WASHINGTON — Para concluir la Semana Nacional de Seguridad Tributaria, el Servicio de Impuestos Internos y los socios de la Cumbre de Seguridad instaron hoy a las empresas a permanecer vigilantes contra los ciberataques que buscan robar información personal de sus clientes y otros datos comerciales.

El IRS continúa viendo casos en los que las pequeñas empresas y otras se enfrentan a una variedad de esquemas relacionadas con el robo de identidad que tratan de obtener información que puede usarse para presentar declaraciones de impuestos de negocios falsas. Por ejemplo, los esquemas de phishing continúan centrándose en las empresas, así como en los profesionales de los impuestos y los contribuyentes individuales.

«Al igual que los individuos y los profesionales de los impuestos, las empresas de todo tipo deben estar atentas a los intentos de robo de información y datos,» dijo Doug O’Donnell, comisionado interino del IRS. «Las empresas son especialmente atractivas para los ladrones cibernéticos porque existe la posibilidad de robar muchos datos. Pueden usar la información para presentar una declaración de impuestos comercial o usar los datos de los clientes para el robo de identidad.»

El IRS, las agencias tributarias estatales y las industrias de software tributario y profesionales de impuestos del país operan en cooperación como la Cumbre de Seguridad para destacar la seguridad de los datos y luchar contra el robo de identidad. Hoy es el último día de la séptima semana anual dedicada a la seguridad de la información y a los consejos útiles para los individuos, las empresas y los profesionales de impuestos.

Los ciberdelincuentes se dirigen a empresas de todos los tamaños; conocer algunos conceptos básicos de ciberseguridad y ponerlos en práctica ayudará a los dueños de negocios a proteger su negocio y reducir el riesgo de un ciberataque. Los delincuentes pueden dirigirse a la tarjeta de crédito o la información de pago de una empresa, la información de identidad comercial o la información de identidad de los empleados.

Se anima a las empresas a seguir las mejores prácticas de la Comisión Federal de Comercio que incluyen:

• Usar la autenticación multifactorial
• Configurar el software de seguridad para que se actualice automáticamente
• Hacer copias de seguridad de los archivos importantes
• Exigir contraseñas seguras para todos los dispositivos
• Cifrar los dispositivos

Puede encontrar más información en Ciberseguridad para pequeñas empresas de la FTC.

Las empresas deben estar especialmente atentas a las estafas por correo electrónico de phishing que intentan engañar a los empleados para que abran enlaces o archivos adjuntos. Las estafas relacionadas con el IRS pueden enviarse a phishing@irs.gov para que el IRS pueda intentar rastrear, detener o interrumpir las estafas.

Para mejorar la seguridad, el IRS ahora oculta la información sensible de las transcripciones de impuestos comerciales, que resume de la información de la declaración de impuestos, para ayudar a evitar que los ladrones obtengan información identificable que les permita presentar declaraciones de impuestos comerciales falsas. Sólo las anotaciones financieras son totalmente visibles. El resto de la información tiene diferentes reglas de enmascaramiento (en inglés). Por ejemplo, en el caso de las personas y las empresas sólo se muestran las cuatro primeras letras del nombre y el apellido. Asimismo, sólo serán visibles los cuatro últimos dígitos del número de identificación del empleador.

El IRS también tiene el Formulario 14039-B, Declaración Jurada de Robo de Identidad Empresarial (en inglés)PDF, que permitirá a las empresas informar proactivamente de un posible robo de identidad al IRS cuando, por ejemplo, se rechace una declaración de impuestos presentada electrónicamente.

Las empresas deben presentar el formulario 14039-B si recibe un:

• Aviso de rechazo de una declaración presentada electrónicamente porque ya existe una declaración archivada para ese mismo periodo.
• Aviso sobre una declaración de impuestos que la entidad no presentó.
• Aviso sobre los formularios W-2 presentados ante la Administración del Seguro Social que la entidad no presentó.
• Aviso sobre un saldo a pagar que no se debe.

Este formulario permitirá al IRS responder a la empresa y trabajar para resolver los problemas creados por una declaración de impuestos fraudulenta. Las empresas no deben usar el formulario si experimentan una filtración de datos, pero no ven ningún impacto relacionado con los impuestos. Para más información, consulte la sección de empresas del Centro Informativo Sobre el Robo de Identidad (en inglés).

Además del phishing y otras trampas, todos los empresarios deben permanecer en alerta ante las tramas de robo del Formulario W-2. Por ejemplo, un ladrón puede hacerse pasar por un ejecutivo de la empresa que envía un correo electrónico a los empleados de nóminas y les pide una lista de empleados y sus W-2. Las empresas a menudo no saben que han sido estafadas hasta que un empleado informa de que se ha presentado una declaración de impuestos fraudulenta.

Existe un procedimiento especial de denuncia para los empresarios que sufren la estafa del W-2. Está disponible en la sección de empresas del Centro Informativo Sobre el Robo de Identidad.

Finalmente, los socios de la Cumbre de Seguridad instan a las empresas a mantener actualizada la información de su solicitud de EIN. Los cambios de dirección o de la información de la parte responsable pueden notificarse mediante el Formulario 8822-B (en inglés). Los cambios en la parte responsable deben comunicarse al IRS en un plazo de 60 días. La información actualizada puede ayudar al IRS a encontrar un punto de contacto para resolver el robo de identidad y otros problemas.

Para más detalles y para conocer los esfuerzos de la Semana Nacional de Seguridad Tributaria de este año, visite IRS.gov/cumbredeseguridad.

Media: IR-2022-211SP, 2 de diciembre de 2022

WASHINGTON — Este lunes cibernético, el Servicio de Impuestos Internos y los socios de la Cumbre de Seguridad iniciaron la séptima Semana Nacional de Seguridad Tributaria con información para contribuyentes y profesionales de impuestos acerca de cómo prevenir estafas y proteger información personal confidencial.

Con la temporada festiva ahora en pleno auge, este periodo es una oportunidad ideal para que los ladrones de identidad intenten robar información financiera personal, que también se puede usar para potencialmente presentar declaraciones de impuestos fraudulentas. Personas pueden enfrentar riesgos si usan redes wifi de acceso público al hacer compras en línea. La Cumbre también les recuerda a las personas que estafas de mensajes de textos ficticios con estrategias fraudulentas conocidas como smishing continúan durante este periodo.

«Con el comienzo de la temporada festiva de compras y al acercarse la temporada de impuestos de 2023, muchas personas usarán sus laptops y dispositivos personales para compartir información financiera confidencial», dijo Doug O’Donnell, Comisionado Interino del IRS. «En los próximos meses, contribuyentes y profesionales de impuestos usarán estos mismos dispositivos para completar millones de declaraciones de impuestos, lo que hace de la temporada festiva la ocasión perfecta para proteger información valiosa y prevenir estafas».

Establecida en el 2015, la Cumbre de Seguridad es una asociación entre el IRS, las administraciones estatales de impuestos y la comunidad de software y profesionales de impuestos que trabajan en conjunto para mejorar las defensas y proteger a las personas del robo de identidad relacionado con los impuestos. Como parte de este esfuerzo, los socios de la Cumbre han trabajado para aumentar la conciencia entre contribuyentes y profesionales de impuestos acerca de asuntos de seguridad – no sólo al proteger a las personas de los riesgos del robo de identidad, pero también al ayudar a proteger al sistema tributario del país del fraude relacionado con los reembolsos.

Los socios de la Cumbre urgieron a las personas a tomar precaución al hacer compras en líneas o leer correos electrónicos y mensajes de texto, especialmente durante la temporada festiva cuando los criminales están muy activos. La Cumbre de Seguridad les recuerda a todos a mantenerse seguros al hacer sus compras festivas con las siguientes consideraciones:

• Compre en sitios en que la dirección web comience con «https»; la «s» es para comunicaciones seguras a través de la red informática y busque el icono del «candado» en la ventana del navegador.
• No compre en redes wifi públicas no seguras en lugares como un centro comercial.
• Mantenga el software de seguridad para sus computadoras, tabletas y teléfonos móviles actualizado.
• Proteja los dispositivos electrónicos de los miembros de familia, incluyendo niños pequeños, personas mayores y usuarios con poca experiencia técnica.
• Asegúrese de que el software antivirus para computadoras tenga una función para detener el malware y que haya un firewall capacitado que pueda evitar intrusiones.
• Use contraseñas sólidas y únicas para las cuentas en línea.
• Use la autenticación multifactorial siempre que sea posible. Esto ayuda a evitar que los ladrones se adueñen de cuentas fácilmente.

El IRS también les recuerda a las personas del consejo de la Comisión Federal de Comercio de nunca comprar de vendedores en línea que aceptan pagos a través de tarjetas de regalo, transferencias de dinero por compañías como Western Union o MoneyGram o la criptomoneda. Pagos hechos de esta manera son casi imposibles de rastrear y cancelar. Estafadores usualmente les piden a las personas que usen estos métodos de pago para conseguir el dinero rápidamente.

Además, el IRS les advierte a los contribuyentes sobre el recién aumento de estrategias fraudulentas por mensajes de texto que pretenden ser del IRS y que intentan robar información personal y financiera. Durante el 2022, el IRS identificó y reportó miles de dominios fraudulentos asociados con múltiples estrategias fraudulentas de mensajería de texto MMS/SMS (conocidas como smishing) hacia contribuyentes.

Las campañas de smishing tienen como blanco a usuarios de teléfonos móviles y los mensajes fraudulentes usualmente parecen que vienen del IRS y ofrecen trampas como alivio falso de COVID, créditos tributarios o ayuda para configurando una cuenta en línea del IRS. Quienes reciban estas estrategias fraudulentas relacionadas con el IRS pueden reportarlas a phishing@irs.gov.

La información robada puede usarse para presentar declaraciones de impuestos fraudulentas que son muy difíciles de detectar por el IRS y los estados ya que las declaraciones fraudulentas usan información financiera verdadera. Otros ladrones de información venden información básica de contribuyentes o preparadores de impuestos en la web para que otros puedan presentar declaraciones de impuestos falsas.

Debido al aumento de estrategias fraudulentas por mensajes de texto, contribuyentes pueden consultar las recomendaciones de seguridad para sus teléfonos móviles específicos al revisar el Verificador de seguridad para teléfonos inteligentes (en inglés) de la Comisión Federal de Comunicaciones. Como los teléfonos se usan para hacer compras y también para los impuestos, recuerde asegurarse de que sus teléfonos y tabletas estén igual de seguros que sus computadoras.

Press: IRS-2022-204SP, 28 de noviembre de 2022

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a los dueños de un arreglo individual de ahorro para la jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) de 70½ años o más, su opción de transferir hasta $100,000 a organizaciones benéficas, no sujetas a impuestos, cada año.

Estas transferencias, conocidas como distribuciones benéficas calificadas (QCD, por sus siglas en inglés), ofrecen a los estadounidenses mayores elegibles una excelente manera de donar fácilmente a la caridad antes de fin de año. Además, para aquellos que tienen al menos 72 años, las QCD cuentan para la distribución mínima requerida (RMD) del dueño de un IRA para el año.

Cómo configurar una QCD

El IRS insta a cualquier dueño de un IRA que desee hacer una QCD para 2022 a comunicarse con su fideicomisario de IRA pronto para que el fideicomisario tenga tiempo de completar la transacción antes de fin de año.

Normalmente, las distribuciones de un IRA están sujetas a impuestos cuando se reciben. Pero con una QCD, estas distribuciones no están sujetas a impuestos, siempre y cuando se paguen directamente de un IRA a una organización benéfica elegible.

Las QCD se pueden hacer electrónicamente, directamente a la organización benéfica o mediante cheque, pagaderos a la organización benéfica.

Una distribución de un IRA, como un pago electrónico realizado directamente al dueño de un IRA, no cuenta como una QCD. Del mismo modo, un cheque pagadero al dueño de un IRA no es una QCD.

Cada año, un dueño de un IRA, de 70½ años o más, puede excluir de los ingresos brutos hasta $100,000 de estas QCD. Para una pareja casada, si ambos cónyuges tienen 70½ años o más, y si ambos tienen un IRA, cada cónyuge puede excluir hasta $100,000 para un total de hasta $200,000 por año.

La opción QCD está disponible independientemente si un dueño de IRA elegible detalla las deducciones en el Anexo A. Los montos transferidos no están sujetos a impuestos y no hay deducción disponible para la transferencia.

Informar correctamente

Una QCD 2022 debe reportarse en la declaración de impuestos federales de 2022, normalmente presentada durante la temporada de presentación de impuestos de 2023.

A principios de 2023, el dueño de un IRA recibirá el Formulario 1099-R (en inglés) de su fideicomisario de IRA, que muestra cualquier distribución de IRA durante el año calendario 2022, incluidas las distribuciones regulares y las QCD. La distribución total figura en la casilla 1 de ese formulario. No hay un código especial para una QCD.

Al igual que otras distribuciones de IRA, las QCD se muestran en la línea 4 del Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR. Si parte o la totalidad de una distribución IRA es una QCD, ingrese el monto total de la distribución IRA en la Línea 4a. Esta es la cantidad que se muestra en la casilla 1 del Formulario 1099-R.

Luego, si el monto total de la distribución es una QCD, ingrese 0 en la línea 4b. Si solo una parte de ella es una QCD, la parte imponible restante normalmente se ingresa en la línea 4b.

De cualquier manera, asegúrese de ingresar «QCD» junto a la línea 4b. Más detalles estarán en las instrucciones finales del Formulario 1040 de 2022.

Obtenga un recibo

Las QCD no son deducibles como contribuciones caritativas en el Anexo A. Pero al igual que con las contribuciones deducibles, el donante debe obtener un acuse de recibo por escrito de su contribución de la organización caritativa, antes de presentar su declaración.

En general, el acuse de recibo debe indicar la fecha y el monto de la contribución e indicar si el donante recibió algo de valor a cambio de su contribución. Para obtener más detalles, consulte la sección de Recibo en la Publicación 526, Donaciones caritativas (en inglés), disponible en IRS.gov.

Para obtener más información acerca de las distribuciones de IRA y las QCD, consulte la Publicación 590-B (en inglés), también disponible en IRS.gov.

Media: IRS-2022-201SP, 17 de noviembre de 2022

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a familias que algunos contribuyentes que reclamen por lo menos un niño como dependiente (en inglés) en su declaración de impuestos tal vez no sepan que pueden ser elegibles para recibir los beneficios del Crédito tributario por hijos (CTC, por sus siglas en inglés).

Contribuyentes elegibles que recibieron los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos el año pasado deben presentar una declaración de impuestos de 2021 para recibir la segunda mitad del crédito. Contribuyentes elegibles que no recibieron los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos el año pasado pueden reclamar el crédito completo al presentar una declaración de impuestos de 2021.

El IRS urge a abuelos, padres de crianza o personas encargadas de sus hermanos u otros familiares a verificar su elegibilidad para recibir el Crédito tributario por hijos de 2021. Es importante que las personas que puedan ser eligibles para recibir este crédito revisen las reglas de elegibilidad para confirmar si todavía son elegibles. Contribuyentes pueden usar el Asistente tributario interactivo (en inglés) para verificar su elegibilidad. Contribuyentes que no han sido elegibles en el pasado también deben verificar ya que puede ser que ahora sean elegibles para reclamar el crédito. Para recibirlo, las personas elegibles deben presentar una declaración de impuestos de 2021.

¿Qué es el Crédito tributario por hijos ampliado?

El Crédito tributario por hijos ampliado, que es parte de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense, aumenta la cantidad de dinero por niño que las familias pueden recibir y extendió quién puede recibir estos pagos.

La Ley del Plan de Rescate Estadounidense aumentó el Crédito tributario por hijos de $2,000 a $3,600 por hijo elegible menor de 6 años, de $2,000 a $3,000 por hijo elegible entre las edades de 6 y 17 años y aumentó la edad límite de 16 a 17 años.

La Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA, por sus siglas en inglés) de 2021 amplió el Crédito tributario por hijos solo por el año tributario 2021.

¿Quién es elegible para reclamar el Crédito tributario por hijos?

Contribuyentes pueden reclamar el Crédito tributario por hijos por cada hijo elegible que tenga un número de Seguro Social válido para trabajar en los Estados Unidos y emitido por la Administración del Seguro Social de EE.UU. (SSA, por sus siglas en inglés) antes de la fecha límite de la presentación de su declaración de impuestos (incluye una prórroga si fue solicitada para la fecha límite).

Para ser un hijo calificado para el año tributario 2021, su dependiente, generalmente, tiene que:

• Ser menor de 18 años al final del año
• Ser su hijo(a), hijastro(a), hijo(a) de crianza elegible, hermano(a), hermanastro(a), medio hermano(a) o un descendiente de uno de estos (por ejemplo, un(a) nieto(a) o sobrino(a))
• Proporcionar como máximo la mitad de su propio apoyo financiero durante el año
• Haber vivido con el contribuyente por más de la mitad del año
• Ser debidamente reclamado como dependiente en la declaración de impuestos
• No presentar una declaración conjunta con un cónyuge para el año tributario ni presentarla solo para reclamar un reembolso de la retención de impuestos sobre los ingresos o de los pagos de impuestos estimados
• Ser ciudadano estadounidense o un ciudadano nacional o extranjero residente de los Estados Unidos

¿Cuáles son los criterios de elegibilidad?

Personas pueden ser elegibles para reclamar la cantidad total del Crédito tributario por hijos de 2021 por cada niño elegible si cumplen con todos los criterios de elegibilidad y sus ingresos anuales no son más de:

• $150,000 si está casado y presenta una declaración conjunta o si presenta una declaración como persona viuda elegible;
• $112,500 si presenta una declaración como cabeza de familia; o
• $75,000 si es una persona soltera o si es una persona casada y presenta una declaración por separado.

Es posible que los padres y tutores que tengan ingresos más altos sean elegibles para reclamar un crédito parcial. Reclamar estos beneficios puede resultar en reembolsos de impuestos para muchas personas. Personas deben presentar electrónicamente y elegir depósito directo para evitar demoras y recibir su reembolso más rápido.

Encuentre preparación de impuestos gratuita

Hay un número limitado de sitios del Programa de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) y el Programa de Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada (TCE, por sus siglas en inglés) que permanecen abiertos y disponibles para ayudar a contribuyentes elegibles en la preparación y presentación de sus declaraciones de impuestos gratuitamente por voluntarios adiestrados y certificados por el IRS. Contribuyentes de recursos bajos a moderados y personas mayores de 60 años pueden verificar si hay un sitio disponible dentro o cerca de su comunidad a través del Localizador de sitios VITA/TCE.

Free File del IRS disponible hasta el 17 de octubre para ayudar a más personas a recibir créditos

El programa Free File del IRS, disponible solo en IRS.gov., ofrece a contribuyentes elegibles software de preparación de impuestos de marcas reconocidas para usar libre de costo. El software hace todo el trabajo de encontrar deducciones, créditos y exenciones para que contribuyentes elegibles puedan reclamarlos. El programa es gratis para la mayoría de las personas que presenten una declaración con ingresos de $73,000 o menos en 2021. Algunos de los paquetes de Free File también ofrecen declaraciones de impuestos estatales gratis para personas elegibles. Contribuyentes con ingresos mayores de $73,000 en 2021 que se sientan cómodos preparando sus propias declaraciones de impuestos pueden usar los Formularios Interactivos de Free File. Esta versión electrónica de los formularios en papel del IRS también se usa para presentar declaraciones de impuestos electrónicamente.

Para ayudar a más personas a reclamar una variedad de beneficios y créditos tributarios Free File permanecerá abierto un mes más este año, hasta el 17 de noviembre de 2022.

El IRS está enviando cartas a más de 9 millones de personas y familias que parecen calificar para una variedad de beneficios tributarios clave, pero que no los reclamaron al presentar una declaración de impuestos federales de 2021. Muchos en este grupo pueden ser elegibles para reclamar parte o la totalidad del Crédito de recuperación de reembolso de 2021, el Crédito tributario por hijos, el Crédito tributario por ingreso del trabajo y otros créditos tributarios, según su situación personal y familiar. Las cartas de recordatorio especiales, que llegarán a los buzones de correo durante las próximas semanas, se enviarán a las personas que parecen calificar para el Crédito tributario por hijos, el Crédito de recuperación de reembolso (RRC) o el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) pero no han presentado una declaración de 2021 para reclamarlos. La carta, impresa en inglés y español, proporciona una breve descripción de cada uno de estos tres créditos.

Estos y otros beneficios tributarios se ampliaron en virtud de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense del año pasado y otras leyes recientes. Aun así, la única manera de obtener los valiosos beneficios es presentar una declaración de impuestos de 2021. A menudo, las personas y las familias pueden obtener estos beneficios tributarios ampliados, en inglés, incluso si tienen poco o ningún ingreso de un trabajo, negocio u otra fuente. Esto significa que muchas personas que normalmente no necesitan presentar una declaración de impuestos deberían hacerlo este año, incluso si no han tenido que presentarla en los últimos años.

Las personas pueden presentar una declaración de impuestos incluso si aún no han recibido su carta. El IRS les recuerda a las personas que no hay multas por un reembolso reclamado en una declaración de impuestos presentada después de la fecha límite regular de impuestos de abril de 2022. La manera más rápida y sencilla de obtener un reembolso es presentar una declaración precisa electrónicamente y elegir el depósito directo.

Press: IR-2022-181SP, 17 de octubre de 2022

WASHINGTON — Las víctimas del huracán Ian que comenzó el 23 de septiembre en Florida ahora tienen hasta el 15 de febrero de 2023 para presentar varias declaraciones de impuestos individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos, anunció hoy el Servicio de Impuestos Internos.

Tras la reciente declaración de desastre emitida por la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias, el IRS anunció hoy que los contribuyentes afectados en ciertas áreas recibirán un alivio tributario.

Las personas y los hogares afectados por el huracán Ian que residen o tienen un negocio en cualquier lugar del estado de Florida califican para el alivio tributario. La declaración permite al IRS posponer ciertas fechas límite para la presentación y el pago de impuestos para los contribuyentes que residen o tienen un negocio en el área del desastre. Por ejemplo, ciertos plazos que caen a partir del 23 de septiembre de 2022 y antes del 15 de febrero de 2023 se posponen hasta el 15 de febrero de 2023.

Esto significa que las personas que tenían una prórroga válida para presentar su declaración de 2021 que vencía el 17 de octubre de 2022, ahora tendrán hasta el 15 de febrero de 2023 para presentarla. Sin embargo, el IRS señaló que debido a que los pagos de impuestos relacionados con estas declaraciones de 2021 vencían el 18 de abril de 2022, esos pagos no son elegibles para este alivio.

La fecha límite del 15 de febrero de 2023 se aplica a los pagos trimestrales de impuestos estimados, que normalmente vencen el 17 de enero de 2023 y a las declaraciones trimestrales de impuestos sobre la nómina y los impuestos especiales que normalmente vencen el 31 de octubre de 2022 y el 31 de enero de 2023. Las empresas con una fecha de vencimiento original o extendida también tienen el tiempo adicional, incluidas las corporaciones de año calendario cuyas extensiones de 2021 vencen el 17 de octubre de 2022.

Además, las multas sobre los depósitos e impuestos sobre el consumo adeudado en o después del 23 de septiembre de 2022, y antes del 10 de octubre, 2022, se reducirán siempre y cuando los depósitos de impuestos se efectuaron antes del 10 de octubre de 2022.

Si un contribuyente afectado recibe un aviso de presentación tardía o multa por pago tardío del IRS que tiene una fecha de vencimiento de presentación, pago o depósito original o extendida que se encuentra dentro del período de aplazamiento, el contribuyente debe llamar al número de teléfono que aparece en el aviso para que el IRS le cancele la multa. Para obtener información acerca de los servicios disponibles actualmente, visite la página Operaciones del IRS durante COVID-19: continúan funciones en IRS.gov/coronavirus.

El IRS automáticamente identifica a los contribuyentes ubicados en la zona de desastre cubierta y aplica alivio automático de presentación y pago. Sin embargo, los contribuyentes afectados que residen o tienen un negocio ubicado fuera de la zona de desastre cubierta deben llamar a la línea de desastre del IRS al 866-562-5227 para solicitar este alivio tributario.

Área de desastre cubierta

Los condados mencionados arriba constituyen un área de desastre cubierta para propósitos de los Reglamentos del Departamento del Tesoro (Treas. Reg.) Sección 301.7508A-1 (d)(2) y tienen derecho a la siguiente ayuda detallada.

Contribuyentes afectados

Los contribuyentes que se consideran afectados y elegibles para el aplazamiento para presentar sus declaraciones, pagar sus impuestos y hacer otros arreglos referentes a los impuestos, son los contribuyentes mencionados en el Reglamento Tributario S 301.7508A-(d)(1), e incluye personas que viven, y empresas que incluyen organizaciones benéficas cuya principal fuente de ingresos está localizada en el área de desastre cubierta. Los contribuyentes que no están en el área de desastre, pero cuyos documentos necesarios para cumplir con la fecha límite requerida por la sección del Reglamento Tributario 301.7508A-1(c)) se encuentran en el área de desastre cubierta, también califican para esta ayuda. Además, todos los trabajadores de ayuda auxiliar afiliados con una organización reconocida de gobierno o filantrópica que participan en estas actividades de ayuda y cualquier individuo que visitó esta área y resultó muerto o herido en las áreas de desastre también califica para el alivio tributario

Bajo la sección 7508A, el IRS permite a los contribuyentes afectados hasta el 15 de febrero de 2023 para que presenten la mayoría de las declaraciones de impuestos (incluyendo individuales, corporaciones, patrimoniales y fideicomiso, sociedad colectiva, corporación tipo S, fideicomisos, regalos, del patrimonio de la sucesión, informativas de organizaciones benéficas, nómina, y algunos de artículo de uso y consumo), que tenían fecha de vencimiento original o prorrogada en o después del 23 de septiembre de 2022 y antes del 15 de febrero de 2023 tienen tiempo adicional para presentar hasta el 15 de febrero de 2023.

Los contribuyentes afectados que tengan un pago estimado del impuesto que originalmente vencía en o después del 23 de septiembre de 2022 y antes del 15 de febrero de 2023 no estarán sujetos a multas por no pagar los impuestos estimados, siempre y cuando dichos pagos sean efectuados en o antes del 15 de febrero de 2023.

El IRS también les da a los contribuyentes afectados hasta el 15 de febrero de 2023, para realizar otras acciones urgentes descritas en Treas. registro § 301.7508A-1(c)(1) y Rev. Proc. 2018-58, 2018-50 IRB 990 (10 de diciembre de 2018), que deben realizarse el o después del 23 de septiembre, 2022 y antes del 15 de febrero de 2023, se posponen hasta el 15 de febrero de 2023.

Esta ayuda también incluye a la declaración de la serie de formularios 5500, que vencían en o después del 15 de septiembre de 2022, y antes del 15 de febrero de 2023, están postergadas hasta el 15 de febrero de 2023, como están descritas en la sección 8 del Procedimiento Tributario 2018-58 (Rev. Proc). El alivio descrito en la sección 17 del Procedimiento Tributario 2018-58, que se refiere al intercambio de propiedades similares o parecidas, también aplica a ciertos contribuyentes que no fueron afectados de otra manera y puede incluir acciones requeridas que deben ser efectuadas después o antes del período mencionado.

A menos que una ordenanza lo enumere específicamente en el Procedimiento Tributario 2018-58 (Rev. Proc.), el aplazamiento para presentar y pagar no aplica a las declaraciones de información de las series W-2, 1094, 1095, 1097, 1098 o 1099; para los formularios 1042-S, 3921, 3922, 8025 u 8027; o para los depósitos de impuestos sobre la nómina y por artículos de uso y consumo. Sin embargo, las multas sobre los depósitos que vencían en o después del del 23 de septiembre 2022 y antes 10 de octubre de 2022, serán anuladas siempre y cuando los depósitos de impuestos fueron efectuados el 10 de octubre de 2022.

Pérdidas fortuitas

Los contribuyentes afectados en un área de desastre declarada por el gobierno federal tienen la opción de reclamar pérdidas por hechos fortuitos relacionados con el desastre en su declaración federal de impuestos del año en que ocurrió el evento o del año anterior. Consulte la Publicación 547 para más detalles.

Los contribuyentes pueden tomar las pérdidas personales no cubiertas por seguro u otros reembolsos. Para más detalles vea el Formulario 4684, Víctimas y Robos (en inglés)PDF y sus instrucciones (en inglés)PDF.

Los contribuyentes afectados que reclamen sus pérdidas en sus declaraciones del año 2020 deberán escribir en negrillas la designación de desastre «FL Hurricane Ian» en la parte superior de su declaración. Asegúrese de agregar el número de declaración de desastre FEMA DR-4673-FL, en cualquier declaración. Para más detalles consulte la Publicación 547.

Alivio adicional

El IRS anulará las cuotas de usuario y acelerará peticiones de copias de declaraciones previas para contribuyentes afectados. Los contribuyentes deberán escribir en negrillas la designación de desastre «FL Hurricane Ian» en la parte superior del Formulario 4506 (SP), Petición de Copia de Declaración de Impuestos PDF o del Formulario 4506-T, Petición de Transcripción de la Declaración de Impuestos (en inglés)PDF, según corresponda, y enviarla al IRS.

Los contribuyentes afectados que reciben una llamada el IRS con un asunto de acción de cobro o auditoria deberán explicar cómo les afectó el desastre para que se le proporcione la consideración apropiada a su caso. Los contribuyentes pueden bajar los formularios y publicaciones (en inglés) de la página oficial del IRS en IRS.gov.

Source: IRS

WASHINGTON — Dado que los ladrones de identidad continúan dirigiéndose a la comunidad tributaria, los socios de la Cumbre de Seguridad del Servicio de Impuestos Internos instaron hoy a los profesionales de los impuestos a conocer las señales de robo de datos para que puedan reaccionar rápidamente y proteger a sus clientes.

El IRS, las agencias tributarias estatales y la industria tributaria, trabajando juntos como la Cumbre de Seguridad, les recordaron a los profesionales de impuestos que deben comunicarse con el IRS inmediatamente cuando haya un problema de robo de identidad, a la vez que se comunican con expertos en seguros o ciberseguridad para que los asistan a determinar la causa y el alcance de la pérdida.

«Los profesionales de impuestos deben permanecer atentos a la protección de sus sistemas contra los ladrones de identidad que siguen buscando maneras de robar datos,» dijo Chuck Rettig, Comisionado del IRS. «Los preparadores de impuestos pueden tomar medidas sencillas para estar atentos a las señales de robo de datos e identidad. Es crítico que los profesionales de impuestos estén atentos a estos detalles y actúen rápidamente cuando surjan señales reveladoras. Esto puede ser crítico para proteger su negocio, así como a sus clientes contra el robo de identidad.»

Este es el cuarto de una serie de cinco comunicados de prensa de verano de la Cumbre de Seguridad, cuyo objetivo es crear conciencia entre los profesionales de impuestos acerca de la seguridad de los datos. La campaña especial Proteja a sus clientes; protéjase a sí mismo está diseñada para ayudar a protegerse contra el robo de identidad relacionado con los impuestos, al aumentar la atención de los pasos básicos de seguridad que los profesionales de impuestos y otros deben tomar para proteger la información confidencial.

Una preocupación común que el IRS escucha de los profesionales de impuestos es que no reconocieron inmediatamente las señales de un robo de datos.

Los socios de la Cumbre piden a los profesionales de impuestos que estén atentos a estas señales críticas:

Declaraciones electrónicas de clientes rechazadas porque el número del Seguro Social del cliente ya fue incluido en otra declaración.
Se reciben más confirmaciones de e-file que de las declaraciones que el profesional de impuestos presentó.
Los clientes responden a correos electrónicos que el profesional de impuestos no envió.
Respuesta lenta o inesperada de la computadora o de la red, como, por ejemplo:
El software o las acciones tardan más de lo normal en procesarse,
El cursor de la computadora se mueve o cambian los números sin tocar el ratón o el teclado,
Bloqueo inesperado de la red o de la computadora.
Los profesionales de impuestos también deben estar atentos a las señales de advertencia cuando los clientes informan que han recibido:

Cartas de autentificación del IRS (5071C, 6331C, 4883C, 5747C) aunque no hayan presentado una declaración.
Un reembolso, aunque no hayan presentado una declaración.
Una transcripción de impuestos que no han solicitado.
Correos electrónicos o llamadas del profesional de impuestos que no iniciaron.
Un aviso de que alguien creó una cuenta en línea del IRS para el contribuyente sin su consentimiento.
Un aviso que el contribuyente no esperaba:
Alguien accedió a su cuenta en línea del IRS,
El IRS desactivó su cuenta en línea,
Saldo adeudado u otros avisos del IRS que no son correctos a base de la declaración presentada o si una declaración no había sido presentada.
Estos son sólo algunos ejemplos. Los profesionales de impuestos deben asegurarse de tener la mayor seguridad posible y reaccionar rápidamente si perciben o ven algo raro.

Si el profesional de los impuestos o su empresa son víctimas de un robo de datos, reaccione inmediatamente:

Repórtelo al Enlace de partes interesadas local del IRS (en inglés)
Los enlaces notificarán a la Investigación Criminal del IRS y a otros dentro de la agencia a nombre del profesional. La rapidez es crítica. Si se informa rápidamente, el IRS puede tomar pasos para bloquear las declaraciones fraudulentas a nombre de los clientes y ayudará a los profesionales de impuestos a través del proceso.

Envíe un correo electrónico a la Federación de Administradores Tributarios a StateAlert@taxadmin.org
Obtenga información acerca de cómo denunciar la información de las víctimas a los estados. La mayoría de los estados requieren que el fiscal general del estado sea notificado de las filtraciones de datos. Este proceso de notificación puede involucrar varias oficinas.

Sea proactivo con clientes que podrían haber sido afectados y sugiera acciones apropiadas, tales como obtener un IP PIN o llenar un Formulario 14039, Declaración Jurada de Robo de Identidad, si aplica. Vea el recordatorio de la Cumbre de Seguridad anterior acerca de la importancia de los IP PINs.
Encuentre más información en Información acerca del robo de datos para profesionales de impuestos (en inglés).

Recursos adicionales
La Publicación 5293, Guía de Recursos de Seguridad de Datos para Profesionales de Impuestos (en inglés),PDF proporciona una visión general de recursos acerca de cómo evitar el robo de datos.
Los profesionales de impuestos también pueden obtener ayuda con las recomendaciones de seguridad en la Publicación 4557 del IRS, Protección de los Datos de los Contribuyentes (en inglés)PDF, y las páginas del Centro Informativo Sobre el Robo de Identidad del IRS para los profesionales de impuestos.
Los profesionales de impuestos también deberían revisar la Seguridad de la Información de las Pequeñas Empresas: Los Fundamentos (en inglés)PDF del Instituto Nacional de Estándares y Tecnología.
Además, los profesionales de impuestos deben mantenerse conectados con el IRS a través de suscripciones a e-Noticias para Profesionales de Impuestos (en inglés) y Medios Sociales.
Para más información, vea Refuerce la inmunidad de seguridad: Luche contra el robo de identidad

Media: IRS