El Servicio de Impuestos Internos informó hoy a los contribuyentes, incluidos los trabajadores por cuenta propia, jubilados, inversionistas, empresas y corporaciones, de la fecha límite del 15 de abril para los pagos de impuestos estimados del primer trimestre para el año tributario 2024.

Los impuestos sobre los ingresos se pagan según se ganan y la ley requiere que las personas a las que no se les retienen impuestos paguen impuestos a medida que se reciben o ganan ingresos durante del año. La mayoría de las personas cumplen con sus obligaciones tributarias deduciendo sus impuestos de sus cheques de pago, pagos de pensiones, beneficios del Seguro Social u otros pagos del gobierno, incluida la compensación por desempleo.

Generalmente, aquellos que trabajan por cuenta propia o en la economía compartida tienen que hacer pagos de impuestos estimados. Similarmente, inversionistas, jubilados y otros usualmente tienen que hacer estos pagos ya que una porción significativa de sus ingresos no está sujeta a la retención.

Al estimar los pagos trimestrales de impuestos, los contribuyentes deben incluir todas las formas de ingresos del trabajo, incluido el trabajo a tiempo parcial, los trabajos secundarios o la venta de bienes o servicios comúnmente informados en el Formulario 1099-K.

Los ingresos como intereses, dividendos, ganancias de capital, pensión alimenticia e ingresos por alquiler normalmente no están sujetos a retención. Al hacer pagos trimestrales de impuestos estimados, los contribuyentes pueden evitar multas y cumplir con sus responsabilidades tributarias.

Ciertos grupos de contribuyentes, incluidos los agricultores y pescadores, los jubilados recientes, las personas con discapacidades, los que reciben ingresos irregulares y las víctimas de desastres, son elegibles para excepciones a multas y regulaciones especiales (en inglés).

Después de unos desastres recientes, los contribuyentes elegibles en Tennessee (en inglés), Connecticut, Rhode Island (en inglés), Maine (en inglés), Virginia Occidental (en inglés), Michigan (en inglés), California y Washington tienen una fecha límite extendida para los pagos de impuestos estimados de 2024 hasta el 17 de junio de 2024. Del mismo modo, los contribuyentes elegibles en Alaska (en inglés), Maine (en inglés) y Rhode Island (en inglés) tienen hasta el 15 de julio de 2024 y los contribuyentes elegibles en Hawái (en inglés) tienen hasta el 7 de agosto de 2024. Para obtener más información, visite Alivio tributario en situaciones de desastre.

Además, los contribuyentes que viven o tienen un negocio en Israel, Gaza o Cisjordania, y algunos otros contribuyentes afectados por los ataques terroristas en el Estado de Israel (en inglés), tienen hasta el 7 de octubre de 2024 para realizar pagos de impuestos estimados.

Pagos de impuestos estimados

El Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas incluye instrucciones para ayudar a contribuyentes a configurar sus impuestos estimados.

La mejor manera de efectuar un pago es a través de una Cuenta en línea del IRS. Ahí, los contribuyentes pueden ver su historial de pago, cualquier pago pendiente y otra información tributaria útil. Los contribuyentes pueden hacer pagos de impuestos estimados al usar Pago directo del IRS, una tarjeta de débito o crédito o con billetera digital, o el Sistema de pago electrónico de impuestos federales (EFTPS) del Departamento del Tesoro.

Para pagar electrónicamente y para obtener más información acerca de otras opciones de pago, visite IRS.gov/pagos. Si paga con cheque, asegúrese de hacer el cheque pagadero al «United States Treasury» (Departamento del Tesoro de los Estados Unidos).

La Publicación 505, Retención de impuestos e impuesto estimados (en inglés) ofrece detalles adicionales, como hojas de trabajo y ejemplos, que pueden ser especialmente útiles para aquellos que tienen dividendos o ingresos por ganancias de capital, deben impuestos mínimos alternativos o impuestos por cuenta propia, o tienen otras situaciones especiales.

Estimador de Retención de Impuestos

El IRS recomienda que los contribuyentes usen la herramienta Estimador de Retención de Impuestos para determinar con precisión la cantidad adecuada de impuestos retenidos de los cheques de pago.

Estar al tanto de los impuestos retenidos ayuda a mitigar el riesgo de pago insuficiente, lo que reduce la probabilidad de facturas de impuestos o multas inesperadas durante la temporada de impuestos. También permite a las personas ajustar la retención por adelantado, lo que lleva a cheques de pago de mayor cantidad durante el año y potencialmente reembolsos más pequeños en el momento de la declaración de impuestos.

Opciones para la presentación

El IRS alienta a las personas a presentar sus declaraciones de impuestos electrónicamente y elegir el depósito directo para reembolsos más rápidos. La presentación electrónica reduce los errores en las declaraciones de impuestos porque el software de impuestos hace los cálculos, marca los errores comunes y solicita a los contribuyentes la información faltante.

El IRS ofrece opciones gratuitas de preparación de impuestos en línea y en persona para los contribuyentes calificados a través del programa Free File del IRS y los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA) y el Programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE).

Además, el programa piloto de Direct File del IRS, una nueva opción que permite a los contribuyentes elegibles presentar sus declaraciones de impuestos federales en línea directamente con el IRS de forma gratuita, está actualmente disponible en 12 estados participantes.

Press: IRS-2024-95SP, abril de 2024

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a los contribuyentes que elegir cuidadosamente a un profesional de impuestos para preparar una declaración es vital para asegurar que su información personal y financiera esté segura y se trate con cuidado.

La mayoría de los preparadores de declaraciones de impuestos proporcionan un servicio honesto y de alta calidad. Pero algunos pueden causar daños a través del fraude, el robo de identidad y otras estafas.

Es importante que los contribuyentes sepan a quién eligen y qué preguntas importantes deben hacer cuando contratan a una persona o empresa para preparar su declaración de impuestos.

Otra razón para elegir cuidadosamente a un preparador de impuestos es que los contribuyentes son legalmente responsables de toda la información de su declaración de impuestos, independientemente de quién la prepare.

El IRS elaboró un Directorio de Preparadores de Declaraciones de Impuestos Federales con Credenciales y Calificaciones Selectas (en inglés) para ayudar a las personas a encontrar un profesional de impuestos que cumpla con altos estándares. También hay una página especial en IRS.gov para saber Cómo Elegir un Profesional de Impuestos que puede ayudar a guiar a los contribuyentes a hacer una buena elección, incluyendo la selección de alguien afiliado a una asociación nacional de impuestos reconocida (en inglés). Hay diferentes tipos de profesionales de impuestos, y las necesidades de un contribuyente ayudarán a determinar qué tipo de preparador es el mejor para ellos.

Señales de advertencia

Hay señales de advertencia que pueden ayudar a alejar a los contribuyentes de los preparadores de declaraciones de impuestos sin escrúpulos. Por ejemplo, no firmar una declaración de impuestos es una señal de que no se puede confiar en un preparador pagado. Es posible que busquen obtener un beneficio rápido al prometer un reembolso mayor o al cobrar honorarios a base de la cantidad del reembolso.

Estos preparadores «fantasmas» sin escrúpulos a menudo imprimen la declaración y hacen que el contribuyente la firme y la envíe por correo al IRS. Para las declaraciones presentadas electrónicamente, un preparador fantasma preparará la declaración de impuestos, pero se negará a firmarla digitalmente como el preparador pagado. Los contribuyentes deben evitar este tipo de preparador sin ética.

Además, los contribuyentes siempre deben elegir un profesional de impuestos con un Número de Identificación de Preparador de Impuestos (en inglés) válido. Por ley, cualquier persona a la que se le pague por preparar o asistir en la preparación de declaraciones de impuestos federales debe tener un PTIN válido. Los preparadores pagados deben firmar e incluir su PTIN en cualquier declaración de impuestos que preparen.

Otros consejos

Estos son otros consejos para tener en cuenta a la hora de elegir un preparador de declaraciones de impuestos:

• Busque un preparador que esté disponible todo el año. Si surgen preguntas acerca de una declaración de impuestos, los contribuyentes pueden necesitar comunicarse con el preparador después de que la temporada de presentación haya terminado.

• Revise el historial del preparador. Consulte el sitio web del Buró de Mejores Negocios (Better Business Bureau) para obtener información acerca del preparador. Busque acciones disciplinarias y el estatus de la licencia para preparadores con credenciales. Para los contadores públicos, consulte el sitio web de la Junta Directiva Estatal de Contabilidad, y para los abogados consulte con la Asociación Estatal de Abogados. Para los agentes inscritos vaya a IRS.gov y busque «verificar el estado de agente inscrito» o consulte el Directorio de Preparadores de Declaraciones de Impuestos Federales (en inglés)del IRS.

• Pregunte por las tarifas de los servicios. Los contribuyentes deben evitar los preparadores de declaraciones de impuestos que basan sus honorarios en un porcentaje del reembolso o que ofrecen depositar la totalidad o parte del reembolso en sus propias cuentas financieras. Desconfíe de los preparadores de declaraciones de impuestos que afirman que pueden obtener reembolsos mayores que sus competidores.

• Busque un proveedor autorizado de e-file del IRS. Estos están capacitados para preparar, transmitir y procesar declaraciones electrónicas. El IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días para los contribuyentes que presentan electrónicamente y eligen el depósito directo.

• Proporcione documentos y recibos. Los buenos preparadores piden ver estos documentos. También harán preguntas para determinar los ingresos totales del cliente, las deducciones, los créditos tributarios y otros elementos. No contrate a un preparador que presente electrónicamente una declaración de impuestos con un talón de pago en lugar de un Formulario W-2. Esto va en contra de las reglas de presentación electrónica del IRS.

• Conozca las credenciales y calificaciones del preparador. Los abogados, contadores públicos y agentes inscritos pueden representar a cualquier cliente ante el IRS en cualquier situación. Los participantes del Programa de Temporada de Presentación Anual (en inglés) pueden representar a contribuyentes en situaciones limitadas si prepararon y firmaron la declaración de impuestos.

• Nunca firme una declaración en blanco o incompleta. Los contribuyentes son responsables de presentar una declaración de impuestos completa y correcta.

• Revise la declaración de impuestos antes de firmarla. Asegúrese de hacer preguntas si algo no está claro o parece inexacto. Cualquier reembolso debe ir directamente al contribuyente – no a la cuenta bancaria del preparador. Revise los números de ruta y de la cuenta bancaria que aparecen en la declaración y asegúrese de que estén correctos.

Los contribuyentes pueden denunciar al IRS la conducta inapropiada del preparador mediante el Formulario 14157, Queja: Preparador de declaraciones de impuestos (en inglés)PDF. Si un contribuyente sospecha que un preparador de declaraciones de impuestos presentó o modificó su declaración de impuestos sin su consentimiento, debe presentar el Formulario 14157-A, Declaración jurada de fraude o mala conducta del preparador de declaraciones de impuestos (en inglés).PDF

Press: IRS-2024-31SP, 1 de febrero de 2024

El Servicio de Impuestos Internos anunció hoy que el lunes, 29 de enero de 2024 iniciará oficialmente la temporada de impuestos de 2024 de la nación, cuando la agencia comenzará a aceptar y procesar las declaraciones de impuestos de 2023.

El IRS espera que se presenten más de 128.7 millones de declaraciones de impuestos individuales antes de la fecha límite de impuestos del 15 de abril de 2024.

Aunque el IRS no comenzará oficialmente a aceptar y procesar declaraciones de impuestos hasta el 29 de enero, los contribuyentes no necesitan esperar hasta entonces para empezar a preparar sus impuestos si usarán compañías de software o contratarán a profesionales de impuestos. Por ejemplo, la mayoría de las compañías de software aceptan presentaciones electrónicas y luego las retienen hasta que el IRS esté listo para comenzar a procesarlas a finales de este mes. Free File del IRStambién estará disponible a partir del 12 de enero, antes de la apertura de la temporada de impuestos. El programa piloto de Direct File del IRS se implementará en fases a medida que se completen las pruebas finales y se espera que esté ampliamente disponible a mediados de marzo para los contribuyentes elegibles en los estados participantes.

Los contribuyentes continuarán viendo cambios útiles en el IRS después del trabajo de transformación en curso. Construyendo sobre el éxito de la temporada de impuestos de 2023, que vio mejoras significativas tras la aprobación de la Ley de Reducción de la Inflación, la temporada de presentación de impuestos de 2024 continuará reflejando un enfoque continuo en la mejora de los servicios a los contribuyentes.

«A medida que nuestros esfuerzos de transformación se afianzan, los contribuyentes continuarán viendo una mejora marcada en las operaciones del IRS en la próxima temporada de impuestos,» dijo el Comisionado del IRS, Danny Werfel. «Los empleados del IRS están trabajando arduamente para asegurarse de que los nuevos fondos se usen para ayudar a los contribuyentes al facilitar el proceso de preparación y presentación de impuestos.»

Algunas de las nuevas herramientas y recursos incluyen:

• Ampliación del servicio en persona que atiende a los contribuyentes donde se encuentren mediante la apertura o reapertura de Centros de Asistencia al Contribuyente (TAC). El IRS también ofrecerá horarios extendidos en muchos TACs en todo el país.

• Mayor ayuda disponible en la línea gratuita y una función ampliada de llamada al cliente diseñada para reducir significativamente los tiempos de espera.

• Mejoras a la herramienta de ¿Dónde está mi reembolso?, que es la herramienta del de servicio al contribuyente IRS más usada por los contribuyentes. Sin embargo, la herramienta proporciona información limitada, lo que a menudo lleva a los contribuyentes a llamar al IRS para preguntar sobre el estado de su reembolso. Las actualizaciones de ¿Dónde está mi reembolso? permitirán a los contribuyentes ver mensajes más detallados sobre el estado del reembolso en un lenguaje sencillo. Estas actualizaciones también garantizarán que «¿Dónde está mi reembolso?» funcione sin problemas en dispositivos móviles. Los contribuyentes a menudo ven un mensaje genérico que indica que sus declaraciones aún se están procesando y que deben volver a verificarlas más tarde. Con las mejoras, los contribuyentes verán actualizaciones más claras y detalladas, incluyendo si el IRS necesita que respondan a una carta solicitando información adicional. Las nuevas actualizaciones reducirán la necesidad de que los contribuyentes llamen al IRS para obtener respuestas a preguntas básicas.

• Procesamiento mejorado sin papel que permitirá al contribuyente enviar toda la correspondencia, formularios no tributarios y respuestas a avisos digitalmente y podrá presentar electrónicamente 20 formularios adicionales de impuestos. La consecución de este hito permitirá presentar hasta 125 millones de documentos en papel de forma digital al año.

• Una cuenta individual en línea mejorada del IRS que incluye chat, la opción de programas y cancelar pagos futuros, revisar planes de pago y validar y guardar múltiples cuentas bancarias.

• Un nuevo servicio piloto de presentación de impuestos llamado Direct File que brinda a los contribuyentes elegibles una nueva opción para presentar sus declaraciones de impuestos federales de 2023 en línea, de forma gratuita, directamente con el IRS. Se lanzará en fases y se espera que esté completamente disponible a mediados de marzo. Obtenga más información acerca de la elegibilidad del piloto de Direct File, el alcance y los estados participantes en Direct File.

15 de abril fecha límite de presentación de impuestos para la mayoría de los contribuyentes

Para la mayoría de los contribuyentes, la fecha límite para presentar su declaración de impuestos federales personal, pagar cualquier impuesto adeudado o solicitar una extensión para presentar la declaración es el lunes, 15 de abril de 2024.

Los contribuyentes que viven en Maine o Massachusetts tienen hasta el 17 de abril de 2024, debido a los feriados del Día de los Patriotas y el Día de la Emancipación. Si un contribuyente reside en un área de desastre declarada por el gobierno federal, también puede tener tiempo adicional para presentar la declaración.

Consejos para ayudar a las personas a presentar su declaración en 2024

El IRS alienta a los contribuyentes a tomar medidas ahora para prepararse para presentar su declaración de impuestos federales individual de 2023. Es importante que los contribuyentes reúnan toda la información correcta que necesitan antes de presentar su declaración. Organice y reúna los registros de impuestos, incluidos los números de Seguro Social, los números de identificación individual del contribuyente, los números de identificación de adopción y los números de identificación personal de protección de identidad (IP PIN) de este año. Presentar una declaración precisa puede ayudar a los contribuyentes a evitar retrasos en los reembolsos o correos del IRS acerca de un problema.

Las personas deben declarar todos sus ingresos tributables (en inglés) y esperar para presentar la declaración hasta que reciban todos los documentos relacionados con los ingresos. Esto es especialmente importante para las personas que pueden recibir varios Formularios 1099 de bancos u otros pagadores que informan compensación por desempleo, dividendos, pensiones, anualidades o distribuciones de planes de jubilación. Si un contribuyente recibe el Formulario 1099-K, debe visitar Qué debe hacer con el Formulario 1099-K para ayudarlo a determinar si ese dinero debe declararse como ingreso en su declaración de impuestos federales.

Las personas deben planear presentar electrónicamente con depósito directo. Esta sigue siendo la manera más rápida y fácil de presentar y recibir un reembolso. Para evitar retrasos en el procesamiento, las personas deben evitar presentar declaraciones en papel siempre que sea posible.

Free File del IRS; comienza el 12 de enero; servicio gratuito en IRS.gov ha ayudado a millones de personas

Free File del IRS se abrirá el 12 de enero de 2024, cuando las compañías de software participantes aceptarán declaraciones de impuestos completadas y las retendrán hasta que puedan presentarse electrónicamente ante el IRS. El software tributario guiado Free File del IRS, disponible solo en IRS.gov, está disponible para cualquier contribuyente o familia con un ingreso bruto ajustado de $79,000 o menos en 2023.

A partir del 29 de enero de 2024, los formularios interactivos de Free File, que forman parte de este esfuerzo, están disponibles sin costo para cualquier nivel de ingresos y proporcionan formularios electrónicos que las personas pueden completar y presentar electrónicamente también sin costo alguno.

La mayoría de los reembolsos se emiten en menos de 21 días; reembolsos del EITC estarán disponibles para muchos a partir del 27 de febrero

Muchos factores diferentes pueden afectar el tiempo de un reembolso después de que el IRS recibe una declaración. Aunque el IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días, el IRS advierte a los contribuyentes que no confíen en recibir un reembolso en una fecha determinada, especialmente cuando realicen compras importantes o paguen facturas. Algunas declaraciones de impuestos pueden requerir una revisión adicional y pueden tardar más. La manera más fácil de verificar el estado de un reembolso es usando ¿Dónde está mi reembolso? en IRS.gov o en la aplicación IRS2Go.

Según la Ley Federal de Protección de los Estadounidenses contra los Aumentos de Impuestos (PATH), el IRS no puede emitir reembolsos del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) y del Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) antes de mediados de febrero. ¿Dónde está mi reembolso? debe mostrar un estado actualizado antes del 17 de febrero para la mayoría de los primeros solicitantes de EITC/ACTC. El IRS espera que la mayoría de los reembolsos relacionados con EITC/ACTC estén disponibles en las cuentas bancarias de los contribuyentes o en las tarjetas de débito antes del 27 de febrero si eligieron el depósito directo y no hay otros problemas con su declaración de impuestos.

IRS.gov, cuenta en línea del IRS proporciona ayuda gratuita

Visite IRS.gov para encontrar herramientas en línea que le ayudarán a obtener la información necesaria para presentar una declaración completa y precisa. Las herramientas son fáciles de usar y están disponibles en cualquier momento. Visite a algunos recursos a continuación:

• Cuenta individual en línea del IRS: Las personas con un número de Seguro Social o un número de identificación personal del contribuyente pueden iniciar sesión o registrarse para obtener una cuenta individual en línea del IRS para acceder de forma segura a la información sobre su cuenta de impuestos federales, ver el saldo y las opciones de pago, ver y aprobar el poder notarial y las autorizaciones de información tributaria de su profesional de impuestos y obtener una transcripción de su declaración presentada más recientemente que incluya su ingreso bruto ajustado.

• Asistente Tributario Interactivo: El Asistente Tributario Interactivo (ITA) es una herramienta que proporciona respuestas a varias preguntas sobre la ley tributaria específicas para circunstancias individuales. Con base en la información, puede determinar si una persona debe presentar una declaración de impuestos, su estado civil para efectos de la declaración, si alguien puede ser reclamado como dependiente, si un tipo de ingreso está sujeto a impuestos, si un declarante es elegible para reclamar un crédito o si se puede deducir un gasto.

• Elegir un profesional de impuestos: Las personas pueden usar el Directorio de Preparadores de Declaraciones de Impuestos Federales con Credenciales y Calificaciones Selectas (en inglés) del IRS para encontrar un preparador que sea experto en la preparación de impuestos y presente declaraciones de impuestos sobre ingresos con precisión. La mayoría de los preparadores de declaraciones de impuestos brindan un servicio de impuestos excepcional y profesional. Sin embargo, elegir al preparador de declaraciones de impuestos equivocado perjudica financieramente a los contribuyentes cada año. Asegúrese de consultar los consejos para elegir un preparador de impuestos y cómo evitar a los preparadores de declaraciones «fantasmas» y poco éticos.

• Ayuda tributaria gratuita por parte de voluntarios certificados por el IRS: A través de los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA) y Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzad (TCE), los voluntarios están disponibles en comunidades de todo el país para brindar asistencia tributaria gratuita a personas de ingresos bajos a moderados (generalmente menos de $64,000 en ingresos brutos ajustados) y contribuyentes de edad avanzada (de 60 años o más). En sitios seleccionados, los contribuyentes pueden ingresar y presentar electrónicamente su propia declaración de impuestos con la ayuda de un voluntario certificado por el IRS. Para obtener información adicional, visite Preparación gratuita de la declaración de impuestos para contribuyentes calificados.

• Ayuda para las fuerzas armadas: MilTax (en inglés), un programa del Departamento de la Defensa, generalmente ofrece software gratuito de preparación de declaraciones y presentación electrónica para declaraciones de impuestos federales sobre los ingesos y hasta tres declaraciones de impuestos estatales para todos los miembros de las fuerzas armadas y algunos veteranos, sin límite de ingresos.

Fechas clave de la temporada de presentación de impuestos de 2024

• 12 de enero: Comienza Free File del IRS.
• 16 de enero: Fecha de vencimiento para los pagos de impuestos estimados del cuarto trimestre de 2023.
• 26 de enero: Día de Concienciación sobre el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo.
• 29 de enero: Fecha de inicio de la temporada de presentación de impuestos para declaraciones de impuestos individuales.
• 15 de abril: Fecha límite para presentar una declaración de impuestos o para solicitar una prórroga para la mayor parte del país.
• 17 de abril: Fecha de vencimiento para Maine y Massachusetts.
• 15 de octubre: Fecha límite para los solicitantes de una prórroga.

Press: IRS-2024-04SP, 8 de enero de 2024