Prepare-se para os impostos: o que há de novo e o que considerar para as declarações de 2023

O Internal Revenue Service (Receita Federal Americana) incentivou os contribuintes a tomar medidas importantes este mês para ajudá-los a apresentar suas declarações fiscais federais de 2022.

Este é o segundo de uma série de lembretes para ajudar os contribuintes a se prepararem para a próxima temporada de declaração de impostos. Uma página “Prepare-se” foi desenvolvida e descreve as medidas que os contribuintes podem tomar agora para facilitar a declaração de impostos em 2023.

Aqui está o que há de novo e alguns itens-chave para os contribuintes considerarem antes de arquivar no próximo ano.

Regras de relatório alteradas para o Formulário 1099-K. Os contribuintes devem receber o Formulário 1099-K, Cartão de Pagamento e Transações de Rede de Terceiros, até 31 de janeiro de 2023, se receberem pagamentos de terceiros no ano fiscal de 2022 para bens e serviços que excederam US$ 600.

Não há mudança na tributação da renda. Toda a renda, incluindo trabalho de meio período, trabalhos paralelos ou venda de bens, ainda é tributável. Os contribuintes devem relatar toda a renda em sua declaração de imposto, a menos que seja excluída por lei, quer recebam um Formulário 1099-K, um Formulário 1099-NEC, Compensação de Não Funcionários ou qualquer outra declaração de informações.

Antes de 2022, o Formulário 1099-K era emitido para transações de redes de terceiros somente se o número total de transações excedesse 200 para o ano e o valor agregado dessas transações excedesse US$ 20.000. A Lei do Plano de Resgate Americano de 2021 baixou o limite de relatórios para redes de terceiros que processam pagamentos para aqueles que fazem negócios.

Agora, uma única transação superior a US$ 600 pode exigir que a plataforma de terceiros emita um 1099-K. O dinheiro recebido através de redes de pagamento de terceiros de amigos e parentes como presentes pessoais ou reembolsos de despesas pessoais não é tributável.

A Receita Federal adverte as pessoas nesta categoria que podem estar recebendo um Formulário 1099 pela primeira vez – especialmente “arquivos antecipados” que normalmente apresentam uma declaração de imposto durante o mês de janeiro ou início de fevereiro – a terem cuidado e garantir que tenham todos os seus principais documentos de renda antes de enviar uma declaração de imposto. Um pouco de cautela extra poderia economizar às pessoas tempo e esforço adicionais relacionados à apresentação de uma declaração de imposto alterada. E se eles tiverem renda não tributada em um Formulário 1099 que não seja refletido na declaração de imposto que eles apresentam inicialmente, isso pode significar que eles precisam enviar um pagamento de imposto com uma declaração de imposto alterada.

Se as informações estiverem incorretas no 1099-K, os contribuintes devem entrar em contato com o pagador imediatamente, cujo nome aparece no canto superior esquerdo do formulário. A Receita Federal não pode corrigi-lo.

Alguns créditos fiscais retornam aos níveis de 2019. Isso significa que os contribuintes afetados provavelmente receberão um reembolso significativamente menor em comparação com o ano fiscal anterior. As alterações incluem valores para o Crédito Fiscal Infantil (CTC), Crédito Fiscal de Renda (EITC) e Crédito de Assistência à Criança e Dependente.

• Aqueles que receberam US$ 3.600 por dependente em 2021 para o CTC, se elegíveis, receberão US$ 2.000 para o ano fiscal de 2022.
• Para o EITC, os contribuintes elegíveis sem filhos que receberam cerca de US$ 1.500 em 2021 agora receberão US$ 500 em 2022.
• O Crédito de Assistência à Criança e Dependente retorna a um máximo de US$ 2.100 em 2022, em vez de US$ 8.000 em 2021.

Visite Créditos e Deduções para mais detalhes.

Sem deduções de caridade acima da linha. Durante a COVID, os contribuintes poderiam fazer até uma dedução fiscal de doação de caridade de US$ 600 em suas declarações fiscais. No entanto, em 2022, aqueles que fazem uma dedução padrão não podem fazer uma dedução acima da linha para doações de caridade.

Mais pessoas podem ser elegíveis para o Crédito Fiscal Premium. Para o ano fiscal de 2022, os contribuintes ainda podem se qualificar para a elegibilidade temporariamente expandida para o crédito fiscal premium.

As regras de elegibilidade foram alteradas para reivindicar um crédito fiscal para veículos limpos. Revise as mudanças sob a Lei de Redução de Inflação de 2022 para se qualificar para um Crédito de Veículo Limpo.

Evite atrasos no reembolso e entenda o tempo do reembolso

Muitos fatores diferentes podem afetar o momento de um reembolso depois que a Receita Federal recebe uma devolução. Embora a Receita Federal emita a maioria dos reembolsos em menos de 21 dias, a Receita Federal adverte os contribuintes para não confiar em receber um reembolso de imposto federal de 2022 até uma determinada data, especialmente ao fazer grandes compras ou pagar contas. Algumas devoluções podem exigir revisão adicional e podem levar mais tempo para serem processadas se os sistemas do IRS detectarem um possível erro, a devolução estiver faltando informações ou houver suspeita de roubo ou fraude de identidade.

Além disso, a Receita Federal não pode emitir reembolsos para pessoas que reivindicam o EITC ou Crédito Fiscal Adicional para Crianças (ACTC) antes de meados de fevereiro. A lei exige que a Receita Federal reteva o reembolso total – não apenas a parte associada ao EITC ou ACTC.

O último pagamento trimestral de 2022 vence em 17 de janeiro de 2023

Os contribuintes podem precisar considerar pagamentos de impostos estimados ou adicionais devido a renda não salarial do desemprego, trabalho autônomo, renda de anuidade ou até mesmo ativos digitais. O Estimador de Retenção de Impostos no IRS.gov pode ajudar os assalariados a determinar se há necessidade de considerar um pagamento de imposto adicional para evitar uma conta de imposto inesperada quando apresentarem.

Reúna documentos fiscais de 2022

Os contribuintes devem desenvolver um sistema de manutenção de registros – eletrônico ou em papel – que mantenha informações importantes em um só lugar. Isso inclui documentos de renda de fim de ano, como Formulários W-2 de empregadores, Formulários 1099 de bancos ou outros pagadores, Formulário 1099-K de redes de pagamento de terceiros, Formulário 1099-NEC para compensação de não funcionários, Formulário 1099-MISC para renda variada ou Formulário 1099-INT se você recebeu juros, bem como registros que documentam todas as transações de ativos digitais

Garantir que seus registros fiscais estejam completos antes da apresentação ajuda os contribuintes a evitar erros que levem a atrasos no processamento. Quando eles têm toda a sua documentação, os contribuintes estão na melhor posição para apresentar uma declaração precisa e evitar atrasos no processamento ou reembolso ou cartas do IRS.

Faça login na conta online

Uma Conta Online do IRS permite que os contribuintes acessem com segurança suas informações fiscais pessoais, incluindo transcrições de declarações fiscais, histórico de pagamentos, certos avisos, renda bruta ajustada no ano anterior e informações de procuração. Os arquivadores podem fazer login para verificar se seu nome e endereço estão corretos. Eles devem notificar o IRS se o endereço deles tiver mudado. Eles devem notificar a Administração da Previdência Social de uma mudança de nome legal para evitar um atraso no processamento de sua declaração de imposto.

Informe seus registros bancários para acelerar os reembolsos com depósito direto

A maneira mais rápida de obter um reembolso de impostos é preenchendo eletronicamente e escolhendo o depósito direto. O depósito direto é mais rápido do que esperar por um cheque em papel pelo correio. Também evita a possibilidade de que um cheque de reembolso possa ser perdido, roubado ou devolvido à Receita Federal como não entregue.

Não tem uma conta bancária? Saiba como abrir uma conta em um banco segurado pela FDIC ou através da Ferramenta Nacional de Localização de Cooperativas de Crédito. Os veteranos devem consultar o Programa Bancário de Benefícios para Veteranos (VBBP) para acesso a serviços financeiros nos bancos participantes.

Cartões de débito pré-pagos ou aplicativos móveis podem permitir o depósito direto de reembolsos de impostos. Eles devem ter números de roteamento e conta associados a eles que possam ser inseridos em uma declaração de imposto. Os contribuintes podem verificar com o provedor de aplicativos móveis ou a instituição financeira para confirmar quais números usar.

Fonte: IRS