WASHINGTON — Este lunes cibernético, el Servicio de Impuestos Internos y los socios de la Cumbre de Seguridad iniciaron la séptima Semana Nacional de Seguridad Tributaria con información para contribuyentes y profesionales de impuestos acerca de cómo prevenir estafas y proteger información personal confidencial.

Con la temporada festiva ahora en pleno auge, este periodo es una oportunidad ideal para que los ladrones de identidad intenten robar información financiera personal, que también se puede usar para potencialmente presentar declaraciones de impuestos fraudulentas. Personas pueden enfrentar riesgos si usan redes wifi de acceso público al hacer compras en línea. La Cumbre también les recuerda a las personas que estafas de mensajes de textos ficticios con estrategias fraudulentas conocidas como smishing continúan durante este periodo.

«Con el comienzo de la temporada festiva de compras y al acercarse la temporada de impuestos de 2023, muchas personas usarán sus laptops y dispositivos personales para compartir información financiera confidencial», dijo Doug O’Donnell, Comisionado Interino del IRS. «En los próximos meses, contribuyentes y profesionales de impuestos usarán estos mismos dispositivos para completar millones de declaraciones de impuestos, lo que hace de la temporada festiva la ocasión perfecta para proteger información valiosa y prevenir estafas».

Establecida en el 2015, la Cumbre de Seguridad es una asociación entre el IRS, las administraciones estatales de impuestos y la comunidad de software y profesionales de impuestos que trabajan en conjunto para mejorar las defensas y proteger a las personas del robo de identidad relacionado con los impuestos. Como parte de este esfuerzo, los socios de la Cumbre han trabajado para aumentar la conciencia entre contribuyentes y profesionales de impuestos acerca de asuntos de seguridad – no sólo al proteger a las personas de los riesgos del robo de identidad, pero también al ayudar a proteger al sistema tributario del país del fraude relacionado con los reembolsos.

Los socios de la Cumbre urgieron a las personas a tomar precaución al hacer compras en líneas o leer correos electrónicos y mensajes de texto, especialmente durante la temporada festiva cuando los criminales están muy activos. La Cumbre de Seguridad les recuerda a todos a mantenerse seguros al hacer sus compras festivas con las siguientes consideraciones:

• Compre en sitios en que la dirección web comience con «https»; la «s» es para comunicaciones seguras a través de la red informática y busque el icono del «candado» en la ventana del navegador.
• No compre en redes wifi públicas no seguras en lugares como un centro comercial.
• Mantenga el software de seguridad para sus computadoras, tabletas y teléfonos móviles actualizado.
• Proteja los dispositivos electrónicos de los miembros de familia, incluyendo niños pequeños, personas mayores y usuarios con poca experiencia técnica.
• Asegúrese de que el software antivirus para computadoras tenga una función para detener el malware y que haya un firewall capacitado que pueda evitar intrusiones.
• Use contraseñas sólidas y únicas para las cuentas en línea.
• Use la autenticación multifactorial siempre que sea posible. Esto ayuda a evitar que los ladrones se adueñen de cuentas fácilmente.

El IRS también les recuerda a las personas del consejo de la Comisión Federal de Comercio de nunca comprar de vendedores en línea que aceptan pagos a través de tarjetas de regalo, transferencias de dinero por compañías como Western Union o MoneyGram o la criptomoneda. Pagos hechos de esta manera son casi imposibles de rastrear y cancelar. Estafadores usualmente les piden a las personas que usen estos métodos de pago para conseguir el dinero rápidamente.

Además, el IRS les advierte a los contribuyentes sobre el recién aumento de estrategias fraudulentas por mensajes de texto que pretenden ser del IRS y que intentan robar información personal y financiera. Durante el 2022, el IRS identificó y reportó miles de dominios fraudulentos asociados con múltiples estrategias fraudulentas de mensajería de texto MMS/SMS (conocidas como smishing) hacia contribuyentes.

Las campañas de smishing tienen como blanco a usuarios de teléfonos móviles y los mensajes fraudulentes usualmente parecen que vienen del IRS y ofrecen trampas como alivio falso de COVID, créditos tributarios o ayuda para configurando una cuenta en línea del IRS. Quienes reciban estas estrategias fraudulentas relacionadas con el IRS pueden reportarlas a phishing@irs.gov.

La información robada puede usarse para presentar declaraciones de impuestos fraudulentas que son muy difíciles de detectar por el IRS y los estados ya que las declaraciones fraudulentas usan información financiera verdadera. Otros ladrones de información venden información básica de contribuyentes o preparadores de impuestos en la web para que otros puedan presentar declaraciones de impuestos falsas.

Debido al aumento de estrategias fraudulentas por mensajes de texto, contribuyentes pueden consultar las recomendaciones de seguridad para sus teléfonos móviles específicos al revisar el Verificador de seguridad para teléfonos inteligentes (en inglés) de la Comisión Federal de Comunicaciones. Como los teléfonos se usan para hacer compras y también para los impuestos, recuerde asegurarse de que sus teléfonos y tabletas estén igual de seguros que sus computadoras.

Press: IRS-2022-204SP, 28 de noviembre de 2022

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a los dueños de un arreglo individual de ahorro para la jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) de 70½ años o más, su opción de transferir hasta $100,000 a organizaciones benéficas, no sujetas a impuestos, cada año.

Estas transferencias, conocidas como distribuciones benéficas calificadas (QCD, por sus siglas en inglés), ofrecen a los estadounidenses mayores elegibles una excelente manera de donar fácilmente a la caridad antes de fin de año. Además, para aquellos que tienen al menos 72 años, las QCD cuentan para la distribución mínima requerida (RMD) del dueño de un IRA para el año.

Cómo configurar una QCD

El IRS insta a cualquier dueño de un IRA que desee hacer una QCD para 2022 a comunicarse con su fideicomisario de IRA pronto para que el fideicomisario tenga tiempo de completar la transacción antes de fin de año.

Normalmente, las distribuciones de un IRA están sujetas a impuestos cuando se reciben. Pero con una QCD, estas distribuciones no están sujetas a impuestos, siempre y cuando se paguen directamente de un IRA a una organización benéfica elegible.

Las QCD se pueden hacer electrónicamente, directamente a la organización benéfica o mediante cheque, pagaderos a la organización benéfica.

Una distribución de un IRA, como un pago electrónico realizado directamente al dueño de un IRA, no cuenta como una QCD. Del mismo modo, un cheque pagadero al dueño de un IRA no es una QCD.

Cada año, un dueño de un IRA, de 70½ años o más, puede excluir de los ingresos brutos hasta $100,000 de estas QCD. Para una pareja casada, si ambos cónyuges tienen 70½ años o más, y si ambos tienen un IRA, cada cónyuge puede excluir hasta $100,000 para un total de hasta $200,000 por año.

La opción QCD está disponible independientemente si un dueño de IRA elegible detalla las deducciones en el Anexo A. Los montos transferidos no están sujetos a impuestos y no hay deducción disponible para la transferencia.

Informar correctamente

Una QCD 2022 debe reportarse en la declaración de impuestos federales de 2022, normalmente presentada durante la temporada de presentación de impuestos de 2023.

A principios de 2023, el dueño de un IRA recibirá el Formulario 1099-R (en inglés) de su fideicomisario de IRA, que muestra cualquier distribución de IRA durante el año calendario 2022, incluidas las distribuciones regulares y las QCD. La distribución total figura en la casilla 1 de ese formulario. No hay un código especial para una QCD.

Al igual que otras distribuciones de IRA, las QCD se muestran en la línea 4 del Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR. Si parte o la totalidad de una distribución IRA es una QCD, ingrese el monto total de la distribución IRA en la Línea 4a. Esta es la cantidad que se muestra en la casilla 1 del Formulario 1099-R.

Luego, si el monto total de la distribución es una QCD, ingrese 0 en la línea 4b. Si solo una parte de ella es una QCD, la parte imponible restante normalmente se ingresa en la línea 4b.

De cualquier manera, asegúrese de ingresar «QCD» junto a la línea 4b. Más detalles estarán en las instrucciones finales del Formulario 1040 de 2022.

Obtenga un recibo

Las QCD no son deducibles como contribuciones caritativas en el Anexo A. Pero al igual que con las contribuciones deducibles, el donante debe obtener un acuse de recibo por escrito de su contribución de la organización caritativa, antes de presentar su declaración.

En general, el acuse de recibo debe indicar la fecha y el monto de la contribución e indicar si el donante recibió algo de valor a cambio de su contribución. Para obtener más detalles, consulte la sección de Recibo en la Publicación 526, Donaciones caritativas (en inglés), disponible en IRS.gov.

Para obtener más información acerca de las distribuciones de IRA y las QCD, consulte la Publicación 590-B (en inglés), también disponible en IRS.gov.

Media: IRS-2022-201SP, 17 de noviembre de 2022