marzo 2022 – Larson Accounting Group

24 de marzo de 2022

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WASHINGTON — A pesar de que el Servicio de Impuestos Internos emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días para los contribuyentes que presentaron electrónicamente y eligieron el depósito directo, algunos reembolsos pueden tardar más.

Muchos factores diferentes pueden afectar el momento del reembolso después de que el IRS recibe una declaración de impuestos. Una revisión manual puede ser necesaria cuando una declaración tiene errores, está incompleta o se ve afectada por el robo de identidad o fraude.

Otras declaraciones también pueden tardar más en procesarse, incluso cuando una declaración necesita una corrección al Crédito tributario por hijos o al Crédito de recuperación de reembolso, incluye un reclamo presentado relacionado al Crédito tributario por ingreso del trabajo o el Crédito tributario adicional por hijos (en inglés), o incluye un Formulario 8379, Asignación para el cónyuge perjudicado (en inglés) PDF, lo que podría tardar hasta 14 semanas en procesarse.

La manera más rápida de obtener su reembolso de impuestos es mediante la presentación electrónica y la elección de depósito directo. Los contribuyentes que no tienen una cuenta bancaria pueden obtener información acerca de cómo abrir una cuenta en un banco asegurado por la FDIC (en inglés) o mediante la herramienta de localizador de cooperativas de crédito y ahorro.

El IRS les advierte a los contribuyentes que no dependan de recibir un reembolso antes de una fecha determinada, especialmente al realizar compras importantes o pagar facturas. Algunas declaraciones pueden requerir una revisión adicional y el procesamiento puede demorar más. Además, deben tener en cuenta el tiempo que le toma a una institución financiera depositar el reembolso en su cuenta o recibirlo por correo.

Para verificar el estado de su reembolso, los contribuyentes deben usar la herramienta ¿Dónde está mi reembolso? en IRS.gov. Por lo general, la información para el año tributaria presentada más reciente está disponible dentro de las 24 horas después de que el IRS envía el acuse de recibo de una declaración presentada electrónicamente por el contribuyente. Si presentaron una declaración en papel, los contribuyentes deben permitir cuatro semanas antes de verificar el estado.

El IRS se comunica con los contribuyentes por correo cuando se necesita más información para tramitar una declaración. Los representantes del IRS por teléfono o en persona solo pueden investigar el estado del reembolso si han pasado:

21 días o más desde que presentó su declaración electrónicamente (o desde la fecha de inicio de la temporada de presentación de impuestos del IRS – lo que ocurra más tarde),
Seis semanas o más desde que envió su declaración por correo, o cuando
¿Dónde está mi reembolso? le pide al contribuyente que se comunique con el IRS.

Antes de presentar una declaración, los contribuyentes deben hacer de IRS.gov su primera parada para encontrar herramientas en línea que les ayuden a obtener la información que necesitan para presentar. Las herramientas son fáciles de usar y están disponibles en cualquier momento. Millones de personas lo visitan para ayudar a presentar y pagar impuestos, encontrar información acera de su cuenta tributaria, obtener respuestas a preguntas de impuestos y obtener consejos acerca de la presentación de su declaración de impuestos.

Declaraciones de impuestos de 2020

¿En espera de que se procese su declaración de impuestos de 2020? Las personas cuyas declaraciones de impuestos de 2020 aún no se han procesado deben presentar sus declaraciones de impuestos de 2021 antes de la fecha de vencimiento de abril o solicitar una prórroga de tiempo para presentar.

Aquellos en este grupo que presentan electrónicamente necesitan su ingreso bruto ajustado, o AGI, por sus siglas en inglés) de su declaración de impuestos más reciente. Para aquellos que esperan que se procese su declaración de impuestos de 2020, asegúrense de anotar $0 (cero dólares) para el AGI del año anterior en la declaración de impuestos de 2021. Visite Cómo validar su declaración de impuestos presentada electrónicamente para obtener más detalles.

Además, cuando prepara su propia declaración de impuestos y la presenta electrónicamente, los contribuyentes deben firmar y validar su declaración de impuestos presentada electrónicamente e ingresar su AGI del año anterior o su PIN auto seleccionado (SSP, por sus siglas en inglés) que eligió el año anterior. Aquellos que presentaron electrónicamente el año pasado pueden haber creado un PIN de Auto Selección de cinco dígitos para usar como su firma electrónica. Por lo general, el software de impuestos ingresa automáticamente esta información para clientes que regresan. Los contribuyentes que usan un software por primera vez tal vez tengan que ingresar esta información.

Los contribuyentes deben revisar las instrucciones especiales para validar su declaración de impuestos de 2021 presentada electrónicamente si su declaración de 2020 aún no se ha procesado o si usaron la herramienta Non-Filer en 2021 para inscribirse para el pago por adelantado del Crédito tributario por hijos o el tercer Pago de impacto económico en 2021.

Fonte: IR-2022-65SP, 23 de marzo de 2022

by Larson Accounting

21 de marzo de 2022

WASHINGTON — El IRS recuerda a los contribuyentes que hay una pregunta acerca de la moneda virtual en la parte superior del Formulario 1040, el Formulario 1040-SR y el Formulario 1040-NR. En ella se pregunta: «En cualquier momento durante 2021, ¿recibió, vendió, intercambió o dispuso de cualquier interés financiero en cualquier moneda virtual?»

Todos los contribuyentes que presenten el Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR deben marcar una casilla respondiendo «Sí» o «No» a la pregunta acerca de la moneda virtual. La pregunta debe ser contestada por todos los contribuyentes, no sólo por los que realizaron una transacción con moneda virtual en 2021.

Cuando los contribuyentes pueden marcar «No»

Los contribuyentes que se limitaron a poseer moneda virtual en cualquier momento de 2021 pueden marcar la casilla «No» cuando no hayan realizado ninguna transacción con moneda virtual durante el año, o sus actividades se limitaron a:

Mantener moneda virtual en su propio monedero o cuenta.
Transferir moneda virtual entre sus propios monederos o cuentas.
Comprar moneda virtual con moneda real, incluyendo compras con plataformas electrónicas de moneda real como PayPal y Venmo.
Participar en una combinación de tenencia, transferencia o compra de moneda virtual como la descrita anteriormente.

Cuando los contribuyentes deben marcar «Sí»

La siguiente lista abarca las transacciones más comunes con moneda virtual que requieren marcar la casilla «Sí»:

La recepción de moneda virtual como pago por bienes o servicios prestados;
La recepción o transferencia de moneda virtual de forma gratuita (sin proporcionar ninguna contraprestación) que no se califica como un regalo de buena fe;
La recepción de nueva moneda virtual como resultado de actividades de minería y de apuestas;
La recepción de moneda virtual como resultado de una bifurcación dura;
El intercambio de moneda virtual por propiedades, bienes o servicios;
Un intercambio/comercio de moneda virtual por otra moneda virtual;
La venta de moneda virtual; y
Cualquier otra disposición de un interés financiero en moneda virtual.

Si un contribuyente se deshizo de cualquier moneda virtual que tenía como activo de capital a través de una venta, intercambio o transferencia, debe marcar «Sí» y usar el Formulario 8949 para calcular su ganancia o pérdida de capital y declararla en el Anexo D (Formulario 1040).

Si un contribuyente recibió alguna moneda virtual como compensación por sus servicios o se deshizo de alguna moneda virtual que tenía para vender a clientes en una actividad comercial o empresarial, debe declarar los ingresos como lo haría con otros ingresos del mismo tipo (por ejemplo, salarios W-2 en el Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR, línea 1, o inventario o servicios del Anexo C en el Anexo 1).

Para obtener más información, consulte la página 17 de las instrucciones del Formulario 1040 de 2021 y visite IRS.gov para obtener información general acerca de la moneda virtual y otros recursos relacionados.

Media: IRS – IR-2022-61SP, 18 de marzo de 2022

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14 de marzo de 2022

Se añadirán funciones adicionales más adelante en 2022 para ayudar a contribuyentes con problemas más complejos

El Servicio de Impuestos Internos anunció hoy que comenzó a usar bots de voz y chat en dos de sus líneas telefónicas gratuitas especializadas y en IRS.gov, lo que permite a los contribuyentes obtener respuestas a preguntas simples acerca de pago y cobro para recibir lo que necesitan rápidamente sin esperar. Los contribuyentes aún pueden comunicarse con un asistente telefónico del IRS si es necesario.

«Nuestras líneas telefónicas continúan viendo una demanda sin precedentes y el IRS continúa buscando maneras de ayudar a los contribuyentes y evitar largas esperas», dijo Chuck Rettig, Comisionado del IRS. «Nuestros asistentes telefónicos continúan siendo una parte esencial del servicio que proveemos, pero estos bots pueden ayudar a alguien evitar largas esperas telefónicas para algo que podría resolverse en el momento. Esto es parte de un esfuerzo mayor para ayudar a las personas a obtener la ayuda que necesitan esta temporada de impuestos».

En las últimas semanas, el IRS ha implementado bots de voz y chat en inglés y español para líneas telefónicas que asisten a contribuyentes con asuntos de pago o a entender un aviso del IRS recibido. Las personas con preguntas generales de la temporada de impuestos generalmente no encontrarán estas características en este momento. Los bots ahora están disponibles para ayudar a los contribuyentes con:

Cómo realizar un pago único
Respuestas a preguntas frecuentes
Aclaración de un aviso de cobro recibido.

Los bots de voz son un software impulsado por inteligencia artificial (IA) que permite a la persona que llama navegar por un sistema de respuesta de voz interactiva (IVR) con su voz, generalmente mediante el uso de lenguaje natural. Los bots de chat simulan una conversación humana a través de la interacción de texto basada en la web, y también usan un software impulsado por IA para responder a las indicaciones en lenguaje natural. Las personas que pidan hablar con un representante de servicio al cliente se pondrán en una espera para asistencia telefónica en español o inglés. Los bots de voz y chat del IRS actualmente brindan servicios no autenticados, lo que significa que no pueden brindar ayuda con la información de cuenta protegida de un contribuyente específico.

«Los bots de chat y voz interactúan con los contribuyentes de maneras fáciles de seguir, lo que significa que los contribuyentes no tienen que esperar para manejar tareas simples», dijo Darren Guillot, Comisionado de Recaudación de Pequeñas Empresas/Trabajadores Independientes en el IRS.

Mas adelante en 2022, los bots de voz del IRS también permitirán a los contribuyentes autenticar su identidad para establecer planes de pago, solicitar una transcripción y obtener información acerca de sus cuentas, como los detalles del pago. El IRS planifica lanzar bots de voz y chat adicionales más adelante en 2022 para asistir a contribuyentes con asuntos complejos.

Las líneas telefónicas gratuitas del IRS reciben millones de llamadas al año. Un asistente telefónico espera, en promedio, casi 20 minutos con cada contribuyente que ayuda con un asunto de cobro. Liberar a los asistentes telefónicos del IRS para los contribuyentes con problemas complejos de cobro que necesitan hablar con una persona en vivo es otro beneficio importante de los bots de voz y chat.

Además de las líneas de pago, los bots de voz ayudaron a personas que llamaron a la línea telefónica gratuita de los Pagos de impacto económico, proveyendo respuestas generales a preguntas frecuentes. Este año, el IRS también planifica añadir bots de voz a la línea gratuita de los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos para proveer ayuda similar a los contribuyentes que necesitan ayuda conciliando los créditos en su declaración de impuestos de 2021.

El IRS también les recuerda a los contribuyentes acerca de la disponibilidad de otras numerosas opciones que pueden usar por su cuenta.

Fonte: IRS– IR-2022-56SP, 10 de marzo de 2022

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10 de marzo de 2022

El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a los contribuyentes de un crédito tributario importante que puede ayudar a las personas que le pagan a alguien para que cuide a sus hijos u otros miembros de la familia mientras trabajan, buscan trabajo o asisten a una institución de aprendizaje, a calificar para un crédito tributario importante.

El Crédito por gastos de cuidado de niños y dependientes se mejoró para el año tributario 2021. Esto significa que más contribuyentes pueden calificar este año, y el crédito tiene más valor. Los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado de más de $438,000 no son elegibles para este crédito a pesar de que pueden haberlo reclamado previamente.

«Hay muchos créditos tributarios importantes disponibles para las familias, y no queremos que nadie pase por alto el Crédito por gastos de cuidado de niños y dependientes,» dijo Chuck Rettig, Comisionado del IRS. «Animamos a las familias y otras personas que pueden calificar para este crédito a revisar cuidadosamente los criterios para asegurarse de que reciben la cantidad máxima a la que tienen derecho. También animamos a las comunidades de profesionales de impuestos y otros a compartir esta información importante.»

Dependiendo de sus ingresos, los contribuyentes podrían obtener un crédito de hasta el 50 por ciento de sus gastos calificados por cuido de niños (en inglés). Para el año tributario 2021, el gasto máximo elegible para este crédito es de $8,000 por un hijo y $16,000 por dos o más.

Para los efectos de este crédito, el IRS define a una persona calificada como:

Un dependiente del contribuyente que tenga menor de 13 años cuando se proporciona el cuidado.
El cónyuge de un contribuyente que es física o mentalmente incapaz de cuidar de sí mismo y vivió con el contribuyente durante más de la mitad del año.
Alguien que es física o mentalmente incapaz de cuidar de sí mismo y vivió con el contribuyente durante seis meses y/o:
1. La persona calificada era dependiente del contribuyente o
2. Habrían sido dependientes del contribuyente excepto uno de los siguientes criterios:
  - La persona calificada recibió un ingreso bruto de $4,300 o más
  - La persona calificada presentó una declaración conjunta
  - El contribuyente o cónyuge, si presenta una declaración conjunta, podría ser reclamado como dependiente en la declaración de otra persona

Los contribuyentes pueden usar el Asistente tributario interactivo (en inglés) o ver las preguntas frecuentes en IRS.gov para determinar si pueden reclamar este crédito. Para los socios de IRS, hay disponible un folleto promocional especial (en inglés) PDF.

Fonte: IRS – Marzo de 2022

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2 de marzo de 2022

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contribuyentes de sus obligaciones de informar e impuestos potenciales por trabajar en la economía compartida, realizar transacciones de monedas virtuales, ingresos obtenidos de fuentes extranjeras o mantener ciertos activos extranjeros. La información disponible en IRS.gov y las instrucciones del Formulario 1040 ayudan a los contribuyentes a entender y cumplir con estos requisitos de informar e impuestos.

Los ingresos de la economía compartida son tributables

Generalmente, los ingresos obtenidos de la economía compartida están sujetos a impuestos y deben ser reportados al IRS. La economía compartida es una actividad en la que las personas obtienen ingresos proporcionando trabajo, servicios o bienes a pedido. A menudo, es a través de una plataforma digital como una aplicación o sitio web. Los contribuyentes deben declarar los ingresos obtenidos de la economía compartida en una declaración de impuestos, incluso si los ingresos son:

De trabajo a tiempo parcial, temporal o secundario,
No declarados en un formulario de una declaración informativa, como un Formulario 1099-K, 1099-MISC, W-2 u otro estado de ingresos o
Pagado en cualquier forma, incluyendo efectivo, propiedad, bienes o moneda virtual.

Para más información acerca de la economía compartida, visite el Centro de ayuda tributaria para la economía compartida.

Comprender requisitos de informar e impuestos sobre monedas virtuales

El IRS les recuerda a los contribuyentes que una vez más hay una pregunta en la parte superior del Formulario 1040 y el Formulario 1040-SR acerca de las transacciones de monedas virtuales. Todos los contribuyentes que presenten estos formularios deben marcar la casilla que indica «sí» o «no». Una transacción que involucre moneda virtual incluye, pero no se limita a:

El recibo de moneda virtual como pago por bienes o servicios provistos;
El recibo o la transferencia de moneda virtual de manera gratuita (sin proveer consideración alguna) que no califica como un regalo de buena fe;
El recibo de nueva moneda virtual como resultado de actividades de minado y participación;
El recibo de moneda virtual como resultado de una bifurcación dura;
Un intercambio de moneda virtual por propiedades, bienes o servicios;
Un intercambio/trueque de moneda virtual por otra moneda virtual;
Una venta de moneda virtual; y
Cualquier otra enajenación de un interés financiero en moneda virtual.

Si una persona enajenó alguna moneda virtual que tenía como un bien de capital por medio de una venta, intercambio o transferencia, deben marcar «Sí» y usar el Formulario 8949 para calcular su ganancia o pérdida de capital e informarlo en el Anexo D (Formulario 1040).

Si recibieron alguna moneda virtual como compensación por los servicios o enajenó alguna moneda virtual que tenían para la venta a clientes en una ocupación o negocio, tienen que declarar los ingresos de la misma manera que declararon otros ingresos del mismo tipo (por ejemplo, salarios de un Formulario W-2 en la línea 1 del Formulario 1040 o 1040-SR, o inventario o servicios del Anexo C en el Anexo 1). Más información sobre la moneda virtual se puede encontrar en las instrucciones para el Formulario 1040 y en la página de Monedas Virtuales (en inglés) en IRS.gov.

Informar ingresos de fuentes extranjeras

Generalmente, el ingreso mundial de un ciudadano o extranjero residente de los Estados Unidos está sujeto a impuestos de los Estados Unidos, independientemente de dónde resida. También están sujetos a los mismos requisitos de declaración de impuestos que se aplican a los ciudadanos estadounidenses o extranjeros residentes que viven en los Estados Unidos.

Los ciudadanos y los residentes extranjeros de los Estado Unidos deben informar ingresos no derivados del trabajo como intereses, dividendos y pensiones de fuentes fuera de los Estados Unidos a menos que estén exentos por ley o un tratado tributario. También deben informar sobre los ingresos por trabajo, como salarios y propinas de fuentes fuera de los Estados Unidos. Generalmente el requisito de presentar una declaración de impuesto sobre los ingresos aplica, incluso si un contribuyente califica para beneficios tributarios, como la Exclusión de ingresos devengados en el extranjero (en inglés) o el Crédito por impuestos extranjeros (en inglés), que reduce o elimina sustancialmente la obligación tributaria de los Estados Unidos. Estos beneficios tributarios solo están disponibles si un contribuyente elegible presenta una declaración de impuestos de los Estados Unidos.

Un contribuyente se le concede una prórroga automática de 2 meses hasta el 15 de junio si tanto su domicilio tributario como su domicilio están fuera de los Estados Unidos y Puerto Rico. Incluso si se concede una prórroga, un contribuyente tendrá que pagar intereses sobre cualquier impuesto que no se pagó por la fecha de vencimiento normal del 18 de abril de 2022.

Aquellos que sirven en el ejército fuera de los Estados Unidos y Puerto Rico en la fecha de vencimiento normal de su declaración de impuestos también califican para una prórroga hasta el 15 de junio. El IRS recomienda adjuntar una declaración si se aplica una de estas dos situaciones. Más información se puede encontrar en las Instrucciones de los Formularios 1040 y 1040-SR, Publicación 54, Guía de impuestos para ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes en el extranjero (en inglés) y Publicación 519, Guía tributaria para extranjeros en los Estados Unidos (en inglés).

Informe requerido para cuentas y activos extranjeros

La ley federal requiere que los ciudadanos de los Estados Unidos y los residentes extranjeros declaren sus ingresos mundiales, incluido ingresos extranjeros de fideicomisos, bancos y otras cuentas financieras. En la mayoría de los casos, los contribuyentes afectados necesitan completar y adjuntar el Anexo B a su declaración de impuestos. La parte III de la Anexo B pregunta acerca de la existencia de cuentas extranjeras, tales como cuentas bancarias y de la bolsa de valores, y normalmente requiere que los ciudadanos de los Estados Unidos informen el país en el que se encuentra cada cuenta.

Además, ciertos contribuyentes también pueden tener que llenar y adjuntar a su declaración el Formulario 8938, Estado de Activos Financieros Extranjeros (en inglés). Generalmente, los ciudadanos estadounidenses, los extranjeros residentes y ciertos extranjeros no residentes deben informar y especificar activos financieros extranjeros en este formulario si el valor agregado de esos activos excede ciertos umbrales. Vea las instrucciones de este formulario para obtener detalles.

Además, aparte de informar sobre específico activos financieros extranjeros en su declaración de impuestos, los contribuyentes con un interés en, o firma u otra autoridad sobre las cuentas financieras extranjeras cuyo valor agregado excedió los $10,000 en cualquier momento durante el 2020, debe presentar electrónicamente el Formulario 114, Informe de cuentas de bancos y financieras extranjeras (FBAR) (en inglés) a la Red de Cumplimiento de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro (FinCEN). Debido a este umbral, el IRS les exhorta a los contribuyentes con activos en el extranjero, incluso activos relativamente pequeños, que verifiquen si les aplica este requisito de presentación. El formulario solo está disponible a través del sitio web del Sistema de Presentación Electrónica de la BSA (en inglés).

La fecha límite para presentar el Informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras (FBAR) (en inglés) anual es el mismo que el del Formulario 1040. FinCEN les otorga a los solicitantes que se perdió la fecha límite original una prórroga automática hasta el 15 de octubre de 2022 para presentar el FBAR. No es necesario solicitar esta prórroga.

Este comunicado de prensa es parte de una serie llamada Guía de la Temporada de Impuestos, un recurso para ayudar a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos precisa. Hay ayuda adicional disponible en la Publicación 17, El Impuesto Federal sobre los Ingresos.

Fonte: IR-2022-45SP, 1^ro de marzo de 2022

Razones por las cuales algunos reembolsos de impuestos presentados electrónicamente pueden tardar más de 21 días

Declaraciones de impuestos de 2020

IRS les recuerda a contribuyentes que deben marcar casilla en formularios 1040, 1040-SR o 1040-NR sobre transacciones de moneda virtual para 2021

Cuando los contribuyentes pueden marcar «No»

Cuando los contribuyentes deben marcar «Sí»

IRS devela bots de voz y chat para ayudar a contribuyentes con preguntas y tareas simples; proveen servicio más rápido, reducen tiempos de espera

Se añadirán funciones adicionales más adelante en 2022 para ayudar a contribuyentes con problemas más complejos

IRS destaca importancia del Crédito por gastos de cuidado de niños y dependientes; crédito puede ayudar a familias, otros

Para los efectos de este crédito, el IRS define a una persona calificada como:

Guía de la Temporada de Impuestos: El IRS les recuerda a los contribuyentes a reportar ingresos de la economía compartida, transacciones de monedas virtuales, activos e ingresos de fuentes extranjeras

Los ingresos de la economía compartida son tributables

Comprender requisitos de informar e impuestos sobre monedas virtuales

Informar ingresos de fuentes extranjeras

Informe requerido para cuentas y activos extranjeros