Prepárese para presentar sus impuestos en 2025: Prepárese para temporada de impuestos con actualizaciones clave y consejos esenciales
Con la temporada de presentación de impuestos de 2025 acercándose rápidamente, el Servicio de Impuestos Internos alentó a los contribuyentes a tomar medidas clave ahora para prepararse para presentar sus declaraciones de impuestos federales de 2024 el próximo año.
El IRS continúa mejorando los servicios para los contribuyentes para ayudarlos a prepararse para la temporada de impuestos con más herramientas y opciones digitales disponibles. El IRS alienta a los contribuyentes a registrarse ahora para obtener una cuenta en línea del IRS para facilitar la temporada de impuestos y ayudar a proteger su información tributaria.
Hay una serie de cosas que los contribuyentes pueden hacer para prepararse a medida que se acerca el final de 2024 y el inicio de la temporada de impuestos de 2025.
La página Prepárese para declarar sus impuestos del IRS en IRS.gov ofrece consejos prácticos y recursos para ayudar a los contribuyentes a prepararse. Destaca actualizaciones clave y pasos importantes que los contribuyentes deben considerar para facilitar la presentación de impuestos en 2025.
Este recordatorio es parte de una serie diseñada para ayudar a los contribuyentes a “prepararse” para la próxima temporada de presentación de declaraciones. Tomar medidas ahora puede reducir el estrés y garantizar un proceso de presentación más sencillo el próximo año.
Haga más con una cuenta en línea del IRS
Las personas pueden crear o acceder a su cuenta en línea del IRS en Cuenta en línea para individuos. Con una cuenta en línea del IRS, pueden:
- Ver detalles clave de su declaración de impuestos más reciente, como el ingreso bruto ajustado.
- Solicitar un PIN de protección de identidad.
- Obtener transcripciones de cuentas para incluir registros de salarios e ingresos.
- Firmar formularios de impuestos como poderes notariales o autorizaciones de información tributaria.
- Ver y editar preferencias de idioma y medios alternativos.
- Recibir y ver más de 200 avisos electrónicos del IRS.
- Ver, realizar y cancelar pagos.
- Establecer o cambiar planes de pago y consultar su saldo.
Obtenga un número de identificación personal de protección de identidad (IP PIN)
Un IP PIN es un número de seis dígitos que impide que otra persona presente una declaración de impuestos federales con el número de Seguro Social o el número de identificación tributaria individual de una persona. Es una herramienta vital para garantizar la seguridad de la información personal y financiera de los contribuyentes.
Como novedad para la temporada de presentación de impuestos de 2025, el IRS aceptará los formularios 1040, 1040-NR y 1040-SS incluso si ya se ha declarado a un dependiente en una declaración presentada anteriormente, siempre que el contribuyente principal en la segunda declaración incluya un IP PIN válido. Este cambio reducirá el tiempo que tarda la agencia en recibir la declaración de impuestos y acelerará la emisión de reembolsos de impuestos para aquellos con declaraciones de dependientes duplicadas.
La mejor manera de registrarse para obtener un IP PIN es a través de la cuenta en línea del IRS. Si una persona no puede crear una cuenta en línea, existen métodos alternativos disponibles, como la autenticación en persona en un Centro de asistencia al contribuyente. Hay más información disponible acerca de cómo registrarse en Obtenga un PIN de protección de identidad (IP PIN).
Fecha límite para el último pago trimestral estimado de 2024 es el 15 de enero de 2025
Los contribuyentes con ingresos no salariales (como compensación por desempleo, ingresos por cuenta propia, pagos de anualidades o ganancias por activos digitales) pueden tener que realizar pagos de impuestos estimados o adicionales. El Estimador de retención de impuestos en IRS.gov puede ayudar a los asalariados a determinar si necesitan realizar un pago adicional para evitar una factura de impuestos inesperada al presentar su declaración.
Cambios en los informes 1099-K
Los contribuyentes que recibieron más de $5,000 en pagos por bienes y servicios a través de un mercado en línea o una aplicación de pago en 2024 deben esperar recibir un Formulario 1099-K (en inglés) PDF en enero de 2025. También se enviará una copia de este formulario al IRS.
Aunque el IRS está adoptando un enfoque gradual (en inglés) para la implementación del umbral de declaración del Formulario 1099-K, no ha habido cambios en la tributación de los ingresos. Todos los ingresos, incluidos los ingresos provenientes de trabajo a tiempo parcial, trabajos secundarios o la venta de bienes y servicios, están sujetos a impuestos. Los contribuyentes deben declarar todos los ingresos en su declaración de impuestos a menos que estén excluidos por ley, ya sea que reciban un Formulario 1099-K o no. La ley no permite que los contribuyentes eviten los impuestos sobre los ingresos obtenidos solo porque no recibieron un formulario que declara los pagos recibidos.
Es importante que los contribuyentes comprendan por qué recibieron un Formulario 1099-K y cómo usarlo junto con sus otros registros para calcular y declarar la cantidad correcta de ingresos en su declaración de impuestos. También es importante que los contribuyentes sepan qué hacer si recibieron un Formulario 1099-K pero no deberían haberlo recibido. En cualquier situación, es fundamental llevar un buen registro para que la presentación de impuestos sea más sencilla.
Prepárese para incluir los activos digitales en los impuestos en 2025
Al igual que en años anteriores, los contribuyentes deben informar todos los ingresos relacionados con activos digitales cuando presenten su declaración de impuestos federales 2024. Un activo digital es una propiedad que se almacena electrónicamente y se puede comprar, vender, poseer, transferir o comercializar. Algunos ejemplos son las monedas virtuales convertibles y las criptomonedas, las monedas estables y los tokens no fungibles (NFT).
Si un contribuyente tuvo transacciones de activos digitales el año pasado, debe asegurarse de mantener registros que prueben su compra, recepción, venta, intercambio o cualquier otra disposición de los activos digitales y que incluya el valor justo de mercado, medido en dólares estadounidenses, de todos los activos digitales recibidos como ingreso o como pago en el curso ordinario de una operación o negocio.
Al presentar las declaraciones de impuestos federales de 2024, se les pedirá a los contribuyentes que respondan “Sí” o “No” a la siguiente pregunta:
At any time during the tax year, did you:
(a) receive (as a reward, award or payment for property or services); or
(b) sell, exchange or otherwise dispose of a digital asset (or a financial interest in a digital asset)?
(En algún momento durante el año tributario, usted:
(a) recibió (como recompensa, premio o pago por bienes o servicios); o
(b) vendió, intercambió o dispuso de otro modo de un activo digital (o de un interés financiero en un activo digital)?)
Los contribuyentes deben estar preparados para responder la pregunta revisando la página de inicio de activos digitales y preguntas frecuentes disponibles en IRS.gov. Además de marcar la casilla «Sí», los contribuyentes deben declarar todos los ingresos relacionados con sus transacciones de activos digitales. En la página de inicio de activos digitales también se puede encontrar información acerca de cómo declarar las transacciones de activos digitales, incluido el cálculo de la ganancia o pérdida de capital, la determinación de la base y la declaración de los ingresos en el formulario correcto.
Comprenda los plazos de reembolso y cómo evitar retrasos
Varios factores pueden influir en el momento en que se recibe un reembolso después de que el IRS recibe una declaración de impuestos. Si bien el IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días, se recomienda a los contribuyentes que no dependan de recibir un reembolso de impuestos federales de 2024 en una fecha específica para compras importantes o pagos de facturas. Algunas declaraciones pueden requerir una revisión adicional y demorar más tiempo en procesarse si hay posibles errores, información faltante o indicios de robo de identidad o fraude.
Además, según la Ley PATH, el IRS no puede emitir reembolsos por declaraciones de impuestos que reclamen el Crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) o el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés) antes de mediados de febrero. El IRS debe retener el reembolso completo, no solo la parte asociada con estos créditos, hasta que se complete la revisión.
Reúna y organice los documentos tributarios del año 2024
Para facilitar la presentación de impuestos, los contribuyentes deben establecer un sistema eficaz de registro de datos, ya sea electrónico o en papel, para organizar todos los documentos importantes en un solo lugar. Esto incluye los formularios de ingresos de fin de año, como los formularios W-2 de los empleadores, los formularios 1099 de los bancos u otros pagadores, los formularios 1099-K de las redes de pago de terceros, los formularios 1099-NEC para la remuneración de personas que no son empleados, los formularios 1099-MISC para ingresos varios, los formularios 1099-INT para los ingresos por intereses y los registros de todas las transacciones de activos digitales.
Tener toda la documentación necesaria garantiza que los contribuyentes puedan presentar una declaración precisa y reduce la probabilidad de demoras en el procesamiento o problemas con los reembolsos.
Use el depósito directo para un reembolso más rápido
Presentar la declaración electrónicamente y seleccionar el depósito directo sigue siendo la forma más rápida y segura para que los contribuyentes reciban sus reembolsos de impuestos de 2024. El depósito directo garantiza un acceso más rápido a los reembolsos en comparación con recibir un cheque en papel.
Para quienes no tienen una cuenta bancaria, hay recursos disponibles para ayudar. Las personas pueden aprender cómo abrir una cuenta en un banco asegurado por la FDIC (en inglés) o usar la herramienta nacional Localizador de cooperativas de crédito y ahorro (en inglés). Los veteranos pueden explorar el Programa de Banca de Beneficios para Veteranos (en inglés)para obtener servicios financieros en los bancos participantes.
Los reembolsos de impuestos también se pueden depositar en tarjetas de débito prepagadas o a través de aplicaciones de pago móvil, siempre que tengan números de cuenta y de ruta. Los contribuyentes deben confirmar con el proveedor de la aplicación móvil o la institución financiera qué números usar al completar su declaración de impuestos.
Opciones de presentación gratuitas
El setenta por ciento de los contribuyentes pueden usar software tributario gratuito de marca para preparar y presentar su declaración de impuestos federales de manera electrónica mediante Free File del IRS. Todos los contribuyentes, independientemente de su nivel de ingresos, también pueden usar los formularios interactivos de Free File del IRS.
Los contribuyentes que viven en estados participantes con declaraciones de impuestos relativamente simples pueden usar el programa Direct File y presentar su declaración de impuestos en línea directamente ante el IRS. El programa Direct File es otra opción para que los contribuyentes presenten sus impuestos. Los contribuyentes pueden ver si son elegibles para el programa Direct File (en inglés).
Los adultos mayores, los miembros de las fuerzas armadas y muchos otros contribuyentes, dependiendo de sus ingresos, también pueden calificar para la preparación gratuita de la declaración de impuestos y la presentación electrónica por parte de voluntarios capacitados por el IRS a través de los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA, por sus siglas en inglés) y el Programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés).
