WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos continuó hoy la serie Docena Sucia advirtiendo a los contribuyentes que eviten preparadores de declaraciones de impuestos sin escrúpulos y brindó consejos importantes para encontrar a un profesional de impuestos adecuado.

Las personas deben tener cuidado con preparadores de impuestos sospechosos y estar atentos a las señales comunes de alerta, incluido el cobro de servicios a base del monto del reembolso. Algunos preparadores de impuestos «fantasmas» se niegan a firmar la declaración de impuestos o le piden a la gente que firme una declaración en blanco. Todas estas son señales comunes de advertencia, y las personas siempre deben acudir con profesionales de impuestos confiables. El IRS ofrece una variedad de recursos para ayudar.

«La mayoría de los profesionales de impuestos ofrecen excelentes consejos y realmente pueden ayudar a las personas a navegar asuntos tributarios complejas. Pero seguimos viendo casos en los que los contribuyentes son víctimas de preparadores de impuestos sin escrúpulos que les ofrecen malos consejos y luego desaparecen», dijo Danny Werfel, Comisionado del IRS. «Alentamos a los contribuyentes a consultar las herramientas y los recursos disponibles para asegurarse de encontrar el profesional de impuestos adecuado para sus necesidades».

Los preparadores de impuestos sin escrúpulos marcan el sexto elemento de la campaña anual Docena Sucia del IRS: una lista de 12 estafas que ponen a los contribuyentes y a la comunidad profesional de impuestos en riesgo de perder dinero, información personal, datos y más. Algunos elementos de la lista son nuevos y otros hacen una visita de regreso. Si bien la lista no es un documento legal o una lista formal de las prioridades de aplicación de la agencia, su objetivo es alertar a los contribuyentes y a la comunidad profesional de impuestos de varias estafas en general.

Trabajando juntos como parte de la Cumbre de Seguridad, el IRS, las agencias tributarias estatales y la industria tributaria de la nación, incluidos los profesionales de impuestos, han tomado numerosas medidas desde 2015 para advertir a las personas acerca de estafas comunes durante la temporada de impuestos y el resto del año, que pueden aumentar el riesgo de robo de identidad. La iniciativa de la Cumbre se Seguridad se compromete a proteger a los contribuyentes, las empresas y el sistema tributario de los estafadores y los ladrones de identidad.

Elija con cuidado: verifique las credenciales de su preparador de impuestos

Los contribuyentes deben elegir un preparador de impuestos con el mismo cuidado con el que eligen a un médico o abogado. Después de todo, al preparador de impuestos se le confía información personal y financiera confidencial. Si bien hay diferentes tipos de preparadores de impuestos con diferentes niveles de credenciales y calificaciones (en inglés), también existen los siguientes estándares cuando se trata de encontrar un preparador:

• Las necesidades individuales de un contribuyente determinarán qué tipo de preparador es mejor para él/ella.
• Los contribuyentes son los responsables de toda la información en su declaración, independientemente de quién la prepare.
• Los profesionales de impuestos deben tener un Número de Identificación de Preparador de Impuestos (PTIN) del IRS para preparar declaraciones de impuestos federales.

El IRS ofrece recursos para que los contribuyentes se eduquen acerca de los tipos de preparadores, los derechos de representación, así como un Directorio de preparadores de declaraciones de impuestos federales con credenciales y calificaciones seleccionadas (en inglés). Este directorio puede ayudar a los contribuyentes a encontrar un preparador de declaraciones con calificaciones específicas para satisfacer sus necesidades. El directorio se presta para buscar y clasificar a profesionales de acuerdo con ciertas categorías.

No se deje engañar: evite a los profesionales de impuestos egoístas y estafadores

La mayoría de los preparadores de declaraciones de impuestos brindan un servicio excepcional y profesional. Desafortunadamente, también hay algunos preparadores de impuestos poco éticos que deben evitarse a toda costa.

Una de las principales señales de alerta es cuando el preparador de impuestos no está dispuesto a firmar. Evite estos preparadores «fantasmas», que prepararán una declaración de impuestos, pero se negarán a firmar o incluir su Número de Identificación de Preparador de Impuestos (PTIN) del IRS como lo exige la ley.

No firmar la declaración podría significar que el preparador puede estar buscando obtener una ganancia rápida prometiendo un reembolso grande o cobrando tarifas según el monto del reembolso. Esto deja al contribuyente vulnerable y en apuros por cualquier información errónea en la declaración. Los contribuyentes nunca deben firmar una declaración en blanco o incompleta.

Los preparadores de impuestos sospechosos pueden:

• Pedir un pago en efectivo solamente sin proporcionar un recibo.
• Inventar ingresos falsos para tratar de obtener más créditos tributarios para sus clientes.
• Reclamar deducciones falsas para aumentar el monto del reembolso.
• Reembolsos directos a su cuenta bancaria, no a la cuenta del contribuyente.

Los contribuyentes pueden denunciar la mala conducta del preparador al IRS mediante el Formulario 14157 (SP), Queja contra el Preparador de Declaraciones de ImpuestosPDF. Si un contribuyente sospecha que un preparador de declaraciones de impuestos presentó o cambió su declaración de impuestos sin su consentimiento, debe presentar el Formulario 14157-A (SP), Declaración Jurada de Fraude o Conducta Indebida del Preparador de Declaraciones de ImpuestosPDF.

Haga la diferencia: Reporte fraudes y estafas

Como parte del esfuerzo de concienciación de la Docena Sucia, el IRS alienta a las personas a denunciar individuos que promueven estafas de impuestos y preparadores de declaraciones de impuestos que deliberadamente preparan declaraciones indebidas.

Para denunciar una estafa tributaria o a un preparador de declaraciones de impuestos, las personas deben enviar por correo o fax un Formulario 14242 (SP), Informar Sospechas de Promociones Tributarias o Preparadores de Impuestos AbusivosPDF completo y cualquier material de apoyo al Centro Principal de Desarrollo del IRS en la Oficina de Investigaciones de Promotores.

Dirección postal:

Internal Revenue Service Lead Development Center
Stop MS5040
24000 Avila Road
Laguna Niguel, California 92677-3405
Fax: 877-477-9135

Alternativamente, los contribuyentes y los profesionales de impuestos pueden enviar la información a la Oficina de Denuncias del IRS (en inglés) para una posible recompensa monetaria.

Para obtener más información, consulte Planes tributarios abusivos y preparadores de declaraciones de impuestos abusivos.

Midia: IRS-2023-59SP, 27 de marzo de 2023

WASHINGTON — Muchos contribuyentes hacen pagos trimestrales de impuestos estimados durante el año para mantenerse al día en sus impuestos, pero muchos que deberían no lo hacen. El Servicio de Impuestos Internos instó hoy a aquellos que pagaron muy pocos impuestos en 2022 a hacer un pago del cuarto trimestre en o antes del 17 de enero para evitar una posible factura de impuestos o multa inesperada cuando declaren en 2023.

Los impuestos se pagan normalmente a lo largo del año al retener impuestos de los cheques de pago o al hacer pagos trimestrales de impuestos estimados, al IRS o mediante una combinación de ambos. Las personas hacen esto porque los impuestos sobre los ingresos se pagan a medida que se ganan, lo que significa que los contribuyentes tienen que pagar la mayor parte de sus impuestos durante el año a medida que se reciben los ingresos.

¿Quién tiene que hacer un pago?

Los contribuyentes que ganan o reciben ingresos que no están sujetos a retención tributaria, como los trabajadores por cuenta propia o los contratistas independientes, deben pagar sus impuestos trimestralmente al IRS.

Además, las personas que debían impuestos cuando presentaron su declaración de impuestos del año en curso suelen encontrarse de nuevo en la misma situación cuando presentan la del año siguiente. Los contribuyentes que se encuentran en esta situación suelen ser:

• Los que detallaron en el pasado, pero ahora toman la deducción estándar
• Hogares con dos asalariados
• Empleados con fuentes de ingresos no salariales, como dividendos
• Aquellos con situaciones tributarias complejas
• Los que no aumentaron sus retenciones de impuestos

¿Qué está sujeto a impuestos?

El IRS les recuerda a las personas que la mayoría de los ingresos están sujetos a impuestos. Esto incluye los ingresos por desempleo, los intereses de los reembolsos y los ingresos procedentes de la economía compartida y los activos digitales. Al estimar los pagos trimestrales de impuestos, los contribuyentes deben incluir todas las formas de ingresos del trabajo, incluidos los del trabajo a tiempo parcial, los trabajos adicionales o la venta de bienes.

También, varias transacciones financieras, especialmente a finales de año, a menudo pueden tener un impacto tributario inesperado. Algunos ejemplos son los bonos de fin de año y de días festivos, los dividendos de acciones, las distribuciones de plusvalías de fondos de inversión y las acciones, bonos, moneda virtual, bienes inmuebles u otras propiedades vendidas con ganancia.

Retraso en requisito de Formularios 1099-K

El 23 de diciembre de 2022, el IRS anunció que el año calendario 2022 se tratará como un año de transición para el umbral de declaración reducido de $600. Para el año calendario 2022, las organizaciones de liquidación de terceros que emiten los formularios 1099-K solo deben informar las transacciones en las que los pagos brutos superan los $20,000 y hay más de 200 transacciones. La semana pasada, el IRS también emitió Preguntas frecuentes para ayudar a las personas que pueden recibir los formularios 1099-K.

La presentación de informes no afecta la responsabilidad del contribuyente de informar con precisión todos los ingresos, ya sea que reciban o no un Formulario 1099-K u otra declaración de información (como el Formulario 1099-MISC, Información miscelánea; el Formulario 1099-NEC, Compensación de no empleados, etc.).

Cómo realizar un pago estimado de impuestos

La manera más rápida y sencilla de realizar un pago de impuestos estimados es hacerlo electrónicamente mediante el Pago Directo del IRS. Los contribuyentes pueden programar un pago antes de la fecha límite de enero.

Los contribuyentes ahora también pueden hacer un pago a través de su cuenta en línea del IRS. Allí pueden ver su historial de pagos, cualquier pago pendiente o reciente y otra información tributaria útil. El Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales, o EFTPS por sus siglas en inglés, es también una excelente opción.

El IRS no cobra por estos servicios. Además, el uso de estas u otras opciones de pago electrónico garantiza que el pago se acredite con prontitud. Encontrará más información acerca de otras opciones de pago en Pague sus impuestos en línea.

Actúe ahora para evitar una multa

Cualquiera de los dos métodos de pago – retenciones o pagos de impuestos estimados – o una combinación de ambos, puede ayudar a evitar una factura de impuestos sorpresa a la hora de pagar los impuestos y la multa que a menudo se aplica.

Si un contribuyente no realizó los pagos trimestrales de impuestos estimados requeridos a principios de año, realizar un pago pronto para cubrir estos pagos omitidos normalmente disminuirá e incluso puede eliminar cualquier posible multa.

Manténgase al día con el Estimador de Retenciones

El Estimador de Retención de Impuestos, disponible en IRS.gov, a menudo puede ayudar a las personas a determinar si necesitan hacer un pago de impuestos estimados. También ayuda a las personas a calcular la cantidad correcta de impuestos a retener a lo largo del año a base de su situación tributaria completa.

Alternativamente, los contribuyentes pueden usar la hoja de trabajo incluida con el Formulario de impuestos estimados 1040-ES, o leer la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés), disponible en IRS.gov. Ambos son recursos excelentes.

Planifique

Nunca es demasiado pronto para prepararse para la temporada de declaración de impuestos que se avecina. Para obtener más consejos y recursos, visite la página Medidas para prepararse en IRS.gov.

Prensa: IR-2023-01SP, 4 de enero de 2023

El número de identificación personal para la protección de la identidad (IP PIN, por sus siglas en inglés) es un número de seis dígitos que previene que cualquier persona presente una declaración de impuestos utilizando su número de Seguro Social o número de identificación personal del contribuyente. Solo usted y el IRS conoce cuál es su IP PIN.  Nos ayuda a verificar su identidad cuando presenta su declaración de impuestos electrónicamente o en papel. Aunque usted quizás no tenga un requisito de presentar una declaración de impuestos, el tener un IP PIN protege su cuenta.

Interrupción del servicio: del 19 de noviembre de 2022 al 9 de enero de 2023

Este servicio no estará disponible hasta enero de 2023, debido a mantenimiento planificado del sistema. Gracias por su paciencia.

Si usted es una víctima de robo de identidad relacionado con los impuestos que ha sido confirmada como tal y hemos resuelto los asuntos de su cuenta tributaria, le enviaremos por correo el Aviso CP01A con su IP PIN nuevo cada año.

Si aún no tiene un IP PIN, puede obtener uno como medida proactiva para protegerse del robo de identidad relacionado con los impuestos.

Si desea solicitar un IP PIN, tome nota de que:

• Usted tiene que pasar un proceso de verificación de identidad.
• Los cónyuges y dependientes son elegibles para un IP PIN si pueden pasar el proceso de verificación de identidad.

Cómo obtener un IP PIN

La manera más rápida para obtener un IP PIN es utilizando la herramienta en línea para Obtener un IP PIN. Si desea obtener un IP PIN y no tiene una cuenta en IRS.gov, tiene que inscribirse para validar su identidad. Por lo general, la herramienta de IP PIN está disponible desde mediados del mes de enero hasta mediados de noviembre. Pulse sobre el botón para comenzar.

Obtenga un IP PIN

Alternativas a la herramienta en línea

Si desea un IP PIN, pero no puede validar su identidad apropiadamente a través de la herramienta Obtener un IP PIN, hay alternativas. Por favor, note que el utilizar un método alternativo de la herramienta en línea demorará el proceso de asignación de su IP PIN.

Información importante sobre los IP PIN

• Un IP PIN es válido por un año natural.
• Se genera un IP PIN nuevo cada año para su cuenta.
• Al iniciar una sesión en la herramienta Obtener un IP PIN, ésta le permitirá ver su IP PIN actual.
• Un IP PIN se tiene que utilizar al presentar todas las declaraciones de impuestos federales durante el año, incluyendo las declaraciones de años anteriores.
• Preguntas y respuestas sobre el número de identificación personal para la protección de la identidad (IP PIN) (en inglés)

Cómo utilizar el IP PIN para presentar sus impuestos

Ingrese el IP PIN de seis dígitos cuando el software de preparación de impuestos lo requiera o provéalo a su preparador de impuestos de confianza que le esté preparando su declaración de impuestos. El IP PIN se utiliza solamente en los Formularios 1040 (SP), 1040-NR (SP), 1040-PR, 1040-SR (SP) y 1040-SS,

Tiene que ingresar el IP PIN correcto en las declaraciones electrónicas y en papel para evitar denegaciones y demoras. Un IP PIN incorrecto o faltante resultará en la denegación de su declaración presentada electrónicamente o en la demora de su declaración presentada en papel hasta que se pueda verificar dicho número.

No revele su IP PIN a nadie. Solo su preparador de impuestos debe saber el número y solamente cuando usted esté listo para firmar y enviar su declaración. El IRS nunca le pedirá su IP PIN. Toda llamada telefónica, correo electrónico o mensaje de texto en donde se le pida su IP PIN es una estafa.

IP PIN perdido

Repase Recupere su IP PIN para obtener información detallada. No presente un Formulario 15227 (EN-SP) para solicitar un IP PIN nuevo.

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos alentó a los contribuyentes a tomar medidas importantes este mes para ayudarlos a presentar sus declaraciones de impuestos federales de 2022.

Este es el segundo de una serie de recordatorios para ayudar a los contribuyentes a prepararse para la próxima temporada de presentación de impuestos. Una página de «Medidas a tomar ahora para prepararse para sus impuestos», actualizada y disponible en IRS.gov, describe los pasos que los contribuyentes pueden tomar ahora para facilitar la presentación de impuestos en 2023.

Esto es lo nuevo y algunos elementos clave que los contribuyentes deben considerar antes de presentar su declaración el próximo año.

Las reglas de informes cambiaron para el Formulario 1099-K. Los contribuyentes deben recibir el Formulario 1099-K, Transacciones con tarjeta de pago y red de terceros (en inglés), antes del 31 de enero de 2023, si recibieron pagos de terceros en el año tributario 2022 por bienes y servicios que excedieron los $600.

No hay cambios en la tributación de los ingresos. Todos los ingresos, incluidos los de trabajo a tiempo parcial, trabajos secundarios o la venta de bienes, continúan siendo tributables. Los contribuyentes deben informar todos los ingresos en su declaración de impuestos a menos que estén excluidos por ley, ya sea que reciban un Formulario 1099-K, un Formulario 1099-NEC, Compensación de no empleados (en inglés), o cualquier otra declaración de información.

Antes de 2022, el Formulario 1099-K se emitía para transacciones de redes de terceros solo si la cantidad total de transacciones excedía las 200 para el año y el monto total de estas transacciones superaba los $20,000. La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 redujo el umbral de informes para las redes de terceros que procesan pagos para quienes hacen negocios.

Ahora, una sola transacción que exceda los $600 puede requerir que la plataforma de terceros emita un 1099-K. El dinero recibido a través de redes de pago de terceros de amigos y familiares como obsequios personales o reembolsos de gastos personales no está sujeto a impuestos.

El IRS advierte a las personas en esta categoría que pueden estar recibiendo un Formulario 1099 por primera vez, especialmente a los que «declaran temprano» que generalmente presentan una declaración de impuestos durante el mes de enero o principios de febrero, que tengan cuidado y se aseguren de tener todos sus documentos clave de ingresos antes de presentar una declaración de impuestos. Un poco de precaución adicional podría ahorrarles a las personas tiempo y esfuerzo adicionales relacionados con la presentación de una declaración de impuestos enmendada. Y si tienen ingresos que no ha tributado impuestos en un Formulario 1099 que no se refleja en la declaración de impuestos que presentan inicialmente, eso podría significar que deben presentar un pago de impuestos con una declaración de impuestos enmendada.

Si la información en el 1099-K es incorrecta, los contribuyentes deben comunicarse con el pagador de inmediato, cuyo nombre aparece en la esquina superior izquierda del formulario. El IRS no puede corregirlo.

Algunos créditos tributarios regresan a los niveles de 2019. Esto significa que los contribuyentes afectados probablemente recibirán un reembolso significativamente menor en comparación con el año tributario anterior. Los cambios incluyen montos para el Crédito tributario por hijos (CTC), el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) y el Crédito por cuidado de hijos y dependientes.

• Aquellos que recibieron $3,600 por dependiente en 2021 para el CTC, si son elegibles, recibirán $2,000 para el año tributario 2022.
• Para el EITC, los contribuyentes elegibles sin hijos que recibieron aproximadamente $1,500 en 2021 ahora recibirán $500 en 2022.
• El Crédito por cuidado de niños y dependientes regresa a un máximo de $2,100 en 2022 en lugar de $8,000 en 2021.

Visite Créditos y deducciones (en inglés) para obtener más detalles.

No hay deducciones caritativas por encima de la línea. Durante COVID, los contribuyentes podrían tomar una deducción de impuestos de donación caritativa de hasta $600 en sus declaraciones de impuestos. Sin embargo, en 2022, aquellos que toman una deducción estándar no pueden tomar una deducción por encima de la línea para donaciones caritativas.

Más personas pueden ser elegibles para el Crédito tributario de prima. Para el año tributario 2022, los contribuyentes aún pueden calificar para la elegibilidad ampliada temporalmente para el Crédito tributario de prima.

Las reglas de elegibilidad cambiaron para reclamar un crédito tributario para vehículos limpios. Revise los cambios bajo la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 para calificar para un Crédito de vehículo limpio (en inglés).

Evite retrasos en reembolsos y comprenda la programación de los reembolsos

Muchos factores diferentes pueden afectar la programación de un reembolso después de que el IRS recibe una declaración. Aunque el IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días, el IRS advierte a los contribuyentes que no confíen en recibir un reembolso de impuestos federales de 2022 en una fecha determinada, especialmente al realizar compras importantes o pagar facturas. Algunas declaraciones pueden requerir una revisión adicional y pueden demorar más en procesarse si los sistemas del IRS detectan un posible error, falta información en la declaración o se sospecha de robo de identidad o fraude.

Además, el IRS no puede emitir reembolsos para las personas que reclaman el EITC o el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC) antes de mediados de febrero. La ley exige que el IRS retenga el reembolso completo, no solo la parte asociada con el EITC o el ACTC.

Último pago trimestral de 2022 vence el 17 de enero de 2023

Es posible que los contribuyentes deban considerar pagos de impuestos estimados o adicionales debido a ingresos no salariales por desempleo, trabajo por cuenta propia, ingresos de anualidades o incluso activos digitales. El Estimador de Retención de Impuestos en IRS.gov puede ayudar a los asalariados a determinar si es necesario considerar un pago de impuestos adicional para evitar una factura de impuestos inesperada cuando presenten su declaración.

Reúna los documentos tributarios de 2022

Los contribuyentes deben desarrollar un sistema de mantenimiento de archivos, electrónico o en papel, que mantenga la información importante en un solo lugar. Esto incluye documentos de ingresos de fin de año como formularios W-2 de empleadores, formularios 1099 de bancos u otros pagadores, Formulario 1099-K de redes de pago de terceros, Formulario 1099-NEC para compensación de no empleados, Formulario 1099-MISC para ingresos varios o Formulario 1099-INT si le pagaron intereses, así como archivos que documenten todas las transacciones de activos digitales.

Asegurarse de que sus archivos de impuestos estén completos antes de presentarlos ayuda a los contribuyentes a evitar errores que provoquen demoras en el procesamiento. Cuando tienen toda su documentación, los contribuyentes están en la mejor posición para presentar una declaración precisa y evitar demoras en el procesamiento o reembolso o cartas del IRS.

Iniciar sesión en la cuenta en línea

Una cuenta en línea del IRS permite a los contribuyentes acceder de forma segura a su información tributaria personal, incluidas las transcripciones de declaraciones de impuestos, el historial de pagos, ciertos avisos, el ingreso bruto ajustado del año anterior y la información del poder notarial. Los contribuyentes pueden iniciar sesión para verificar si su nombre y dirección son correctos. Deben notificar al IRS si su dirección ha cambiado. Deben notificar a la Administración del Seguro Social de un cambio de nombre legal para evitar una demora en el procesamiento de su declaración de impuestos.

Regístrese para acelerar los reembolsos con depósito directo

La manera más rápida de obtener un reembolso de impuestos es presentando electrónicamente y eligiendo el depósito directo. El depósito directo es más rápido que esperar un cheque en papel por correo. También evita la posibilidad de que un cheque de reembolso se pierda, sea robado o devuelto al IRS como imposible de entregar.

¿No tiene una cuenta bancaria? Aprenda cómo abrir una cuenta en un banco asegurado por la FDIC o a través de la Herramienta localizadora de Cooperativas de Ahorro y Crédito Nacionales. Los veteranos deben consultar el Programa bancario de beneficios para veteranos (VBBP) (en inglés) para acceder a los servicios financieros en los bancos participantes.

Las tarjetas de débito prepagadas o las aplicaciones móviles pueden permitir el depósito directo de reembolsos de impuestos. Deben tener números de ruta y de cuenta asociados con ellos que se puedan ingresar en una declaración de impuestos. Los contribuyentes pueden consultar con el proveedor de la aplicación móvil o la institución financiera para confirmar qué números usar.

Marcar recursos

Los contribuyentes pueden descargar la Publicación 5348 (SP), Prepárese para declararPDF o la Publicación 5349, La planificación tributaria anual es para todos (en inglés)PDF, para obtener más información que los ayude a prepararse para declarar.

Media: IRS-2022-213SP, 6 de diciembre de 2022

WASHINGTON — Para concluir la Semana Nacional de Seguridad Tributaria, el Servicio de Impuestos Internos y los socios de la Cumbre de Seguridad instaron hoy a las empresas a permanecer vigilantes contra los ciberataques que buscan robar información personal de sus clientes y otros datos comerciales.

El IRS continúa viendo casos en los que las pequeñas empresas y otras se enfrentan a una variedad de esquemas relacionadas con el robo de identidad que tratan de obtener información que puede usarse para presentar declaraciones de impuestos de negocios falsas. Por ejemplo, los esquemas de phishing continúan centrándose en las empresas, así como en los profesionales de los impuestos y los contribuyentes individuales.

«Al igual que los individuos y los profesionales de los impuestos, las empresas de todo tipo deben estar atentas a los intentos de robo de información y datos,» dijo Doug O’Donnell, comisionado interino del IRS. «Las empresas son especialmente atractivas para los ladrones cibernéticos porque existe la posibilidad de robar muchos datos. Pueden usar la información para presentar una declaración de impuestos comercial o usar los datos de los clientes para el robo de identidad.»

El IRS, las agencias tributarias estatales y las industrias de software tributario y profesionales de impuestos del país operan en cooperación como la Cumbre de Seguridad para destacar la seguridad de los datos y luchar contra el robo de identidad. Hoy es el último día de la séptima semana anual dedicada a la seguridad de la información y a los consejos útiles para los individuos, las empresas y los profesionales de impuestos.

Los ciberdelincuentes se dirigen a empresas de todos los tamaños; conocer algunos conceptos básicos de ciberseguridad y ponerlos en práctica ayudará a los dueños de negocios a proteger su negocio y reducir el riesgo de un ciberataque. Los delincuentes pueden dirigirse a la tarjeta de crédito o la información de pago de una empresa, la información de identidad comercial o la información de identidad de los empleados.

Se anima a las empresas a seguir las mejores prácticas de la Comisión Federal de Comercio que incluyen:

• Usar la autenticación multifactorial
• Configurar el software de seguridad para que se actualice automáticamente
• Hacer copias de seguridad de los archivos importantes
• Exigir contraseñas seguras para todos los dispositivos
• Cifrar los dispositivos

Puede encontrar más información en Ciberseguridad para pequeñas empresas de la FTC.

Las empresas deben estar especialmente atentas a las estafas por correo electrónico de phishing que intentan engañar a los empleados para que abran enlaces o archivos adjuntos. Las estafas relacionadas con el IRS pueden enviarse a phishing@irs.gov para que el IRS pueda intentar rastrear, detener o interrumpir las estafas.

Para mejorar la seguridad, el IRS ahora oculta la información sensible de las transcripciones de impuestos comerciales, que resume de la información de la declaración de impuestos, para ayudar a evitar que los ladrones obtengan información identificable que les permita presentar declaraciones de impuestos comerciales falsas. Sólo las anotaciones financieras son totalmente visibles. El resto de la información tiene diferentes reglas de enmascaramiento (en inglés). Por ejemplo, en el caso de las personas y las empresas sólo se muestran las cuatro primeras letras del nombre y el apellido. Asimismo, sólo serán visibles los cuatro últimos dígitos del número de identificación del empleador.

El IRS también tiene el Formulario 14039-B, Declaración Jurada de Robo de Identidad Empresarial (en inglés)PDF, que permitirá a las empresas informar proactivamente de un posible robo de identidad al IRS cuando, por ejemplo, se rechace una declaración de impuestos presentada electrónicamente.

Las empresas deben presentar el formulario 14039-B si recibe un:

• Aviso de rechazo de una declaración presentada electrónicamente porque ya existe una declaración archivada para ese mismo periodo.
• Aviso sobre una declaración de impuestos que la entidad no presentó.
• Aviso sobre los formularios W-2 presentados ante la Administración del Seguro Social que la entidad no presentó.
• Aviso sobre un saldo a pagar que no se debe.

Este formulario permitirá al IRS responder a la empresa y trabajar para resolver los problemas creados por una declaración de impuestos fraudulenta. Las empresas no deben usar el formulario si experimentan una filtración de datos, pero no ven ningún impacto relacionado con los impuestos. Para más información, consulte la sección de empresas del Centro Informativo Sobre el Robo de Identidad (en inglés).

Además del phishing y otras trampas, todos los empresarios deben permanecer en alerta ante las tramas de robo del Formulario W-2. Por ejemplo, un ladrón puede hacerse pasar por un ejecutivo de la empresa que envía un correo electrónico a los empleados de nóminas y les pide una lista de empleados y sus W-2. Las empresas a menudo no saben que han sido estafadas hasta que un empleado informa de que se ha presentado una declaración de impuestos fraudulenta.

Existe un procedimiento especial de denuncia para los empresarios que sufren la estafa del W-2. Está disponible en la sección de empresas del Centro Informativo Sobre el Robo de Identidad.

Finalmente, los socios de la Cumbre de Seguridad instan a las empresas a mantener actualizada la información de su solicitud de EIN. Los cambios de dirección o de la información de la parte responsable pueden notificarse mediante el Formulario 8822-B (en inglés). Los cambios en la parte responsable deben comunicarse al IRS en un plazo de 60 días. La información actualizada puede ayudar al IRS a encontrar un punto de contacto para resolver el robo de identidad y otros problemas.

Para más detalles y para conocer los esfuerzos de la Semana Nacional de Seguridad Tributaria de este año, visite IRS.gov/cumbredeseguridad.

Media: IR-2022-211SP, 2 de diciembre de 2022

WASHINGTON — Este lunes cibernético, el Servicio de Impuestos Internos y los socios de la Cumbre de Seguridad iniciaron la séptima Semana Nacional de Seguridad Tributaria con información para contribuyentes y profesionales de impuestos acerca de cómo prevenir estafas y proteger información personal confidencial.

Con la temporada festiva ahora en pleno auge, este periodo es una oportunidad ideal para que los ladrones de identidad intenten robar información financiera personal, que también se puede usar para potencialmente presentar declaraciones de impuestos fraudulentas. Personas pueden enfrentar riesgos si usan redes wifi de acceso público al hacer compras en línea. La Cumbre también les recuerda a las personas que estafas de mensajes de textos ficticios con estrategias fraudulentas conocidas como smishing continúan durante este periodo.

«Con el comienzo de la temporada festiva de compras y al acercarse la temporada de impuestos de 2023, muchas personas usarán sus laptops y dispositivos personales para compartir información financiera confidencial», dijo Doug O’Donnell, Comisionado Interino del IRS. «En los próximos meses, contribuyentes y profesionales de impuestos usarán estos mismos dispositivos para completar millones de declaraciones de impuestos, lo que hace de la temporada festiva la ocasión perfecta para proteger información valiosa y prevenir estafas».

Establecida en el 2015, la Cumbre de Seguridad es una asociación entre el IRS, las administraciones estatales de impuestos y la comunidad de software y profesionales de impuestos que trabajan en conjunto para mejorar las defensas y proteger a las personas del robo de identidad relacionado con los impuestos. Como parte de este esfuerzo, los socios de la Cumbre han trabajado para aumentar la conciencia entre contribuyentes y profesionales de impuestos acerca de asuntos de seguridad – no sólo al proteger a las personas de los riesgos del robo de identidad, pero también al ayudar a proteger al sistema tributario del país del fraude relacionado con los reembolsos.

Los socios de la Cumbre urgieron a las personas a tomar precaución al hacer compras en líneas o leer correos electrónicos y mensajes de texto, especialmente durante la temporada festiva cuando los criminales están muy activos. La Cumbre de Seguridad les recuerda a todos a mantenerse seguros al hacer sus compras festivas con las siguientes consideraciones:

• Compre en sitios en que la dirección web comience con «https»; la «s» es para comunicaciones seguras a través de la red informática y busque el icono del «candado» en la ventana del navegador.
• No compre en redes wifi públicas no seguras en lugares como un centro comercial.
• Mantenga el software de seguridad para sus computadoras, tabletas y teléfonos móviles actualizado.
• Proteja los dispositivos electrónicos de los miembros de familia, incluyendo niños pequeños, personas mayores y usuarios con poca experiencia técnica.
• Asegúrese de que el software antivirus para computadoras tenga una función para detener el malware y que haya un firewall capacitado que pueda evitar intrusiones.
• Use contraseñas sólidas y únicas para las cuentas en línea.
• Use la autenticación multifactorial siempre que sea posible. Esto ayuda a evitar que los ladrones se adueñen de cuentas fácilmente.

El IRS también les recuerda a las personas del consejo de la Comisión Federal de Comercio de nunca comprar de vendedores en línea que aceptan pagos a través de tarjetas de regalo, transferencias de dinero por compañías como Western Union o MoneyGram o la criptomoneda. Pagos hechos de esta manera son casi imposibles de rastrear y cancelar. Estafadores usualmente les piden a las personas que usen estos métodos de pago para conseguir el dinero rápidamente.

Además, el IRS les advierte a los contribuyentes sobre el recién aumento de estrategias fraudulentas por mensajes de texto que pretenden ser del IRS y que intentan robar información personal y financiera. Durante el 2022, el IRS identificó y reportó miles de dominios fraudulentos asociados con múltiples estrategias fraudulentas de mensajería de texto MMS/SMS (conocidas como smishing) hacia contribuyentes.

Las campañas de smishing tienen como blanco a usuarios de teléfonos móviles y los mensajes fraudulentes usualmente parecen que vienen del IRS y ofrecen trampas como alivio falso de COVID, créditos tributarios o ayuda para configurando una cuenta en línea del IRS. Quienes reciban estas estrategias fraudulentas relacionadas con el IRS pueden reportarlas a phishing@irs.gov.

La información robada puede usarse para presentar declaraciones de impuestos fraudulentas que son muy difíciles de detectar por el IRS y los estados ya que las declaraciones fraudulentas usan información financiera verdadera. Otros ladrones de información venden información básica de contribuyentes o preparadores de impuestos en la web para que otros puedan presentar declaraciones de impuestos falsas.

Debido al aumento de estrategias fraudulentas por mensajes de texto, contribuyentes pueden consultar las recomendaciones de seguridad para sus teléfonos móviles específicos al revisar el Verificador de seguridad para teléfonos inteligentes (en inglés) de la Comisión Federal de Comunicaciones. Como los teléfonos se usan para hacer compras y también para los impuestos, recuerde asegurarse de que sus teléfonos y tabletas estén igual de seguros que sus computadoras.

Press: IRS-2022-204SP, 28 de noviembre de 2022

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a los dueños de un arreglo individual de ahorro para la jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) de 70½ años o más, su opción de transferir hasta $100,000 a organizaciones benéficas, no sujetas a impuestos, cada año.

Estas transferencias, conocidas como distribuciones benéficas calificadas (QCD, por sus siglas en inglés), ofrecen a los estadounidenses mayores elegibles una excelente manera de donar fácilmente a la caridad antes de fin de año. Además, para aquellos que tienen al menos 72 años, las QCD cuentan para la distribución mínima requerida (RMD) del dueño de un IRA para el año.

Cómo configurar una QCD

El IRS insta a cualquier dueño de un IRA que desee hacer una QCD para 2022 a comunicarse con su fideicomisario de IRA pronto para que el fideicomisario tenga tiempo de completar la transacción antes de fin de año.

Normalmente, las distribuciones de un IRA están sujetas a impuestos cuando se reciben. Pero con una QCD, estas distribuciones no están sujetas a impuestos, siempre y cuando se paguen directamente de un IRA a una organización benéfica elegible.

Las QCD se pueden hacer electrónicamente, directamente a la organización benéfica o mediante cheque, pagaderos a la organización benéfica.

Una distribución de un IRA, como un pago electrónico realizado directamente al dueño de un IRA, no cuenta como una QCD. Del mismo modo, un cheque pagadero al dueño de un IRA no es una QCD.

Cada año, un dueño de un IRA, de 70½ años o más, puede excluir de los ingresos brutos hasta $100,000 de estas QCD. Para una pareja casada, si ambos cónyuges tienen 70½ años o más, y si ambos tienen un IRA, cada cónyuge puede excluir hasta $100,000 para un total de hasta $200,000 por año.

La opción QCD está disponible independientemente si un dueño de IRA elegible detalla las deducciones en el Anexo A. Los montos transferidos no están sujetos a impuestos y no hay deducción disponible para la transferencia.

Informar correctamente

Una QCD 2022 debe reportarse en la declaración de impuestos federales de 2022, normalmente presentada durante la temporada de presentación de impuestos de 2023.

A principios de 2023, el dueño de un IRA recibirá el Formulario 1099-R (en inglés) de su fideicomisario de IRA, que muestra cualquier distribución de IRA durante el año calendario 2022, incluidas las distribuciones regulares y las QCD. La distribución total figura en la casilla 1 de ese formulario. No hay un código especial para una QCD.

Al igual que otras distribuciones de IRA, las QCD se muestran en la línea 4 del Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR. Si parte o la totalidad de una distribución IRA es una QCD, ingrese el monto total de la distribución IRA en la Línea 4a. Esta es la cantidad que se muestra en la casilla 1 del Formulario 1099-R.

Luego, si el monto total de la distribución es una QCD, ingrese 0 en la línea 4b. Si solo una parte de ella es una QCD, la parte imponible restante normalmente se ingresa en la línea 4b.

De cualquier manera, asegúrese de ingresar «QCD» junto a la línea 4b. Más detalles estarán en las instrucciones finales del Formulario 1040 de 2022.

Obtenga un recibo

Las QCD no son deducibles como contribuciones caritativas en el Anexo A. Pero al igual que con las contribuciones deducibles, el donante debe obtener un acuse de recibo por escrito de su contribución de la organización caritativa, antes de presentar su declaración.

En general, el acuse de recibo debe indicar la fecha y el monto de la contribución e indicar si el donante recibió algo de valor a cambio de su contribución. Para obtener más detalles, consulte la sección de Recibo en la Publicación 526, Donaciones caritativas (en inglés), disponible en IRS.gov.

Para obtener más información acerca de las distribuciones de IRA y las QCD, consulte la Publicación 590-B (en inglés), también disponible en IRS.gov.

Media: IRS-2022-201SP, 17 de noviembre de 2022