A medida que las personas se preparan para la temporada de presentación de impuestos, es importante que seleccionen preparadores de declaraciones de impuestos con las habilidades, la educación y la experiencia para preparar los formularios de impuestos correctamente. Los contribuyentes son responsables de toda la información de su declaración de impuestos, independientemente de quién la prepare.

Hay diferentes tipos de preparadores de impuestos, incluidos contadores públicos certificados, agentes registrados, abogados y otros. Un contribuyente debe elegir un preparador de impuestos que funcione mejor para sus necesidades.

Aquí hay algunos consejos para ayudar a las personas a elegir un preparador.

Lista de comprobación para elegir un profesional de impuestos

Antes de contratar a un preparador de impuestos:

• Consultar el historial del preparador con Better Business Bureau. Los contribuyentes pueden verificar el estado de un agente inscrito (en inglés) en IRS.gov.
• Hacer preguntas acerca de las cuotas. Los contribuyentes deben evitar preparadores de declaraciones de impuestos que basan sus cuotas en un porcentaje del reembolso o que ofrecen depositar todo o parte de su reembolso en sus cuentas financieras. Los contribuyentes deben sospechar de los preparadores que afirman que pueden obtener reembolsos más grandes que otros preparadores de impuestos.
• Pregunte si el preparador planea usar la presentación electrónica (e-file). La forma más rápida de obtener un reembolso de impuestos es mediante la presentación electrónica y eligiendo el depósito directo.
• Elija una empresa o persona con un historial. Es posible que los preparadores tengan que responder preguntas sobre la declaración de impuestos meses o incluso años después.
• Asegurarse que el preparador firme e incluya su número de identificación de impuestos de preparador (PTIN). Los preparadores de declaraciones de impuestos remunerados deben tener un PTIN e incluirlo en cualquier declaración de impuestos que preparen.
• Verificar las credenciales del preparador. Solo los abogados, contadores públicos y agentes inscritos pueden representar a los contribuyentes ante el IRS en asuntos tributarios. Otros preparadores de declaraciones de impuestos que participan en el Programa anual de la temporada de declaraciones de impuestos (en inglés) del IRS tienen derechos de práctica limitados para representar a los contribuyentes durante las auditorías de las declaraciones que prepararon.

Tenga cuidado con las estafas de los preparadores de impuestos

El fraude de preparador de declaraciones de impuestos es una estafa tributaria común. Aquí hay consejos para evitar a los preparadores de impuestos sin escrúpulos.

El IRS se compromete a investigar a los preparadores de declaraciones de impuestos remunerados que actúan de manera inapropiada. Los contribuyentes pueden presente una queja si se han visto afectados financieramente por la mala conducta de un preparador de declaraciones de impuestos o por prácticas inadecuadas de preparación de impuestos.

Press: Consejo Tributario del IRS 2023-127SP, 14 de diciembre de 2023

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) insta hoy a los contribuyentes a tomar medidas importantes ahora para ayudarles a presentar su declaración federal de impuestos de 2023 el próximo año.

Este es el segundo de una serie de recordatorios para ayudar a los contribuyentes a prepararse para la próxima temporada de presentación. La página Prepárese en IRS.gov describe los pasos que los contribuyentes pueden tomar ahora para facilitar la declaración en 2024.

Estas son las novedades y lo que hay que tener en cuenta antes de presentar la declaración el año que viene.

Mejoras en la Cuenta en línea del IRS

Los contribuyentes y los titulares de un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN por sus siglas en inglés) ahora pueden acceder a su Cuenta en línea y ver, aprobar y firmar electrónicamente poderes y autorizaciones de información tributaria de su profesional de impuestos.

Con una Cuenta en línea, los particulares también pueden:

• Ver sus impuestos adeudados e historial de pagos y programar pagos.
• Solicitar transcripciones de impuestos.
• Ver o solicitar planes de pago.
• Ver copias digitales de algunas notificaciones del IRS.
• Ver datos clave de su declaración de impuestos más reciente, incluida los ingresos brutos ajustados.
• Validar cuentas bancarias y guardar múltiples cuentas, eliminando la necesidad de volver a introducir la información de la cuenta bancaria cada vez que se realiza un pago.

Evite retrasos en el reembolso y conozca cuándo se efectúa

Muchos factores diferentes pueden afectar el tiempo de un reembolso después de que el IRS recibe una declaración de impuestos. Aunque el IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días, el IRS advierte a los contribuyentes que no dependan de recibir un reembolso de impuestos federales 2023 en una fecha determinada, especialmente al hacer compras importantes o pagar facturas. Algunas declaraciones pueden requerir una revisión adicional y pueden tardar más tiempo en procesarse si los sistemas del IRS detectan un posible error, falta información en la declaración o se sospecha de robo de identidad o fraude.

Además, el IRS no puede emitir reembolsos para las personas que reclaman el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC por sus siglas en inglés) o el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC por sus siglas en inglés) antes de mediados de febrero. La ley exige que el IRS retenga todo el reembolso – no sólo la parte asociada con el EITC o ACTC. El IRS espera que la mayoría de los reembolsos relacionados con el EITC y ACTC estén disponibles en las cuentas bancarias de los contribuyentes o en tarjetas de débito para el 27 de febrero de 2024, si el contribuyente eligió el depósito directo y no hay otros problemas con la declaración de impuestos.

El último pago trimestral de 2023 vence el 16 de enero de 2024

Los contribuyentes pueden tener que considerar pagos de impuestos estimados o adicionales debido a ingresos no salariales por desempleo, trabajo por cuenta propia, ingresos por anualidades o incluso activos digitales. La Calculadora de Retención de Impuestos en IRS.gov puede ayudar a los asalariados a determinar si existe la necesidad de considerar un pago adicional de impuestos para evitar una factura de impuestos inesperada cuando presenten su declaración.

Reúna los documentos tributarios de 2023

Los contribuyentes deben desarrollar un sistema de mantenimiento de registros – electrónico o en papel – que mantenga la información importante en un solo lugar. Esto incluye los documentos de ingresos de fin de año como los Formularios W-2 de los empleadores, los Formularios 1099 de los bancos u otros pagadores, los Formularios 1099-K de las redes de pago de terceros, los Formularios 1099-NEC para la remuneración de no empleados, los Formularios 1099-MISC para ingresos misceláneos o los Formularios 1099-INT para intereses pagados, así como registros que documenten todas las transacciones de activos digitales.

Cuando disponen de toda la documentación, los contribuyentes están en las mejores condiciones para presentar una declaración correcta y evitar retrasos en la tramitación o el reembolso.

Se retrasa el umbral de reporte del 1099-K

A raíz de los comentarios de los contribuyentes, profesionales de impuestos y procesadores de pagos y para reducir la confusión de los contribuyentes, el IRS retrasó el nuevo umbral de generación del Formulario 1099-K de $600 para las organizaciones de pago de terceros para el año calendario 2023.

A medida que el IRS continúa trabajando para implementar la nueva ley, la agencia tratará 2023 como un año de transición adicional. Esto reducirá la confusión potencial causada por la distribución de Formularios 1099-K enviados a contribuyentes que no esperarían uno y que podrían no tener una obligación tributaria. Como resultado, no se requiere creación del documento a menos de que el contribuyente reciba más de $20,000 dólares y tenga más de 200 transacciones en 2023.

Dada la complejidad de la nueva disposición y el gran número de contribuyentes individuales afectados, el IRS está planeando un umbral de $5,000 para el año fiscal 2024 como parte de una fase para implementar el umbral de reporte de $600 promulgado bajo el Plan de Rescate Americano (ARP, por sus siglas en inglés).

Es importante que los contribuyentes entiendan por qué recibieron un Formulario 1099-K, y luego utilizar el formulario y sus otros registros para ayudar a calcular e informar sus ingresos correctos en su declaración de impuestos. También es importante que los contribuyentes sepan qué hacer si recibieron un formulario 1099-K pero no debieron de haberlo recibido.

No hay cambios en la tributación de los ingresos. Todos los ingresos, incluidos los procedentes de trabajos a tiempo parcial, empleos paralelos o la venta de bienes, siguen siendo imponibles. Los contribuyentes deben declarar todos los ingresos en su declaración de la renta a menos que estén excluidos por ley, tanto si reciben un Formulario 1099-K, un Formulario 1099-NEC, un Formulario 1099-MISC o cualquier otra declaración informativa.

Comprenda los créditos relacionados con la energía

Los contribuyentes que compraron un vehículo en 2023 deben revisar los cambios en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 para ver si califican para los créditos para los nuevos vehículos eléctricos comprados en 2022 o antes (en inglés) o los nuevos vehículos limpios comprados en 2023 o después (en inglés). Para solicitar cualquiera de los dos créditos, los contribuyentes deberán facilitar el número de bastidor del vehículo y presentar el Formulario 8936, Crédito por vehículo de motor eléctrico enchufable cualificado (en inglés), junto con su declaración de impuestos.

Si el contribuyente ha realizado mejoras energéticas en su vivienda, podrá solicitar un crédito tributario por una parte de los gastos que cumplan los requisitos. La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 amplió los importes del crédito y los tipos de gastos elegibles. Para reclamar el crédito, los contribuyentes deben presentar el Formulario 5695, Créditos Energéticos Residenciales (en inglés), Parte II, con su declaración de impuestos.

Agilizar la devolución de impuestos con el depósito directo

Presentar la declaración de impuestos por vía electrónica y optar por el depósito directo es la forma más rápida de que los contribuyentes reciban su devolución de impuestos. El depósito directo permite a los contribuyentes acceder a su devolución más rápidamente que con un cheque en papel.

Las personas que no tengan cuenta bancaria pueden informarse sobre cómo abrir una cuenta en un banco asegurado por la FDIC o a través de la herramienta nacional de localización de cooperativas de crédito (en inglés). Los veteranos deben consultar el Programa bancario de beneficios para veteranos (en inglés) para acceder a los servicios financieros de los bancos participantes.

Las tarjetas de débito prepagadas o las aplicaciones móviles pueden permitir el depósito directo de los reembolsos de impuestos. Las tarjetas de débito prepagadas o las aplicaciones móviles deben tener números de ruta y de cuenta asociados a ellas para ingresar en la declaración de impuestos. Consulte al proveedor de la aplicación móvil o a la entidad financiera para confirmar qué números debe utilizar.

Press: IRS-2023-235SP, 11 de diciembre de 2023

WASHINGTON — Para culminar la Semana Nacional de Seguridad Tributaria, el Servicio de Impuestos Internos y los socios de la Cumbre de Seguridad les recordaron hoy a contribuyentes y profesionales de impuestos que estén atentos a estafas emergentes durante la próxima temporada de impuestos y a través del transcurso del año.

A medida que los ladrones de identidad continúan cambiando constantemente sus tácticas para robar la información de los contribuyentes y negocios, los socios de la Cumbre de Seguridad quieren recordarles a las personas que estén pendientes a una variedad de estrategias agresivas que pueden aparecer por correo electrónico, mensajes de texto, teléfono o a través del correo postal.

Estas amenazas se presentan todo el año, pero el comienzo de la temporada de impuestos significa que los ladrones de identidad intensificarán sus esfuerzos para suplantar al IRS y a otros en el área de impuestos y finanzas para obtener información confidencial.

Los ladrones de identidad también usan eventos recientes que reciben publicidad y que incluyen tragedias, para tratar de engañar a los contribuyentes. Otra estafa relacionada con la temporada de impuestos es cuando los ladrones se hacen pasar por nuevos clientes potenciales para comunicarse con profesionales de impuestos por correo electrónico o teléfono y obtener acceso a los sistemas de la compañía. A fin de cuentas, los intentos exitosos para obtener esta información significan que los estafadores pueden intentar presentar declaraciones de impuestos falsas con el propósito de recibir un reembolso.

«Los ladrones de identidad son tenaces en sus esfuerzos y usan una variedad de métodos. Con el fin de la Semana Nacional de Seguridad Tributaria, urgimos a las personas a que protejan su información personal y tengan cuidado con las estafas por correo electrónico y mensajes de texto», comentó el comisionado del IRS Danny Werfel. «Al haber personas ansiosas por recibir la última información acerca de reembolsos y otros asuntos durante la temporada de impuestos, estafadores regularmente se harán pasar por el IRS, una agencia estatal u otros en la industria tributaria. Personas deben usar la mayor precaución cuando se trata de mensajes no esperados que pueden ser una trampa elaborada por estafadores, especialmente durante la temporada de impuestos.»

Durante la Semana Nacional de Seguridad Tributaria, ahora en su octavo año, la asociación del IRS de la Cumbre de Seguridad, las agencias estatales y la comunidad tributaria del país trabajan juntas para crear conciencia entre los contribuyentes, profesionales de impuestos y la comunidad empresarial acerca de la importancia de proteger su información del robo de identidad. La Cumbre de Seguridad se formó en 2015 para combatir el robo de identidad relacionado con los impuestos a través de una mejor coordinación entre el sector público y privado al igual que para fortificar las protecciones internas en la comunidad tributaria y crear conciencia acerca de amenazas contra la seguridad.

Con la temporada de impuestos acercándose rápidamente, los socios de la Cumbre de Seguridad les recuerdan a contribuyentes y a otros a tomar pasos adicionales para proteger su información financiera y triburaria. A medida que el IRS y los socios de la Cumbre han fortalecido sus defensas internas en años recientes para protegerse del fraude, los ladrones de identidad han aumentado su enfoque en maneras más elaboradas de obtener información sensible de contribuyentes con la esperanza de evadir los sistemas de defensa del IRS y de los socios de la Cumbre dentro de la comunidad tributaria.

En esta última parte de la serie de la Semana Nacional de Seguridad Tributaria, los socios de la Cumbre urgieron a contribuyentes y profesionales de impuestos a tener cuidado con mensajes falsos en el que estafadores se hacen pasar por organizaciones legítimas dentro de la comunidad tributaria y financiera, incluyendo al IRS y las estatales. Estos mensajes pueden llegar de varias maneras, incluyendo un mensaje o correo electrónico no solicitado para tentar a sus víctimas a proveer información personal y financiera valiosa que puede resultar en robo de identidad. Estos mensajes incluyen:

• Pesca de información o phishing es un correo electrónico de estafadores que pretenden ser del IRS u otra organización legítima, incluyendo organizaciones tributarias estatales o una firma financiera. El correo electrónico tenta a sus víctimas a caer en la estafa a través de una variedad de trampas como persuadirlas con un reembolso tributario falso o asustándolas con cargos legales/criminales falsos por fraude tributario.
• Smishing es un mensaje de texto o SMS de un teléfono inteligente que usa la misma técnica que el phishing. Estafadores usualmente usan lenguaje alarmante como, «Su cuenta ahora está congelada», o «Reporte de actividad inusual» con un enlace falso de «Solución» para restaurar la cuenta del receptor. Reembolsos tributarios inesperados son otro blanco potencial para estafadores.

El IRS inicia la mayoría de sus comunicaciones a través del correo postal, lo que significa que los contribuyentes no deben recibir un mensaje inesperado por correo electrónico, mensaje de texto o por las redes sociales acerca de una factura o reembolso tributario.

Los socios de la Cumbre les recuerdan a contribuyentes y a otros que nunca deben hacer clic a cualquier comunicado no solicitado que pretende ser del IRS y otras fuentes ya que puede cargar malware secretamente. También puede ser una manera para que piratas informáticos puedan cargar cibersecuestro de datos que previene al usuario legítimo acceder a su sistema y documentos.

Las personas nunca deben responder al phishing o smishing relacionado con los impuestos o hacer clic en un enlace URL. Por el contrario, estas estafas deben reportarse al enviar un correo electrónico o una copia del mensaje de texto/SMS a phishing@irs.gov.

Los contribuyentes también pueden denunciar estafas al Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (en inglés) o al Centro de quejas de delitos en internet (en inglés). La página Denunciar la pesca de información y las estafas en línea en IRS.gov proporciona detalles completos. El Comprobador de seguridad de teléfonos inteligentes (en inglés) de la Comisión Federal de Comunicaciones es una herramienta útil contra las amenazas de seguridad móvil.

El IRS también advierte a los contribuyentes que tengan cuidado con los mensajes que parecen ser de amigos o familiares, pero que posiblemente sean cuentas de correo electrónico o de texto robadas o comprometidas de alguien conocido. Esta sigue siendo una manera popular de dirigirse a individuos y preparadores de impuestos para una variedad de estafas. Las personas deben verificar la identidad del remitente a través de otro método de comunicación; por ejemplo, llamar a un número que ellos mismos saben que es correcto, no al número provisto en el correo electrónico o mensaje de texto.

Señales de que una estafa puede estar en proceso

Contribuyentes deben estar pendientes de un número de señales reveladoras que pueden indicar que se han convertido en víctimas de robo de identidad o de una estafa tributaria. Algunas de estas señales son:

• Contribuyentes reciben una transcripción tributaria del IRS por correo que no ordenaron.
• Contribuyentes reciben un Número de identificación del empleador que no solicitaron.
• Contribuyentes reciben formularios W-2 de un empleador desconocido.
• Contribuyentes reciben inesperadamente un aviso o correo electrónico de una compañía de preparación de impuestos que:
  • Confirma acceso a una cuenta en línea existente.
  • Desactiva una cuenta en línea existente.
  • Confirma una nueva cuenta en línea.
• Recibir una carta del IRS durante un año en el que el contribuyente no ha recibido ingresos o no ha presentado una declaración de impuestos. En esta situación, es posible que el ladrón de identidad haya presentado una declaración de impuestos en nombre del contribuyente honesto. En este instante, cuando el contribuyente no ha recibido ingresos o presentado una declaración, la señal de advertencia es una carta que demuestra:
  • Que tiene impuestos adeudados.
  • Un reembolso fue retenido debido a un balance adeudado.
  • Se ha tomado acción para recuperar fondos.

Generalmente, el IRS comienza a comunicarse con una persona con impuestos adeudados a traves de una factura por correo postal. Si el contribuyente quiere verificar qué tipo de impuestos le debe al IRS, debe revisar la información en su cuenta tributaria. Pero no debe hacer clic en enlaces en un correo electrónico o mensajes de texto que dicen que tienen que pagar una factura.

Evite convertirse nuevamente en una víctima

Contribuyentes que crean ser víctimas de robo de identidad relacionado con los impuestos – y que no han recibido una carta del IRS alertándolos al robo de identidad – deben completar el Formulario 14039 (SP), Declaración jurada sobre el robo de identidadPDF.

El IRS trabajará para verificar al contribuyente legítimo, quitar la declaración fraudulenta de su cuenta y generalmente poner un marcador especial en la cuenta que generará un IP PIN cada año para el contribuyente que ha sido confirmado como víctima de robo de identidad. Esto asegura que el criminal no regrese en el futuro declarando ser la víctima y tratar de volver a cometer fraude.

En la mayoría de los casos de robo de identidad relacionado con los impuestos, no hay necesidad de que el contribuyente complete el Formulario 14039 (SP), Declaración jurada sobre el robo de identidadPDF. Esto es porque el IRS identifica una declaración de impuestos como sospechosa a base de cientos de filtros de procesamiento y separa la declaración sospechosa para revisión. El IRS enviará una carta al contribuyente y no procesará la declaración de impuestos hasta que el contribuyente responda.

Ayuda a contribuyentes: Obtenga un PIN para la protección de identidad del IRS

Un IP PIN protege la cuenta de un contribuyente, aun cuando no necesite presentar una declaración de impuestos, al rechazar cualquier declaración de impuestos presentada electrónicamente sin usar un PIN único. El IRS envía un nuevo IP PIN cada año automáticamente para seguridad adicional. Cuando una persona se inscribe en el programa de IP PIN no hay manera de salirse del programa. Para obtener un IP PIN, contribuyentes pueden visitar la herramienta en línea Obtenga un IP PIN en IRS.gov.

Crear una cuenta personal en línea del IRS directamente con el IRS

Contribuyentes pueden crear una cuenta en línea del IRS antes de que estafadores puedan usar su información robada para crear una. Solo toma entre cinco a 10 minutos establecer una Cuenta en línea del IRS. Cuando el contribuyente establece una cuenta, estafadores no pueden crear una cuenta fraudulenta para esa misma persona.

Reportar estafas y fraude tributario

Contribuyentes deben reportar estafas de pesca de información relacionadas con impuestos, en línea o por correo electrónico y relacionadas con el IRS o el Departamento del Tesoro, a phishing@irs.gov. No deben hacer clic en ningún enlace, abrir documentos adjuntos o responder al remitente.

Si los contribuyentes reciben una llamada relacionada con el IRS, pero no deben impuestos, deben colgar inmediatamente y comunicarse con el Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (en inglés) para reportar la llamada. El número que apareció en el identificador de llamadas y el número al que se le pidió llamar deben reportarse a phishing@irs.gov con el asunto: «IRS Phone Scam» (estafa telefónica del IRS).

Press: IRS-2023-229SP, 1^ro de diciembre de 2023

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los trabajadores de recursos bajos y moderados que pueden ahorrar para su retiro desde ahora y posiblemente recibir un crédito tributario especial en 2024 y años siguientes.

El Crédito de contribuciones de ahorro para la jubilación, también conocido como el Crédito del ahorrador, ayuda a compensar parte de los primeros $2,000 que los trabajadores aportan por cuenta propia para sus Arreglos individuales de ahorro para la jubilación (IRA, por sus siglas en inglés), planes de retiro conforme a la sección 401(k) y programas de retiro similares patrocinados por un empleador. El crédito también ayuda a cualquier persona elegible con una discapacidad que es un beneficiario designado de una cuenta Experiencia de Vida Mejorada (ABLE, por sus siglas en inglés) a contribuir a esa cuenta. Para más información acerca de las cuentas ABLE, consulte la Publicación 907, Puntos destacados de impuestos para personas con discapacidades (en inglés) disponible en IRS.gov.

El crédito máximo del crédito del ahorrador es de $1,000 ($2,000 para parejas casadas). El crédito puede aumentar el reembolso o reducir la cantidad de impuestos adeudados, pero pudiera ser afectado por otras deducciones y créditos. Las distribuciones de un plan de retiro o cuenta ABLE puede reducir el monto de la contribución usada para determinar el crédito.

Fechas límites de contribución

Los contribuyentes con cuentas IRA tienen hasta el 15 de abril de 2024 – la fecha límite para presentar su declaración de 2023 – para establecer un nuevo arreglo de IRA y agregar dinero a un arreglo IRS existente para 2023. Los arreglos de IRA tradicional y Roth son elegibles.

Las personas que participan en planes de retiro patrocinados por un empleador aún tienen tiempo para hacer aportaciones y obtener el Crédito del ahorrador en su declaración de impuestos de 2023. Las elecciones de aplazamiento (aportaciones) deben realizarse para el 31 de diciembre hacia un:

• Plan conforme a la sección 401(k).
• Plan conforme a la sección 403(b) para empleados de escuelas públicas y ciertas organizaciones exentas a impuestos.
• Plan gubernamental 457 para empleados estatales y de gobiernos locales.
• Plan de ahorro para la jubilación para empleados del gobierno federal (conocido como el Thrift Savings Plan).

Consulte las instrucciones del Formulario 8880, Crédito para contribuciones calificadas de ahorros para el retiro (en inglés) para obtener una lista de planes de retiro en el lugar del trabajo elegibles y detalles adicionales.

Elegibilidad

Para ser eligible, el contribuyente debe tener 18 años o mayor, no ser reclamado como dependiente en la declaración de otra persona y no ser un estudiante de tiempo completo. El crédito del ahorrador tiene límites de ingresos a base del ingreso bruto ajustado del contribuyente y el estado civil tributario.

Los límites de ingresos para 2023 son:

• Personas casadas que presentan en conjunto con ingresos de hasta $73,000
• Jefes de familia con ingresos de hasta $54,750.
• Personas casadas que presentan por separado y solteros con ingresos de hasta $36,500.

Los contribuyentes pueden usar el Asistente tributario interactivo para el Crédito del ahorrador (en inglés) para determinar su elegibilidad.

Visite la página del Crédito del ahorrador en IRS.gov para conocer las reglas, las tasas de contribuciones y los límites del crédito.

Press: IRS-2023-222SP, 22 de noviembre de 2023