El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció hoy que la cantidad que las personas pueden aportar a sus planes 401(k) en 2025 aumentó a $23,500, en comparación con $23,000 para 2024.

El IRS también emitió hoy una guía técnica con respecto a todos los ajustes de costo de vida que afectan las limitaciones en dólares para los planes de pensión y otros artículos relacionados con la jubilación para el año tributario 2025 en el Aviso 2024-80 (en inglés) PDF, publicado hoy en IRS.gov.

Cambios destacados para 2025

El límite de las contribuciones para los empleados que participan en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el Plan de ahorro para la jubilación para empleados del gobierno federal (conocido como el Thrift Savings Plan) aumentó a $23,500, en comparación con $23,000.

El límite de las aportaciones anuales a una cuenta IRA se mantiene en $7,000. El límite de las aportaciones compensatorias para la IRA para personas de 50 años o más se modificó en virtud de la Ley SECURE 2.0 de 2022 (SECURE 2.0) para incluir un ajuste anual por costo de vida, pero sigue siendo de $1,000 para 2025.

El límite de las aportaciones compensatorias para los empleados de 50 años o más que participen en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan a $7,500 para 2025. Por lo tanto, los participantes de los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan que tengan 50 años o más pueden contribuir hasta $31,000 cada año, a partir de 2025. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de edades 60, 61, 62 y 63 que participen en estos planes. Para el 2025, este límite de aportaciones compensatorias es de $11,250 en vez de $7,500.

Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para hacer contribuciones deducibles a las cuentas IRA tradicionales, para contribuir a las IRA Roth y para reclamar el Crédito del Ahorrador aumentaron para 2025.

Los contribuyentes pueden deducir las aportaciones a una IRA tradicional si cumplen ciertas condiciones. Si durante el año el contribuyente o su cónyuge han estado cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente, dependiendo del estado civil y los ingresos. (Si ni el contribuyente ni el cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, no se aplican las reducciones progresivas de la deducción). Estos son los intervalos de eliminación progresiva para 2025:

• Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta entre $79,000 y $89,000, en comparación con $77,000 a $87,000.
• Para los matrimonios que presentan una declaración conjunta, si el cónyuge que realiza la aportación a la IRA está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta hasta situarse entre $126,000 y $146,000, en comparación con $123,000 a $143,000.
• Para un contribuyente de IRA que no esté cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y esté casado con alguien que sí lo esté, el intervalo de eliminación gradual se aumenta a entre $236,000 y $246,000, en comparación con $230,000 a $240,000.
• Para una persona casada que presente una declaración por separado y que esté cubierta por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
• El rango de reducción gradual de los ingresos de los contribuyentes que realizan aportaciones a una cuenta IRA Roth se aumenta a entre $150,000 y $165,000 para los solteros y jefes de familia, en comparación con $146,000 a $161,000. En el caso de los matrimonios que presenten una declaración conjunta, el intervalo de eliminación de ingresos se aumenta a entre $236,000 y $246,000, en comparación con $230,000 a $240,000. El rango de reducción gradual para una persona casada que presenta una declaración por separado y que realiza aportaciones a una IRA Roth no está sujeto a un ajuste anual por el costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
• El límite de ingresos para el Crédito del Ahorrador (también conocido como Crédito de Contribuciones al Ahorro para la Jubilación) para los trabajadores con ingresos bajos y moderados es de $79,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, en comparación con $76,500; $59,250 para los jefes de familia, en comparación con $57,375; y $39,500 para las personas solteras y casadas que presentan una declaración por separado, en comparación con $38,250.
• La cantidad que los individuos pueden aportar a sus cuentas de jubilación SIMPLE se aumenta a $16,500, en comparación con $16,000. De acuerdo con un cambio en la ley SECURE 2.0, personas pueden aportar una cantidad más alta a ciertas cuentas de jubilación SIMPLE aplicables. Para 2025, esta cantidad más alta permanece en $17,600.
• El límite de las aportaciones compensatorias para los empleados de 50 años o más que participen en los planes SIMPLE se mantiene en $3,500 para 2025. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de 50 años o mayor que participen en ciertos planes SIMPLE. Para el 2025, este límite de se mantiene en $3,850. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de edades 60, 61, 62 y 63 que participen en planes SIMPLE. Para el 2025, este límite de aportaciones compensatorias es de $5,250.

Los detalles acerca de estos y otros ajustes de costo de vida relacionados con la jubilación para 2025 se encuentran en el Aviso 2024-80 (en inglés) PDF, disponible en IRS.gov.

Press: IRS-2024-285SP, 1^ro de noviembre de 2024

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos anunció hoy que Direct File estará listo para la temporada de presentación de impuestos de 2025 en el doble de estados que el piloto del año pasado, e incluirá más situaciones tributarias, ampliando enormemente el número de contribuyentes elegibles para usar el servicio gratuito de presentación electrónica.

Expansión de los estados y de la elegibilidad

Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, los contribuyentes elegibles en 24 estados podrán usar Direct File: 12 estados que fueron parte del piloto el año pasado, más 12 estados nuevos en los que Direct File estará disponible en la próxima temporada de presentación.

Durante la prueba piloto del año pasado, Direct File estuvo disponible en Arizona, California, Florida, Massachusetts, Nevada, New Hampshire, Nueva York, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, el estado de Washington y Wyoming. Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, Direct File también estará disponible en Alaska, Connecticut, Idaho, Kansas, Maine, Maryland, Nueva Jersey, Nuevo México, Carolina del Norte, Oregón, Pensilvania y Wisconsin.

En 2025, más de 30 millones de contribuyentes en esos 24 estados serán elegibles para usar Direct File. Otros estados podrían sumarse al sistema en 2025, y varios estados han expresado interés o anunciado que participarán en el sistema en 2026.

Además de duplicar la cantidad de estados en los que Direct File estará disponible, el servicio también cubrirá más situaciones tributarias para la temporada de presentación de impuestos de 2025. Durante el programa piloto del año pasado, Direct Fileincluyó situaciones tributarias limitadas, incluidos los ingresos salariales informados en un formulario W-2, los ingresos de Seguro Social, la compensación por desempleo y ciertos créditos y deducciones. Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, Direct File admitirá los formularios 1099 para ingresos por intereses superiores a $1,500, ingresos por jubilación y el Formulario 1099 para residentes de Alaska que informen el dividendo del Fondo Permanente de Alaska.

Durante el programa piloto, Direct File brindó apoyo a los contribuyentes que solicitaban el Crédito tributario por ingresos del trabajo, el Crédito tributario por hijos y el Crédito por otros dependientes. Este año, Direct File también incluirá a los contribuyentes que soliciten el Crédito por cuidado de hijos y dependientes, el Crédito tributario de prima, el Crédito para ancianos y discapacitados y los Créditos por contribución a los ahorros para la jubilación. Además de incluir a los contribuyentes que solicitan la deducción estándar y las deducciones por intereses de préstamos estudiantiles y gastos de educación, este año, Direct File apoyará a los contribuyentes que solicitan deducciones por cuentas de ahorro para gastos médicos. En los próximos años, el IRS ampliará gradualmente el alcance de Direct File para respaldar las situaciones tributarias más comunes, centrándose, en particular, en las situaciones tributarias que afectan a las familias trabajadoras.

“Estamos entusiasmados con las mejoras de Direct File y con los millones de contribuyentes adicionales que serán elegibles para usar el servicio este año”, dijo el Comisionado del IRS Danny Werfel. “Sobre todo, nuestro objetivo es mejorar la experiencia de la declaración de impuestos en sí y ayudar a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones de manera rápida y sencilla. Direct File será una parte fundamental para lograr ese objetivo a medida que ampliemos y mejoremos el servicio”.

Mejoras en el servicio Direct File

Direct File es un servicio en línea que funciona en teléfonos móviles, computadoras portátiles, tabletas o computadoras de escritorio. Orienta a los contribuyentes a través de una serie de preguntas para preparar su declaración de impuesto federal paso a paso. El año pasado, miles de usuarios de Direct File recibieron ayuda de representantes de servicio al cliente del IRS a través de una función de chat en vivo en inglés y español. Una vez que los contribuyentes han completado su declaración de impuestos federales, el sistema Direct File los guía automáticamente a través de herramientas estatales para completar sus declaraciones de impuestos estatales.

Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, Direct File incluirá nuevas funciones para que la presentación de impuestos sea más rápida y sencilla. Los usuarios de Direct File pueden probar un nuevo chatbot que los orientará a través del verificador de elegibilidad. El chat en vivo volverá a estar disponible en inglés y español, y los usuarios pueden optar por autenticación y verificación adicionales, lo que permitirá a los representantes de servicio al cliente brindar más información.

“La experiencia del usuario, tanto dentro de la herramienta Direct File como la integración con los sistemas tributarios estatales, seguirá siendo la base para que Direct File avance”, dijo Werfel. “Nos enfocaremos, en primer lugar y, ante todo, continuar mejorando. La precisión y la aceptación integral del crédito tributario serán primordiales para garantizar que los contribuyentes presenten una declaración correcta y obtengan el reembolso al que tienen derecho”.

La función de Direct File en el sistema tributario

Luego de un piloto exitoso durante la temporada de presentación de impuestos de 2024, donde más de 140,000 contribuyentes en 12 estados usaron Direct File, el IRS realizó una revisión extensiva del servicio y su función en el sistema tributario más amplio.

Los contribuyentes de todo el país les dijeron al IRS que quieren más opciones de presentación electrónica sin costo. El IRS escuchó directamente a cientos de organizaciones de todo el país, más de 100 miembros del Congreso, usuarios individuales de Direct File y aquellos que están interesados en usar Direct File. Millones de contribuyentes que no vivían en uno de los 12 estados piloto visitaron el sitio web de Direct File para obtener más información acerca del servicio o pidió a los asistentes de chat en vivo que hicieran que Direct File estuviera disponible en su estado.

En mayo de 2024, el IRS anunció que Direct File sería una opción de presentación de impuestos permanente y el servicio está trabajando con todos los estados interesados en participar. En los próximos años, Direct File seguirá siendo una opción entre muchas entre las que los contribuyentes pueden elegir y complementará opciones importantes, como la preparación por profesionales de impuestos o mediante proveedores de software comercial, que son socios fundamentales del IRS en la entrega de un sistema tributario exitoso para la nación.

El IRS también señaló que otro efecto secundario del programa piloto de Direct File fue una mayor atención a todas las opciones de presentación gratuita, incluido un aumento en el uso de Free File. El IRS sigue comprometido con la relación continua con Free File, Inc., que ha servido a los contribuyentes durante dos décadas en el esfuerzo conjunto para proporcionar software comercial gratuito. La primavera pasada, el IRS firmó una prórroga de cinco años con la industria para continuar con Free File. A medida que el IRS trabaja para ampliar Direct File, trabajará para fortalecer todas las opciones de presentación gratuita para los contribuyentes, incluidas Free File, el programa de Ayuda Voluntaria para los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) y el programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés), todos los cuales vieron un mayor uso e interés el año pasado.

“Direct File es un componente importante de un sistema tributario más sólido y completo que ofrece a los contribuyentes opciones de presentación electrónica que se adaptan mejor a sus necesidades”, dijo Werfel. “Es una herramienta fundamental en el esfuerzo del IRS por conocer a los contribuyentes donde estén, darles opciones para interactuar con nosotros de maneras que funcionen para ellos y ayudarles a cumplir con sus obligaciones tributarias de la manera más fácil y rápida posible”.

Direct File comenzará a aceptar declaraciones de impuestos cuando se abra la próxima temporada de presentación.

Press: IRS-2024-258SP, 3 de octubre de 2024

Se recuperaron $172 millones de 21,000 contribuyentes ricos que no han presentado declaraciones de impuestos desde 2017 en primeros seis meses de nueva iniciativa\

Hoy, la Secretaria del Tesoro de los Estados Unidos, Janet L. Yellen, y el Comisionado del Servicio de Impuestos Internos, Danny Werfel, ofrecerán comentarios en el campus del IRS de Austin, Texas, para anunciar nuevos hitos en las iniciativas de la Ley de Reducción de la Inflación para garantizar que las personas adineradas paguen los impuestos adeudados, se mejore el servicio para contribuyentes a través de la Iniciativa Digital First y se modernice la tecnología fundamental.

Garantizar que contribuyentes ricos y de altos ingresos paguen impuestos adeudados

• En febrero de 2024, el IRS lanzó una iniciativa para perseguir a 125,000 contribuyentes ricos y de altos ingresos que no han presentado impuestos desde 2017. Estos son casos en los que el IRS ha recibido información de terceros, como a través de los formularios W-2 y 1099, que indican que estas personas recibieron ingresos entre $400,000 y $1 millón o más de $1 millón, pero no presentaron una declaración de impuestos. Antes de la Ley de Reducción de la Inflación, el programa para no declarantes del IRS se ejecutaba esporádicamente desde 2016 debido a graves limitaciones presupuestarias y de personal que no permitían que se llevaran a cabo estos casos. Con los nuevos fondos de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS ahora tiene la capacidad de realizar este trabajo básico de administración tributaria. En los primeros seis meses de esta iniciativa, casi 21,000 de estos contribuyentes adinerados han presentado sus declaraciones, lo que ha supuesto el pago de $172 millones en impuestos.

• En el otoño de 2023, el IRS lanzó una nueva iniciativa con fondos de la Ley de Reducción de la Inflación para perseguir a personas ricas y de altos ingresos que no han pagado la deuda tributaria reconocida, con docenas de empleados de alto nivel asignados a estos casos. Este trabajo se concentra en contribuyentes con más de $1 millón en ingresos y más de $250,000 en deuda tributaria reconocida. Anteriormente, el IRS no podía cobrar a estas personas debido a la falta de recursos. Después de recaudar con éxito $38 millones de más de 175 personas ricas y de altos ingresos el año pasado, el IRS amplió este esfuerzo el otoño pasado a alrededor de 1,600 personas adicionales de altos ingresos. Casi el 80% de estos 1,600 millonarios con deudas tributarias morosas ya han realizado un pago, lo que ha permitido recuperar más de $1.1 mil millones. Se trata de $100 millones adicionales sólo desde julio, cuando el Tesoro y el IRS anunciaron que se había alcanzado el hito de los mil millones de dólares.

Mejorar el servicio al contribuyente a través de la Iniciativa Digital First

Con los recursos de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS está mejorando significativamente el servicio al contribuyente en persona, por teléfono y en línea. El IRS trabaja para ofrecer la misma experiencia moderna en línea que los contribuyentes experimentan con sus bancos o instituciones financieras. Con los recursos de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS ha creado y mejorado herramientas en línea populares y convenientes que ahorran tiempo y dinero a los contribuyentes, al tiempo que reducen las llamadas telefónicas, los procesos en papel y otras cargas para los empleados del IRS. Por ejemplo, en la temporada de impuestos de 2024, el IRS actualizó la herramienta «¿Dónde está mi reembolso?» para proporcionar información más detallada acerca del estado del reembolso en un lenguaje sencillo, aumentando su uso en casi un 30%.

Gracias a los recursos de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS ha lanzado más herramientas digitales en los últimos dos años que en los 20 años anteriores, que incluyen:

• Más de dos docenas de funciones nuevas y mejoras para la cuenta en línea individual y para la de los profesionales de impuestos;
• El lanzamiento de la Cuenta de impuestos de negocios;
• El lanzamiento de 30 formularios digitales adaptables a dispositivos móviles;
• La posibilidad de que los contribuyentes reciban el estado de su reembolso a través de una línea directa conversacional;
• Una herramienta web compatible con dispositivos móviles para ¿Dónde está mi reembolso? y
• Direct File, una nueva herramienta que permite a los contribuyentes presentar sus declaraciones de forma gratuita, directamente ante el IRS.

A través de la Iniciativa Digital First, el IRS persigue una visión en la que los contribuyentes pueden realizar todas sus transacciones con el IRS digitalmente si lo prefieren. En el centro de esa experiencia digital mejorada para los contribuyentes se encuentran las mejoras a la Cuenta individual en línea. Gracias a la financiación de la Ley de Reducción de la Inflación, los contribuyentes ahora pueden:

• Ver el estado de los reembolsos y determinadas auditorías.
• Acceder a una descripción completa de la información de su cuenta, incluidos datos históricos detallados.
• Acceder a servicios de protección de identidad, una calculadora de liquidación de gravámenes y la capacidad de completar el proceso de acuerdo de pago pendiente mediante teléfonos inteligentes o tabletas, todo ello fundamental mientras los contribuyentes se preparan para la temporada de declaración de impuestos de 2025.
• Recuperar información relacionada con impuestos de una sola fuente, incluidas copias digitales de avisos y cartas, con más de 170 tipos diferentes de avisos y cartas disponibles actualmente en su cuenta en línea. El objetivo de la agencia es hacer que 98 avisos adicionales estén disponibles para visualización digital, alcanzando un total de 268 avisos disponibles digitalmente para fines de 2024.

A través de la Iniciativa de Aviso Simple, el IRS también está rediseñando hasta 200 avisos de contribuyentes individuales para que sean más breves y claros, reduciendo la frustración de los contribuyentes y la cantidad de llamadas telefónicas que requieren asistencia en vivo, para la temporada de presentación de declaraciones de 2025. El IRS ha completado 109 avisos hasta finales de julio de 2024.

Además, la cuenta en línea para profesionales de impuestos implementó más opciones de autoservicio para los profesionales de impuestos, incluida una navegación más sencilla para asegurar mensajes bidireccionales donde los profesionales de impuestos autorizados pueden comunicarse digitalmente con el IRS en nombre de sus clientes. El IRS también continúa ampliando las funciones de Cuenta de impuestos de negocios, una herramienta de autoservicio en línea para contribuyentes comerciales que ahora les permite ver y enviar pagos del saldo adeudado. Ahora también se puede acceder a la cuenta en español y se planifican más traducciones.

Modernizar la tecnología fundamental de 65 años para mejorar el servicio al contribuyente y proteger mejor los datos de los contribuyentes.

• Durante 65 años, el IRS ha dependido de la misma tecnología fundamental para muchos de sus sistemas críticos, incluido el Individual Master File (IMF), que alberga datos de los contribuyentes y los alimenta a sistemas clave. La tecnología central, basada en la codificación ALC y COBOL, se ha convertido en un problema debido a la disminución del grupo de expertos competentes en este lenguaje heredado.

• El IRS ha alcanzado un hito crítico en la modernización de un componente tecnológico central del IMF, al trasladar el código base obsoleto basado en ensamblaje a Java, un lenguaje más moderno y sustentable. Como reflejo del enfoque del organismo en las mejores prácticas tecnológicas, este nuevo sistema, el Motor Integrado de Procesamiento Tributario (ITPE), ahora se ejecuta simultáneamente con el IMF para verificar la precisión de su procesamiento de datos. Los datos del sistema se alojarán en Enterprise Data Platform, un sistema moderno basado en la nube para gestionar datos.

• Hacer que el historial de los contribuyentes esté disponible en un entorno de datos moderno es un paso clave para que el IRS implemente el procesamiento de datos en tiempo real con plataformas que permitirán que las transacciones se procesen de manera más rápida, transparente y segura. Estas mejoras son un facilitador fundamental para la Iniciativa Digital First del IRS. Por ejemplo, mejorará el servicio al contribuyente al permitir que los contribuyentes y los representantes de servicio al cliente accedan en el futuro a información de cuentas en tiempo real tal como lo hace cualquier banco o institución financiera. Estas mejoras también permitirán al IRS implementar cambios en el código tributario y programas de beneficios de emergencia más rápidamente, al tiempo que reducirán los costos de mantenimiento de los sistemas del IRS. Este proyecto se retrasó durante años debido a la falta de financiación.

Press: IRS-2024-233SP, 6 de septiembre de 2024

Con el pico de la temporada de huracanes acercándose y un elevado riesgo de incendios forestales en gran parte del oeste, el Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contribuyentes la importancia de desarrollar un plan de preparación para emergencias o, si ya tienen uno, actualizarlo para 2024.

Septiembre es el Mes de Preparación Nacional. Los contribuyentes pueden comenzar a prepararse para un desastre con un plan de preparación que incluya asegurar y duplicar documentos esenciales, crear listas de propiedades y saber dónde encontrar la información una vez ocurra el desastre, de ser necesario.

Después de que ocurra un desastre, tener documentos actualizados y otra información disponible a la mano puede ayudar a las víctimas a solicitar ayuda disponible del IRS y otras agencias. Ayuda y alivio por emergencia en casos de desastre puede ayudar a los contribuyentes y negocios a recuperarse económicamente del impacto de un desastre, especialmente cuando el gobierno federal declara su ubicación como un área de desastre.

Asegure sus documentos y haga copias

Los contribuyentes deben asegurar documentos originales importantes en contenedores impermeables e incombustibles en un espacio seguro. Esto incluye documentos como declaraciones de impuestos, certificados de nacimiento, tarjetas de Seguro Social, escrituras, títulos, pólizas de seguro y otros artículos de igual importancia.

Adicionalmente, considere duplicar y guardar estos documentos con un familiar, amigo o persona de confianza fuera del área donde puede afectar un desastre natural.

Si los documentos originales están disponibles en papel, deben escanearse a un formato de archivo digital y almacenarse en una ubicación digital segura. Esto puede proporcionar mayor seguridad y portabilidad.

Documente artículos de valor

Mantenga un inventario detallado de su propiedad y contenido de negocios. Contribuyentes pueden tomar fotografías y videos para capturar sus pertenencias, pero también deben escribir descripciones que incluyan el año, números de modelo y marca donde sea apropiado.

Los libros de ejercicios de pérdida por desastre del IRS pueden ayudar a personas PDF y a empresas (en inglés) PDF a compilar listas de pertenencias o equipos comerciales. Después de que ocurra un desastre, este tipo de documentación puede facilitar reclamaciones de beneficios o impuestos.

Reconstrucción de archivos

La reconstrucción de archivos luego de un desastre puede ser requerida para propósitos de impuestos, para obtener asistencia federal o recibir un reembolso del seguro. La mayoría de las instituciones financieras pueden brindar estados de cuentas y documentos electrónicos, una opción que puede ayudar en el proceso de reconstrucción. Para consejos, visite la página Reconstrucción de archivos del IRS.

Los empleadores deben verificar los bonos fiduciarios, verificar cuentas EFTPS

Empleadores que usan proveedores de servicios de nómina deben averiguar si el proveedor tiene un bono fiduciario establecido para proteger al empleador en caso de un posible incumplimiento del proveedor.

La mayoría de los empleadores usan el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS, por sus siglas en inglés)para realizar sus depósitos de impuestos federales y pagos de impuestos comerciales. Ya que estos pagos se pueden hacer fácilmente por teléfono o en línea, EFTPS ofrece una opción conveniente, especialmente cuando un desastre puede desplazar a muchos negocios y a sus empleados. También es fácil monitorizar sus pagos de impuestos y recibir alertas de correo electrónico a través de EFTPS. Cualquier negocio puede crear una cuenta EFTPS (en inglés) si no tiene una.

IRS está listo para ayudar

Después de que ocurra una declaración de desastre por el gobierno federal, el IRS puede posponer varias fechas límites para la presentación y pago de impuestos o puede proveer otro tipo de alivio. Para revisar la lista de localidades elegibles y detalles acerca del alivio tributario disponible, visite la página web Alivio en situaciones de desastre o Alrededor de la nación en IRS.gov.

El IRS identifica automáticamente a los contribuyentes ubicados en el área de desastre y aplica alivio para la presentación y pago de impuestos. Esto significa que los contribuyentes que tengan su dirección de registro del IRS ubicada en el área de desastre no tienen que comunicarse con el IRS para recibir alivio tributario.

Además, muchos contribuyentes que vivan fuera del área de desastre pueden ser elegibles para recibir alivio. Esto incluye a aquellos que asistan con alivio por el desastre y a contribuyentes cuyos archivos necesarios para cumplir con una fecha límite de presentación o pago, pospuestos durante el período de alivio, están ubicados en un área de desastre. Personas y negocios elegibles ubicados fuera del área de desastre pueden solicitar alivio a través de la línea de desastres del IRS al 866-562-5227.

Una regla especial permite a personas y negocios elegir deducir las pérdidas por el desastre no aseguradas o reembolsadas en una declaración de impuestos para el año en que ocurrió el desastre o la declaración para el año anterior. Para más información consulte la Publicación 547 (SP), Hechos Fortuitos, Desastres y Robos PDFen IRS.gov.

Para más información acerca del Mes de Preparación Nacional visite Listo.gov/septiembre.

Press: IRS-2024-229SP, 3 de septiembre de 2024

Una coalición que representa al Servicio de Impuestos Internos, las agencias tributarias estatales y el espectro de la industria tributaria del país anunció hoy un nuevo esfuerzo conjunto para combatir el aumento de estafas y planes fraudulentos que amenazan a los contribuyentes y los sistemas tributarios.

El nuevo esfuerzo combinado resulta de una variedad de estafas que se intensificaron durante la pasada temporada de presentación de impuestos y que tenían como objetivo explotar a los contribuyentes vulnerables y al mismo tiempo enriquecer a los estafadores y promotores.

Convocada a petición del comisionado del IRS, Danny Werfel, la coalición de agencias tributarias federales y estatales junto con compañías financieras y de software, así como asociaciones profesionales nacionales de impuestos, acordaron un enfoque triple. Trabajarán para ampliar el alcance y la educación acerca de estafas emergentes, desarrollarán nuevos enfoques para identificar declaraciones potencialmente fraudulentas en el momento de la presentación, y crearán mejoras de infraestructura para proteger a los contribuyentes, así como a los sistemas tributarios federales, estatales y de la industria.

El nuevo grupo de trabajo se llamará Coalición contra amenazas de estafas y planes fraudulentos (CASST, por sus siglas en inglés).

«En todo el espectro del sistema tributario, hemos visto una marea creciente de estafas y planes fraudulentos que intentan explotar a los contribuyentes y encontrar brechas en las defensas del gobierno y la industria,” dijo Werfel. “Este nuevo enfoque de colaboración permitirá a los sectores público y privado unir nuestro peso contra esta amenaza. Haremos más para trabajar en estrecha colaboración, compartir información más rápido, responder rápidamente a las amenazas y alertar rápidamente al público acerca de amenazas nuevas y emergentes. Nuestro objetivo es tener un efecto masivo en este problema en expansión que se propaga en las redes sociales y a través de estafadores.”

El nuevo proyecto CASST cuenta con un amplio apoyo en toda la comunidad tributaria del país. Además del IRS, otros participantes incluyen agencias tributarias estatales representadas por la Federación de Administradores Tributarios, así como las industrias financieras y de software líderes que trabajan en el espacio tributario y organizaciones profesionales tributarias nacionales clave. El Consejo para el Avance de la Comunicación de Ingresos Electrónicos, la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y la Coalición Estadounidense por los Derechos de los Contribuyentes se encuentran entre los que se han sumado para apoyar la iniciativa. En total, más de 60 grupos diferentes del sector privado se han sumado a la iniciativa, ya sea individualmente o como parte de un grupo.

«Los miembros de la FTA se dedican a proteger a los contribuyentes de ataques fraudulentos al ecosistema tributario del país,” dijo la directora ejecutiva de la Federación de Administradores Tributarios, Sharonne Bonardi. «Estamos comprometidos a continuar nuestros esfuerzos de colaboración trabajando con el IRS, la industria y otras partes interesadas para implementar estrategias que permitan la detección, prevención y mitigación proactiva de estafas y planes fraudulentos implementados por estafadores con la intención de defraudar a las agencias tributarias.”

La nueva coalición es una consecuencia del esfuerzo de la Cumbre de Seguridad, y si bien el nuevo esfuerzo de colaboración no reemplazará a la Cumbre, la coalición de estafas seguirá estrechamente el modelo de la Cumbre. La Cumbre de Seguridad fue lanzada en 2015 por los mismos grupos para frenar el crecimiento del robo de identidad relacionado con los impuestos. El esfuerzo combinado mejoró el intercambio de información entre los grupos, identificó enfoques comunes para combatir el robo de identidad relacionado con los impuestos, mejoró las defensas del sistema tributario interno y llevó a cabo amplias campañas de concienciación pública para contribuyentes y profesionales tributarios. Si bien el robo de identidad relacionado con los impuestos sigue siendo una preocupación, las protecciones mejoradas han protegido a millones de contribuyentes y han evitado miles de millones de dólares en pagos fraudulentos.

Para este nuevo proyecto contra las estafas, el grupo de trabajo de CASST ha acordado principios de alto nivel. El propósito del grupo será proteger mejor a los contribuyentes de ser víctimas de personas sin escrúpulos aprovechando las relaciones multilaterales en todo el ecosistema tributario para minimizar la presentación de declaraciones de impuestos fraudulentas.

«CERCA se complace en trabajar con el IRS y los estados para combatir la proliferación de estafas y fraudes que están victimizando a millones de estadounidenses,” dijo Shannon Bond, presidente del Consejo para el Avance de la Comunicación de Ingresos Electrónicos, CERCA. CERCA representa a las empresas en las industrias de software y preparación de impuestos, así como grupos de servicios financieros y otros en la comunidad tributaria. “Continuando nuestra larga asociación con el IRS, CERCA está hombro con hombro tanto con el gobierno federal como con los estados para reducir el fraude de primera parte, que amenaza la viabilidad de los sistemas tributarios y pone en peligro a los contribuyentes vulnerables.”

Durante la última temporada de impuestos, se ha visto un aumento en la actividad relacionada con una variedad de estafas y fraudes que perjudican a los contribuyentes, incluido el Crédito tributario por combustible, los impuestos sobre el empleo doméstico y el Crédito por licencia familiar y por enfermedad. El IRS ha visto cientos de miles de reclamaciones dudosas en las que parece que los contribuyentes reclaman créditos para los que no son elegibles, lo que lleva a demoras en los reembolsos y a la necesidad de que los contribuyentes demuestren que tienen documentación legítima para respaldar estas reclamaciones.

Se siguen viendo muchas otras estafas y fraudes circulando en las redes sociales y se destacan a través de esfuerzos que incluyen la lista anual de la Docena Sucia del IRS y las alertas de los socios de la Cumbre de Seguridad. El nuevo enfoque aumentará los esfuerzos de colaboración para generar conciencia y educación sobre los esquemas, no solo durante la temporada de impuestos sino durante todo el año.

Con las nuevas iniciativas contra estafas y planes fraudulentos, el IRS, los estados y el sector privado trabajarán para implementar nuevas protecciones para la temporada de presentación de impuestos de 2025. El esfuerzo combinado es particularmente importante porque el grupo ha visto casos en los que los estafadores buscan puntos débiles en los sistemas gubernamentales y el sector privado para explotarlos. El esfuerzo combinado mejorará las defensas tanto en el sector público como en el privado con el objetivo de dificultar que los estafadores introduzcan declaraciones de impuestos incorrectas o falsas en el sistema.

El grupo también trabajará para realizar cambios estructurales a largo plazo para mejorar fundamentalmente la capacidad de identificar y detener las estafas. Esto incluye trabajar para mejorar la validación de EFIN y PTIN y nuevos pasos para combatir a los «preparadores fantasma«, que preparan declaraciones de impuestos a cambio de un honorario y no firman de ninguna manera una declaración de impuestos ni revelan su papel en la declaración de impuestos como preparadores. En muchos casos, se trata de reembolsos de impuestos inflados que conducen a millones en pérdidas de ingresos y agregan riesgo para los contribuyentes que presentan reclamaciones potencialmente incorrectas con solo el nombre de la persona asociada a la declaración de impuestos.

Press: IRS-2024-215SP, 16 de agosto de 2024

WASHINGTON — En la cuarta parte de una serie especial de verano, los socios de la Cumbre de Seguridad les recordaron hoy a los profesionales de impuestos y a los contribuyentes del programa especial PIN para la Protección de la Identidad del IRS y las cuentas en línea del IRS que pueden ayudar a proteger contra el robo de identidad relacionado con los impuestos.

Estas dos herramientas ayudan a proteger contra la amenaza del robo de identidad relacionado con los impuestos, tanto para los contribuyentes que se inscriben como para los profesionales de impuestos que poseen su información tributaria confidencial.

Los PIN para la protección de la identidad, también conocidos como IP PINs, sirven como una defensa fundamental contra los ladrones de identidad. El IRS alienta a todos los profesionales de impuestos y a los contribuyentes a establecer su cuenta en línea del IRS que les permita acceder a la información de la cuenta del IRS en línea, pero también protege contra los estafadores que intentan engañar a los profesionales de impuestos y a los contribuyentes para que creen dicha cuenta.

«Para protegerse contra las amenazas continuas y cambiantes de los ladrones de identidad, estas dos herramientas especiales brindan una capa adicional de seguridad para los contribuyentes y profesionales de impuestos,” dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. «El IRS y la Cumbre de Seguridad instan a las personas a inscribirse tanto para obtener un IP PIN como para la cuenta en línea para ayudar a proteger su valiosa información y evitar problemas tributarios en el futuro.”

El IRS, las agencias tributarias estatales y la industria tributaria del país, trabajando juntos como la Cumbre de Seguridad, necesitan asistencia de profesionales tributarios para informar a sus clientes que los IP PIN y la cuenta en línea del IRS están disponibles para cualquiera que pueda verificar su identidad.

Además de inscribirse en el programa IP PIN, el IRS anima a todas las personas a establecer su cuenta en línea del IRS. Hacerlo no solo brinda acceso a la información de la cuenta del IRS que ahora está disponible en línea, sino que también protege contra los estafadores que intentan engañar a los profesionales de impuestos y a los contribuyentes para que creen dicha cuenta. Los profesionales de impuestos también tienen acceso a la Cuenta para profesionales de impuestos.

Esta es la cuarta semana de una serie de verano de ocho partes Proteja a sus clientes, protéjase a sí mismo, parte de un esfuerzo educativo anual de la Cumbre de Seguridad, un grupo que incluye profesionales de impuestos, socios de la industria, agencias tributarias estatales y el IRS. La asociación público-privada ha trabajado desde 2015 para proteger el sistema tributario contra el fraude y el robo de identidad relacionado con los impuestos.

La seguridad es un tema clave del Foro Tributario Nacional (en inglés), que se llevará a cabo en cinco ciudades este verano en todo Estados Unidos. Además de la serie de ocho comunicados de prensa, el componente de seguridad de los profesionales tributarios se presentará en los foros, que son eventos de tres días de educación continua. Los foros continúan hoy en Orlando, aunque el evento ya está agotado, y continuarán la semana del 13 de agosto en Baltimore, el 20 de agosto en Dallas y el 10 de septiembre en San Diego. El IRS les recuerda a los profesionales de impuestos que las fechas límite de inscripción para los foros de Baltimore y Dallas se acercan rápidamente, ya que en San Diego también se agotaron las entradas.

Más de 10.4 millones de contribuyentes han tomado medidas para obtener un IP PIN, un número de seis dígitos que, una vez emitido a un contribuyente, debe incluirse en su declaración de impuestos antes de presentarla electrónicamente. Muchos, muchos más contribuyentes deberían considerar adquirir uno para agregar otra capa de protección contra el robo de identidad.

Para hacerlo, los contribuyentes deben visitar la herramienta en línea Obtenga un IP PIN del IRS. Hacer eso establecerá el acceso de un contribuyente a su cuenta en línea del IRS, lo que los hará menos propensos a ser víctimas de fraudes de ingeniería social que engañan a los contribuyentes para que establezcan una cuenta en línea del IRS controlada por un estafador.

A partir de este verano, los contribuyentes que se inscriban en el programa tendrán la posibilidad de cancelar su inscripción si por algún motivo deciden que ya no quieren participar en el futuro.

ETAAC señala que el IP PIN “bloquea efectivamente” a muchos estafadores

El Comité Asesor de Administración Tributaria Electrónica, o ETAAC, vuelve a destacar este año (en inglés) la importancia del IP PIN para los contribuyentes y profesionales de impuestos, haciéndose eco de respaldos anteriores del mismo grupo asesor independiente del IRS.

«El método IP PIN proporciona una fuerte protección contra el fraude de reembolso de impuestos por identidad robada y efectivamente impide que muchos estafadores presenten declaraciones electrónicas con el número de seguro social de ese contribuyente,” dice el informe anual de ETAAC al Congreso.

Pero el informe añade que los IP PINS deberían usarse más ampliamente, calificándolos de una herramienta que se pasa por alto en la lucha contra el fraude. Subrayando este punto, el informe de ETAAC dijo que solo 525,000 de contribuyentes optaron por el programa IP PIN en 2022, aunque la Comisión Federal de Comercio recibió más de 1.1 millones de informes de robo de identidad ese mismo año.

La importancia del PIN de IP de una persona puede ser un objetivo tentador para los ladrones de identidad, dada la fuerza inherente de los IP PINs. Los socios de la Cumbre instaron a los contribuyentes y profesionales de impuestos a tener cuidado y proteger el IP PIN de los ladrones de identidad, y tomaron nota de estos consejos clave:

• Los contribuyentes deben compartir su IP PIN únicamente con su proveedor de impuestos de confianza.
• Los profesionales de impuestos nunca deben almacenar los IP PINs de los clientes en sistemas informáticos. Esto reduce el riesgo para los contribuyentes si el sistema de un profesional de impuestos se ve comprometido por un ladrón de identidad o un ciberataque.
• El IRS nunca llamará, enviará correos electrónicos ni mensajes de texto a los contribuyentes ni a los profesionales de impuestos para solicitar el IP PIN. Esta es una señal de una estafa.

Los profesionales de impuestos que experimentan un robo de datos pueden ayudar a los clientes instándolos a obtener rápidamente un IP PIN. Incluso si un ladrón ya ha presentado una declaración fraudulenta, un IP PIN aún ofrecería protección para años posteriores y evitaría que los contribuyentes sean víctimas repetidas del robo de identidad relacionado con los impuestos.

Datos clave acerca de los IP PINs

Aquí hay algunas otras cosas que los contribuyentes y los profesionales de impuestos deben saber acerca del IP PIN:

• Es un número de seis dígitos conocido sólo por el contribuyente y el IRS.
• El programa de inscripción voluntaria es voluntario, aunque se recomienda encarecidamente.
• En casos de robo de identidad comprobado, se asigna un IP PIN al contribuyente para que lo use en declaraciones futuras.
• El IP PIN debe ingresarse en la declaración de impuestos electrónica cuando lo solicite el producto de software o en una declaración impresa junto a la línea de firma.
• El IP PIN es válido por un año calendario; cada año se genera un nuevo IP PIN.
• Sólo los contribuyentes que puedan verificar sus identidades podrán obtener un IP PIN.
• Los usuarios de IP PIN nunca deben compartir su número con nadie más que con el IRS y su proveedor confiable de preparación de impuestos. El IRS nunca llamará, enviará correos electrónicos ni enviará mensajes de texto para solicitar el IP PIN.
• Los profesionales de impuestos no pueden obtener un IP PIN en nombre de los clientes. Los contribuyentes deben obtener su propio IP PIN.

Los contribuyentes tienen la oportunidad de optar por no participar si previamente optaron por participar en el programa. Los contribuyentes que sean víctimas confirmadas de robo de identidad no tendrán la opción de excluirse del programa.

Cómo obtener un IP PIN

Para obtener un PIN de IP, la mejor opción es comenzar en Obtenga un IP PIN. Los contribuyentes deben validar sus identidades a través de ID.me para acceder a la herramienta y a su IP PIN. Antes de intentar este proceso exhaustivo, el IRS recomienda a los contribuyentes que primero consulten Cómo inscribirse para obtener las herramientas de autoayuda en línea del IRS.

Si los contribuyentes no pueden validar su identidad en línea y si sus ingresos son inferiores a $79,000 para individuos o $158,000 para parejas casadas, pueden presentar el Formulario 15227, Solicitud de un Número de Identificación Personal para la Protección de la Identidad (IP PIN) PDF. El IRS llamará al número de teléfono proporcionado en el Formulario 15227 para validar su identidad. Una vez verificado, el contribuyente recibirá un IP PIN a través del Servicio Postal de EE. UU. dentro de cuatro a seis semanas.

Los contribuyentes que no puedan validar sus identidades en línea o por teléfono con un empleado del IRS después de presentar un Formulario 15227, o que no sean elegibles para presentar un Formulario 15227, pueden llamar al IRS para programar una cita en un Centro de Asistencia al Contribuyente. Deberán traer un documento de identificación con fotografía y otro documento de identificación para acreditar su identidad. Una vez verificado, el contribuyente recibirá un IP PIN a través del Servicio Postal de EE. UU. dentro de tres semanas.

El proceso de IP PIN para víctimas confirmadas de robo de identidad permanece sin cambios. Estas víctimas recibirán automáticamente un IP PIN cada año.

Press: IRS-2024-200SP, 30 de julio de 2024