A Receita Federal Americana (IRS) continua alertando as empresas para que tomem cuidado com o marketing agressivo de atores nefastos envolvendo o Crédito de Retenção de Funcionários (ERC)e pediu às pessoas que tomem cuidado com bandeiras vermelhas que possam sinalizar problemas.

O crédito, também chamado de Crédito Fiscal de Retenção de Funcionários ou ERTC, é um crédito fiscal legítimo da era da pandemia, mas com o passar do tempo o crédito tem sido cada vez mais alvo de marketing agressivo para empresas que podem não se qualificar para o crédito.

Embora os promotores anunciem que as submissões do ERC são “livres de risco”, há realmente enormes riscos enfrentados pelas empresas à medida que a Receita Federal aumenta seu trabalho de auditoria e investigação criminal. Centenas de casos criminais estão sendo trabalhados, e milhares de reivindicações da ERC foram encaminhadas para auditoria.

A Receita Federal lembra a qualquer pessoa que reivindicar indevidamente o ERC que deve pagá-lo de volta, possivelmente com penalidades e juros. Uma empresa ou grupo isento de impostos pode se encontrar em uma posição de caixa muito pior se tiver que pagar o crédito do que se o crédito nunca fosse reivindicado em primeiro lugar. Isso ressalta a importância de os contribuintes tomarem medidas de precaução e evitarem ser empurrados por um promotor, incluindo casos em que um promotor pode cobrar taxas de contingência de até 25%.

Reivindicando corretamente o ERC

Existem requisitos de elegibilidade muito específicos para reivindicar o ERC. Os empregadores podem reivindicar o ERC em uma declaração de imposto de emprego original ou alterada para salários qualificados pagos entre 13 de março e 31 de dezembro de 2021. No entanto, para serem elegíveis, os empregadores devem ter:

• Sustentado uma suspensão total ou parcial das operações devido a ordens de uma autoridade governamental apropriadaque limita o comércio, viagens ou reuniões de grupo por causa da COVID-19 durante 2020 ou os primeiros três trimestres de 2021,
• Experimentou um declínio significativo nas receitas brutas durante 2020ou um declínio nas receitas brutas durante os três primeiros trimestres de 2021,ou
• Qualificado como um negócio de inicialização de recuperaçãopara o terceiro ou quarto trimestre de 2021.

Sinais de alerta de marketing ERC agressivo

A Receita Federal vê sugestões extremamente agressivas de profissionais de marketing instando as empresas a enviar a reivindicação porque não há nada a perder. Na realidade, aqueles que recebem indevidamente o crédito podem ter que reembolsar o crédito – juntamente com juros e penalidades substanciais.

Sinais de alerta a evitar incluem:

• Chamadas ou anúncios não solicitados mencionando um “processo de inscrição fácil”.
• Declarações de que o promotor ou empresa pode determinar a elegibilidade do ERC em poucos minutos.
• Grandes taxas iniciais para reivindicar o crédito.
• Taxas baseadas em uma porcentagem do valor de reembolso do Crédito de Retenção de Funcionários reivindicado. Este é um sinal de alerta semelhante para os contribuintes médios, que devem sempre evitar que um preparador de impostos basee sua taxa no tamanho do reembolso.
• Preparadores que buscam o anonimato recusando-se a assinar a declaração ERC que está sendo apresentada pela empresa, além de fornecer suas informações de identificação e um número de identificação fiscal. Semelhante aos “preparadores de fantasmas”, isso limita o risco apenas para o contribuinte reivindicar o crédito.
• Alegações agressivas do promotor de que a empresa que recebe a solicitação se qualifica antes de qualquer discussão sobre a situação fiscal do grupo. Na realidade, o Crédito de Retenção de Funcionários é um crédito complexo que requer uma revisão cuidadosa antes de se inscrever.

Promotores sem escrúpulos podem mentir sobre os requisitos de elegibilidade, incluindo a recusa em fornecer documentos detalhados que apoiem seus cálculos do ERC. Além disso, aqueles que usam essas empresas podem correr o risco de alguém usar o crédito como um estratagema para roubar a identidade do contribuinte ou receber um corte do crédito indevidamente reivindicado do contribuinte.

Como os promotores atraiam vítimas

A Receita Federal continua a ver uma variedade de maneiras pelas quais os promotores podem atrair empresas, grupos isentos de impostos e outros para solicitar o crédito.

• Marketing agressivo. Isso pode ser visto em inúmeros lugares, incluindo rádio, televisão, mídia social, on-line, bem como telefonemas e mensagens de texto.
• Correspondência direta. Algumas fábricas da ERC estão enviando cartas falsas aos contribuintes de grupos inexistentes, como o “Departamento de Crédito de Retenção de Funcionários”. Essas cartas podem parecer correspondência oficial da Receita Federal ou uma correspondência oficial do governo com linguagem pedindo ação imediata. Algumas solicitações até fazem parecer que está vindo do banco que a empresa usa.
• Deixando de fora os principais detalhes. Os promotores terceirizados do ERC muitas vezes não explicam com precisão os requisitos de elegibilidade ou como o crédito é calculado, e não compartilham seus documentos de trabalho com as empresas que reivindicam o crédito. Eles podem fazer argumentos amplos sugerindo que todos os empregadores são elegíveis sem avaliar as circunstâncias individuais de um empregador.
  • Por exemplo, apenas empresas iniciantes de recuperação são elegíveis para o ERC no quarto trimestre de 2021, mas os promotores não conseguem explicar esse limite.
  • Além disso, os promotores não podem informar aos contribuintes que precisam reduzir as deduções salariais reivindicadas na declaração de imposto de renda federal de sua empresa pelo valor do Crédito de Retenção de Funcionários. Isso causa um efeito dominó de problemas fiscais para a empresa.
• Participação no Programa de Proteção de Cheque de Pagamento. Além disso, muitos desses promotores não dizem aos empregadores que não podem reivindicar o ERC sobre salários que foram relatados como custos de folha de pagamento para obter o perdão de empréstimos do Programa de Proteção de Cheque de Pagamento.
• Argumentos errados da cadeia de suprimentos. Ao contrário dos conselhos dados por preparadores sem escrúpulos, a orientação legal da Receita Federal em julho deixa claro que as interrupções da cadeia de suprimentos não qualificam um empregador para o crédito, a menos que sejam devidas a uma ordem do governo. Os empregadores que sofreram interrupções na cadeia de suprimentos se qualificam para o ERC somente se tiverem que suspender suas operações comerciais porque seus fornecedores não conseguiram fornecer bens ou materiais críticos devido a uma ordem governamental que fez com que o fornecedor suspendesse suas operações.

Como as empresas e outras pessoas podem se proteger

A Receita Federal lembra às empresas, grupos isentos de impostos e outros que estão sendo abordados por esses promotores que existem medidas simples que podem ser tomadas para se protegerem de fazer um Crédito de Retenção de Funcionários impróprio.

• Trabalhe com um profissional tributário confiável. Os empregadores elegíveis que precisam de ajuda para reivindicar o crédito devem trabalhar com um profissional tributário confiável; a Receita Federal insta as pessoas a não confiar no conselho daqueles que solicitam esses créditos. Os promotores que estão comercializando isso, em última análise, têm interesse em ganhar dinheiro; em muitos casos, eles não estão cuidando dos melhores interesses daqueles que se candidatam.

• Solicite uma planilha detalhada explicando a elegibilidade do ERC e os cálculos usados para determinar o valor do ERC.

• Não se inscreva a menos que acredite que está legitimamente qualificado para este crédito. Detalhes sobre o crédito estão disponíveis em IRS.gov, e novamente um profissional tributário confiável – não alguém que promova o crédito – pode fornecer conselhos profissionais críticos sobre o ERC.

Mídia: IRS-2023-170, 14 de setembro de 2023