» a domicilio

A principios de este mes, el IRS advirtió a los contribuyentes que estuvieran atentos a un nuevo correo fraudulento que intenta engañar a la gente haciéndoles creer que se les debe un reembolso. La estafa consiste en un correo que llega en un sobre de cartón de un servicio de entrega. La carta adjunta incluye el encabezado del IRS y el mensaje de que el aviso es «con relación a su reembolso no reclamado».

Las personas que reciban estas estafas por correo electrónico deben enviar el mensaje a phishing@irs.gov. La gente puede reenviar el mensaje, pero los expertos en ciberseguridad del IRS prefieren ver el encabezado completo del correo electrónico para ayudarles a identificar la estafa.

Si las personas son víctimas después de haber pulsado e ingresado su información, deben informar del correo electrónico a phishing@irs.gov, pero también deben presentar una queja ante el Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria y visitar RobodeIdentidad.gov y Centro informativo sobre el robo de identidad.

Recordatorios importantes adicionales acerca de estafas

El IRS y los socios de la Cumbre de Seguridad advierten regularmente a la gente acerca de estafas comunes, que incluye la lista anual de la Docena Sucia del IRS.

Los contribuyentes y los profesionales de impuestos deben estar en alerta ante comunicaciones falsas de estafadores que se hacen pasar por organizaciones legítimas de la comunidad tributaria y financiera, incluyendo el IRS y los estados. Estos mensajes pueden llegar a través de un texto o correo electrónico no solicitado para atraer a víctimas desprevenidas para que proporcionen información personal y financiera valiosa que puede conducir al robo de identidad, incluyendo phishing y smishing.

El IRS nunca inicia contacto con los contribuyentes por correo electrónico, texto o medios sociales en relación con una factura o reembolso de impuestos. Como recordatorio: Nunca pulse en ninguna comunicación no solicitada que afirme ser del IRS, ya que puede cargar malware de forma encubierta. También puede ser una manera de que hackers malintencionados carguen un ransomware que impida al usuario legítimo acceder a su sistema y a sus archivos.

Las personas nunca deben responder a phishing o smishing relacionado con impuestos ni oprimir el enlace URL. En cambio, las estafas deben denunciarse enviando el correo o una copia del texto/SMS a phishing@irs.gov.

Media: IRS-2023-131SP, 21 de julio de 2023

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