31 de marzo de 2025
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El Crédito tributario por Ingresos del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) ha sido crucial para ayudar a millones de trabajadores con ingresos bajos y moderados a salir de la pobreza. El sábado, 29 de marzo del 2025 se conmemora el 50º aniversario (en inglés) de este importante crédito.

El EITC, un componente de la Ley de Reducción de Impuestos fue promulgado por el presidente Gerald Ford el 29 de marzo de 1975. Lo que comenzó como un modesto medio para brindar ayuda financiera a las familias trabajadoras se ha convertido, a través de una serie de cambios legislativos, en uno de los programas más grandes del gobierno federal para combatir la pobreza.

Durante los últimos 50 años, el EITC ha tenido un impacto significativo en la vida de los contribuyentes elegibles que solicitan el crédito. Desde diciembre de 2024, aproximadamente 23 millones de trabajadores y familias recibieron alrededor de $64 billones (en inglés) del EITC.

En 1975, la cantidad máxima del crédito EITC fue de $400. Para el año tributario 2024, el EITC puede alcanzar hasta $7,830. Hoy, el EITC continúa brindando asistencia financiera a familias y personas trabajadoras de ingresos bajos a moderados, con o sin hijos, ayudándoles a cubrir sus necesidades básicas, ahorrar para el futuro y construir estabilidad financiera.

Los contribuyentes pueden usar el Asistente del EITC para determinar su elegibilidad. Quienes sean elegibles pueden aprender cómo solicitar el crédito en IRS.gov.

Press: IRS-2025-38SP, 28 de marzo del 2025


26 de marzo de 2025
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A medida que se acerca el final de la temporada de impuestos, el Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contribuyentes que el programa Free File del IRS es una manera rápida y fácil de presentar declaraciones de impuestos federales de manera gratuita.

El programa Free File del IRS permite a los contribuyentes elegibles obtener preparación de impuestos, presentación electrónica y depósito directo de su reembolso de impuestos federales de manera gratuita, si se les debe uno, a través de un software de preparación de impuestos guiado, disponible solo en IRS.gov.

El programa Free File del IRS está disponible para contribuyentes y familias cuyo ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) total en 2024 fue de $84,000 o menos. El AGI de un contribuyente incluye salarios, propinas, ingresos comerciales, ingresos de jubilación y otros ingresos tributables. A través de una colaboración público-privada entre el IRS y la Alianza Free File, los proveedores de software de preparación y presentación de impuestos ponen sus productos en línea a disposición de los contribuyentes elegibles. Cada proveedor establece sus propias normas de elegibilidad según la edad, el estado de residencia y los ingresos. El programa Free File del IRS guiará a los contribuyentes en la elección del proveedor que mejor se adapte a sus necesidades.

Los beneficios de Free File del IRS

  • Usar Free File del IRS puede ayudar a los contribuyentes a encontrar y calcular créditos tributarios valiosos, como el Crédito tributario por ingreso del trabajo, el Crédito tributario por hijos y el Crédito por cuidado de hijos y dependientes.
  • Cualquier persona o matrimonio que cumpla con el límite de ingresos puede ser elegible, y Free File del IRS también puede ayudar con declaraciones de impuestos complejas.
  • Las empresas asociadas a Free File del IRS no pueden divulgar ni usar la información de la declaración de impuestos para fines distintos a la preparación de esta sin el consentimiento informado y voluntario del contribuyente.
  • Los contribuyentes pueden usar Free File del IRS para presentar sus impuestos desde cualquier computadora, tableta o teléfono inteligente.
  • Todos los productos están disponibles en inglés y hay un producto de impuestos guiado disponible en español.

Una manera fácil de solicitar una prórroga

¿Necesita más tiempo para presentar su declaración? El programa Free File del IRS es una de las maneras más fáciles de obtener una prórroga. Una prórroga para la presentación de impuestos garantiza al contribuyente seis meses adicionales para presentar su declaración, con una fecha límite extendida hasta el 15 de octubre.

Si bien una prórroga otorga tiempo adicional para presentar la declaración, no otorga a los contribuyentes tiempo adicional para pagar si adeudan. Los contribuyentes aún están obligados a pagar los impuestos que vencen el 15 de abril de 2025 para evitar multas e intereses. Los contribuyentes que adeudan deben pagar su deuda tributaria completa o al menos lo que puedan pagar antes de la fecha límite del 15 de abril.

Otras opciones gratuitas de presentación de impuestos

Además de Free File del IRS, el IRS les recuerda a los contribuyentes que hay otros programas gratuitos disponibles para ayudar:

Formularios interactivos de Free File. Todos los contribuyentes, independientemente de sus ingresos, pueden usar los Formularios interactivos de Free File del IRS. Estas son las versiones electrónicas de los formularios impresos del IRS y son ideales para quienes se sienten cómodos preparando sus impuestos con los formularios e instrucciones del IRS.

Direct File del IRS. Los contribuyentes que residieron y trabajaron en uno de los 25 estados participantes durante todo el año 2024 pueden usar Direct File del IRS para presentar sus declaraciones de impuestos federales en línea, de forma gratuita, directa y segura ante el IRS. Visite Direct File del IRS para obtener más información, incluyendo los requisitos de elegibilidad y las actualizaciones de la lista de situaciones tributarias añadidas a Direct File del IRS para el año tributario 2024.

VITA y TCE. Las personas que generalmente ganan $67,000 o menos, las personas con discapacidades, los contribuyentes con dominio limitado del inglés y las personas mayores de 60 años también pueden encontrar ayuda gratuita e individualizada para la preparación de impuestos en todo el país a través de los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA, por sus siglas en inglés) y Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés). Los sitios VITA/TCE son operados por socios del IRS y atendidos por voluntarios certificados por el IRS que ofrecen una fuente confiable para la preparación de declaraciones de impuestos.

MilTax. Ofrecido a través del Departamento de la Defensa, MilTax (en inglés) es un recurso tributario gratuito disponible para miembros de las fuerzas armadas, así como para veteranos y familiares que cumplan los requisitos. Es un conjunto de servicios tributarios diseñados para abordar las realidades de la vida militar, incluyendo despliegues, pagos por combate y entrenamiento, vivienda y alquiler, y declaraciones en varios estados. MilTax incluye software de preparación y presentación electrónica de impuestos, apoyo personalizado de asesores tributarios e información actualizada sobre la declaración de impuestos. Los contribuyentes elegibles pueden usar MilTax para presentar electrónicamente una declaración de impuestos federal y hasta tres declaraciones estatales de manera gratuita.

Para obtener más información acerca del programa Free File del IRS u otros métodos de presentación, consulte la página Presente su declaración de impuestos en IRS.gov.

Press: IRS-2025-37SP, 25 de marzo de 2025


12 de marzo de 2025
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El Servicio de Impuestos Internos (IRS) alentó hoy a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos o pagar los impuestos que adeudan a través de las opciones electrónicas en IRS.gov antes del 15 de abril. Estas herramientas digitales pueden ayudar a los contribuyentes a evitar adeudar cargos por presentación tardía de declaraciones e intereses.

Este anuncio es parte de la Guía de la temporada de impuestos, un recurso para ayudar a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos precisa.

Obtenga una prórroga de presentación con Free File del IRS

Todos los contribuyentes, independientemente de sus ingresos, pueden usar Free File del IRS para presentar electrónicamente una prórroga de seis meses para presentar su declaración antes del 15 de abril de 2025. No existe un límite de ingresos para presentar el Formulario 4868 (SP), Solicitud de Prórroga Automática para Presentar la Declaración del Impuesto sobre el Ingreso Personal de los Estados Unidos, a través de Free File del IRS.

Una prórroga les da a los contribuyentes hasta el 15 de octubre de 2025 para presentar su declaración y los ayuda a evitar multas e intereses por incumplimiento de presentar la declaración de impuestos a tiempo. Una prórroga del plazo para presentar la declaración no es una prórroga del plazo para pagar. Los contribuyentes deben pagar lo que adeudan antes de la fecha límite del 15 de abril, independientemente de cualquier prórroga para presentar una declaración no relacionada con el alivio de desastres. Se aplicarán intereses y una multa por pago tardío a cualquier pago realizado después del 15 de abril. Realizar un pago puntual, incluso un pago parcial, ayudará a limitar esos cargos por multas e intereses.

Existen múltiples opciones para realizar pagos electrónicos y para iniciar un plan de pago o un acuerdo con el IRS.

Cuenta en línea del IRS

Una cuenta en línea del IRS brinda a los contribuyentes acceso a información importante que pueden necesitar al prepararse para presentar una declaración de impuestos, pagar un saldo o hacer un seguimiento de los avisos. Esa información incluye:

  • Ingreso bruto ajustado.
  • Historial de pagos y cualquier pago programado o pendiente.
  • Detalles del plan de pago.
  • Copias digitales de avisos seleccionados del IRS.

Los contribuyentes también pueden usar su cuenta en línea para realizar de forma segura un pago el mismo día de un saldo de impuestos pendiente de 2024, pagar impuestos estimados trimestrales para la temporada de impuestos de 2025 o solicitar una prórroga para presentar una declaración de 2024.

Otras opciones de pago electrónico

Pago directo, disponible en IRS.gov, es la manera más rápida y sencilla de realizar un pago único sin iniciar sesión en una cuenta en línea del IRS.

  • Pago directo es gratuito y permite a los contribuyentes pagar sus impuestos de manera segura directamente desde su cuenta corriente o de ahorros sin ningún cargo ni inscripción. Los contribuyentes pueden programar pagos con hasta 365 días de anticipación. Después de enviar un pago a través de Pago directo, los contribuyentes recibirán una confirmación inmediata.
  • Aplicación móvil IRS2Go es la aplicación oficial del IRS para su teléfono inteligente. Los contribuyentes pueden verificar el estado de su reembolso, realizar un pago, encontrar ayuda gratuita para la preparación de impuestos, inscribirse para recibir consejos tributarios útiles y más. IRS2Go está disponible en inglés y español.
  • Retiro electrónico de fondos (EFW, por sus siglas en inglés) es una opción gratuita que permite a los contribuyentes presentar y pagar electrónicamente desde su cuenta bancaria cuando usan un software de preparación de impuestos o un profesional de impuestos. Esta opción es gratuita y está disponible únicamente cuando se presenta una declaración de impuestos electrónicamente.
  • Sistema de Pago Electrónico del Impuesto Federal es un servicio gratuito que ofrece a los contribuyentes una manera segura y conveniente de pagar los impuestos individuales y comerciales por teléfono o en línea. Para inscribirse y obtener más información, los contribuyentes pueden llamar al 800-555-4477 o visitar EFTPS (en inglés).
  • Tarjetas de débito o crédito o con billetera digital permite a las personas pagar en línea, por teléfono o con un dispositivo móvil a través de cualquier procesador de pagos autorizado por el IRS. Los procesadores cobran una tarifa por sus servicios. El IRS no recibe ninguna tarifa por estos pagos. Los procesadores de tarjetas autorizados y los números de teléfono están disponibles en Realice un pago de impuestos.

Ayuda para los contribuyentes que no pueden pagar en su totalidad

El IRS alienta a los contribuyentes que no pueden pagar el monto de sus deudas a que paguen lo que puedan y consideren las distintas opciones de pago disponibles para el saldo restante, incluyendo la obtención de un préstamo para pagar el monto adeudado. En muchos casos, los costos del préstamo pueden ser más bajos que la combinación de intereses y multas que el IRS debe cobrar según la ley federal.

Los contribuyentes deben actuar lo más rápido posible y se les insta a no esperar para responder a un aviso. Las facturas de impuestos acumulan más intereses y cargos cuanto más tiempo permanecen sin pagar. Para conocer todas las opciones de pago, visite Realice un pago de impuestos.

Plan de pagos de autoservicio en línea

La mayoría de los contribuyentes individuales califican para un plan de pago y pueden usar la Solicitud en Línea para un Plan de Pagos del IRS para establecer un plan de pago para saldar un saldo pendiente a lo largo del tiempo.

Una vez que se completa la solicitud en línea, el contribuyente recibe una notificación inmediata acerca de si su plan de pago ha sido aprobado. Los contribuyentes pueden establecer un plan mediante el Solicitud en Línea para un Plan de Pagos en cuestión de minutos. No hay papeleo ni necesidad de llamar, escribir o visitar el IRS. Es posible que se apliquen tarifas de configuración para algunos tipos de planes.

Las opciones de planes de pago en línea para contribuyentes individuales incluyen:

  • Plan de pago a corto plazo – El saldo total adeudado es inferior a $100,000 en impuestos, multas e intereses combinados. Plazo adicional de hasta 180 días para pagar el saldo en su totalidad.
  • Plan de pago simple (en inglés) – Los criterios se ampliaron para 2025 para que sea más fácil y accesible cuando el saldo total adeudado sea inferior a $50,000 en impuestos, multas e intereses combinados. El contribuyente puede pagar en cuotas mensuales hasta el plazo de cobro (generalmente 10 años), en la mayoría de los casos. Los pagos se pueden configurar mediante débito directo (retiro bancario automático), lo que elimina la necesidad de enviar un pago cada mes, lo que ahorra costos de envío y reduce la posibilidad de incumplimiento. Los contribuyentes deben recordar que extender el tiempo para pagar aumentará las multas y tarifas aplicables.

Los contribuyentes elegibles con planes de pago existentes también pueden usar el Acuerdo de pago en línea para realizar cambios, incluida la revisión de las fechas de pago, los montos de pago o la información bancaria para los pagos realizados mediante débito directo. Visite el Solicitud en Línea para un Plan de Pagos para obtener más información.

Aunque los intereses y las multas por pagos atrasados ​​continúan acumulándose sobre los impuestos no pagados después del 15 de abril, la tasa de multa por no pagar los impuestos se reduce a la mitad mientras el acuerdo de pago esté vigente. Encuentre más información sobre los costos de los planes de pago en IRS.gov en la página web Información adicional sobre los planes de pago.

Otras opciones de pago

Los contribuyentes que tienen dificultades para cumplir con sus obligaciones tributarias también pueden considerar estas opciones de pago adicionales:

  • Ofrecimiento de transacción – Ciertos contribuyentes son elegibles para liquidar sus obligaciones tributarias por una cantidad menor al monto total que adeudan mediante la presentación de un ofrecimiento de transacción. Para ayudar a determinar su elegibilidad, pueden usar la Herramienta pre-calificadora del ofrecimiento de transacción (en inglés).
  • Aplazamiento temporal del proceso de cobro – Los contribuyentes pueden comunicarse con el IRS para solicitar un retraso temporal del proceso de cobro. Si el IRS determina que un contribuyente no puede pagar, puede retrasar el cobro hasta que mejore su situación financiera. Las multas y los intereses continúan acumulándose hasta que se pague el monto total.
  • Otras opciones de plan de pago – Los contribuyentes que no son elegibles para el autoservicio en línea deben comunicarse con el IRS usando el número de teléfono o la dirección que figura en su notificación más reciente para obtener otras opciones de plan de pago. Para las personas y los propietarios únicos que ya no tienen negocios y que ya están trabajando con el Servicio de Cobro del IRS y que adeudan $250,000 o menos, una opción disponible es proponer un pago mensual que pagará el saldo durante la duración del plazo de cobro (generalmente 10 años). Estos planes de pago no requieren una declaración financiera, pero sí requieren una determinación para la presentación de un Aviso de Gravamen por Impuestos Federales.

Para obtener más información acerca de pagos, consulte el Tema No. 202, Opciones de pago de impuestos, en IRS.gov.

Opciones de pago no digitales

  • Dinero en efectivo – Para los contribuyentes que prefieren pagar en efectivo, el IRS ofrece una manera de pagar impuestos en uno de sus muchos socios minoristas. El IRS insta a los contribuyentes que eligen esta opción a comenzar temprano porque implica un proceso de cuatro pasos. Los detalles, incluidas las respuestas a las preguntas frecuentes, se encuentran en Pague con dinero en efectivo con un socio minorista.
  • Cheque o giro – Los pagos realizados con cheque o giro postal deben hacerse a nombre del “United States Treasury”. Para asegurarse de que el pago se acredite rápidamente, los contribuyentes también deben incluir un Formulario 1040-V, Comprobante de Pago para Personas (en inglés), e imprimir lo siguiente en el frente del cheque o giro postal:
    • “2024 Form 1040.”
    • Nombre.
    • Dirección.
    • Número de teléfono durante el día.
    • Número de Seguro Social.

Derechos del contribuyente

El IRS les recuerda a los contribuyentes que tienen derechos y protecciones durante todo el proceso de cobro. Para obtener más información, consulte la Carta de Derechos del Contribuyente y la Publicación 1, Derechos del Contribuyente PDF.

Los contribuyentes deben saber antes de adeudar. El IRS recomienda a todos los contribuyentes que verifiquen sus retenciones con el Estimador de Retención de Impuestos.

Esta información es parte de la serie Guía de la temporada de impuestos, un recurso para ayudar a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos precisa. Hay información y ayuda adicionales disponibles en la Publicación 17, El Impuesto Federal sobre los ingresos PDF.

Press: IRS-2025-32SP, 12 de marzo de 2025


3 de febrero de 2025
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El EITC ha ayudado a familias trabajadoras de Estados Unidos desde 1975

El Servicio de Impuestos Internos y socios de todo el país celebraron hoy el 50 aniversario del Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) (en inglés) con el lanzamiento de la campaña del Día de Concienciación del EITC de este año.

La campaña anual, ahora en su 19no año, ayuda a aumentar la conciencia entre los millones de estadounidenses trabajadores con ingresos bajos a moderados que son elegibles para el EITC. El IRS estima que aproximadamente uno de cada cinco contribuyentes elegibles no reclama este valioso crédito.

El EITC se firmó en ley el 29 de marzo de 1975. A través de numerosos cambios legislativos, esta ayuda tributaria ha ayudado a fomentar el trabajo y a sacar a muchas familias con dificultades financieras de la pobreza.

A partir de diciembre de 2024, aproximadamente 23 millones de trabajadores y familias habían recibido alrededor de $64 mil millones en total del EITC, según estadísticas del IRS (en inglés). En promedio, los contribuyentes recibieron $2,743 del crédito en el año tributario 2023.

Durante los últimos 19 años, el IRS ha invitado a organizaciones comunitarias, funcionarios electos, gobiernos estatales y locales, escuelas, empleadores y otras partes interesadas a unirse a este esfuerzo nacional para ayudar a alcanzar a los trabajadores elegibles para el crédito. El IRS ofrece un conjunto de herramientas de redes sociales (en inglés) en línea con muestras de texto y gráficos descargables para ayudar a correr la voz del EITC.

¿Quién es elegible para reclamar el EITC?

Los trabajadores pueden usar el Asistente EITC, una herramienta en línea, para verificar su elegibilidad, la cual puede verse afectada por cambios en el estado civil, parental o financiero. Los trabajadores también pueden visitar la página de Comparación de beneficios tributarios relacionados con hijos (en inglés) para aprender más acerca de las reglas básicas de elegibilidad para el EITC y varios otros créditos tributarios.

El EITC es para los trabajadores cuyos ingresos no excedieron los siguientes límites en 2024:

No. de dependientes Límite de ingresos para declarantes solteros Límite de ingresos para casados que presentan en conjunto
Sin hijos $18,591 $25,511
1 niño $49,084 $56,004
2 niños $55,768 $62,688
3 niños o más $59,899 $66,819

*Límite de ingresos por inversiones: $11,600

Los trabajadores también deben:

  • Ser ciudadanos de EE. UU. o extranjeros residentes todo el año.
  • Presentar una declaración de impuestos, incluso si su nivel de ingresos no suele requerir que presenten impuestos.
  • Tener un número de Seguro Social (SSN) válido para sí mismos, así como para sus cónyuges, si presentan una declaración conjunta, y para cada dependiente elegible reclamado para el EITC.
  • Presentar una declaración sin el Formulario 2555, Ingresos por trabajo en el extranjero (en inglés).

Existen reglas especiales para el personal militar, el clero y los ministros (en inglés), así como para los contribuyentes con ciertos tipos de ingresos por discapacidad (en inglés) o un hijo con discapacidad.

Los trabajadores elegibles entre las edades de 25 y 64 años que no tienen dependientes pueden recibir hasta $632 al reclamar el EITC, mientras que los cónyuges casados pero separados que no presentan una declaración conjunta pueden calificar para el EITC si cumplen con ciertos requisitos.

Aquellos con hijos calificadores pueden recibir un máximo de $7,830 al reclamar el EITC para el año tributario 2024, un aumento a los $7,430 del año tributario 2023.

Cómo reclamar el EITC

Para obtener el EITC, los trabajadores deben presentar una declaración de impuestos y reclamar el crédito en esa declaración. Pueden presentar de diversas maneras que incluyen el uso de:

Como recordatorio, la manera más rápida para que los contribuyentes reciban su reembolso es presentando electrónicamente una declaración precisa y elegir recibir ese reembolso mediante depósito directo.

Nuevo este año: Dependientes duplicados

A partir de esta temporada de presentación, el IRS aceptará una declaración presentada electrónicamente incluso si un dependiente ya ha sido reclamado en una declaración separada previamente presentada, siempre y cuando el contribuyente principal en la segunda declaración incluya un número de identificación personal de protección de identidad (IP PIN, por sus siglas en inglés) válido.

Este cambio reducirá el tiempo que le toma a la agencia recibir la declaración de impuestos y acelerará la emisión de reembolsos tributarios para aquellos con declaraciones con dependientes duplicados. En años anteriores, la segunda declaración de impuestos tenía que presentarse en papel.

Mientras tanto, los contribuyentes que no tengan IP PIN serán rechazados si alguna de sus declaraciones electrónicas incluye un dependiente que ya ha sido reclamado por otro contribuyente.

Tenga en cuenta que el uso de un IP PIN no exime a los contribuyentes de recibir notificaciones que cuestionen su derecho a reclamar ciertos dependientes.

Reclamar otros créditos tributarios valiosos

Independientemente de si califican para el EITC, los contribuyentes pueden ser elegibles para otros créditos tributarios valiosos (en inglés), como el Crédito tributario por hijos (CTC), el Crédito adicional por hijos (ACTC) o el Crédito por otros dependientes (ODC). El Asistente tributario interactivo (en inglés) es una herramienta útil para que los contribuyentes verifiquen su elegibilidad para esos créditos.

Cuándo esperar reembolsos del EITC

La herramienta ¿Dónde está mi reembolso? que permite a los contribuyentes monitorizar el estado de sus reembolsos, se actualizará con las fechas de depósito proyectadas para la mayoría de los contribuyentes que presenten reembolsos anticipados del EITC/ACTC antes del 22 de febrero. La mayoría de los reembolsos relacionados con el EITC o ACTC deberían estar disponibles en cuentas bancarias o en tarjetas de débito para el 3 de marzo, si no hay problemas con la declaración del contribuyente y eligen recibir su reembolso mediante depósito directo.

Recursos adicionales

Press: IRS-2025-20SP, 31 de enero de 2025


24 de enero de 2025
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El Servicio de Impuestos Internos y sus socios en la Coalición Contra Amenazas de Estafas y Fraude (CASST, por sus siglas en inglés) publicaron hoy cambios para la temporada de presentación de impuestos de 2025 diseñados para ayudar a proteger a los contribuyentes de convertirse en víctimas de una estafa o fraude y evitar que los profesionales de impuestos vean comprometidas sus credenciales.

Los cambios para proteger a los contribuyentes incluyen un nuevo formulario relacionado con el Crédito tributario por combustible que está diseñado para dificultar que los promotores engañen a los contribuyentes bien intencionados para que reclamen el crédito. Este crédito especializado que se ha promocionado en las redes sociales está diseñado para uso comercial fuera de carretera y agrícola. Los contribuyentes necesitan un propósito comercial y una actividad comercial elegible, como administrar una granja o comprar gasolina de aviación, para ser elegibles para el crédito. La mayoría de los contribuyentes no son elegibles para este crédito.

El IRS también está intensificando la revisión de una variedad de reclamaciones de «otras retenciones» en el Formulario 1040 que han sido el objetivo de estafadores. Y el IRS se está comunicando con los contribuyentes que potencialmente han estado usando «preparadores fantasmas» para preparar declaraciones de impuestos. Estos preparadores no se identifican en la declaración de impuestos, lo que es una señal de alerta para que los contribuyentes sean engañados y caigan en una estafa.

El grupo de trabajo CASST, formado por agencias tributarias federales y estatales, empresas de software y financieras, así como asociaciones nacionales clave de profesionales tributarios, se reunió a pedido del comisionado del IRS Danny Werfel y acordó en agosto una nueva asociación público-privada enfocada en estafas y planes fraudulentos.

“Desde su creación, este grupo especial de la comunidad tributaria ha estado trabajando para tomar medidas adicionales para proteger a los contribuyentes y a la comunidad de profesionales tributarios,” dijo Werfel. “Este esfuerzo incluye ampliar la divulgación y la educación sobre las estafas emergentes, desarrollar enfoques innovadores para identificar declaraciones potencialmente fraudulentas en el momento de la presentación y crear mejoras de infraestructura para proteger a los contribuyentes, así como a los sistemas tributarios federales, estatales e industriales. Los socios de CASST ya han trabajado juntos en cambios importantes para proteger a los contribuyentes y a los profesionales tributarios en la temporada de presentación de impuestos de 2025, pero esto debe ser un esfuerzo continuo dada la continua expansión y las amenazas de las estafas.”

Logros de CASST que mejorarán la temporada de impuestos de 2025
Los logros más destacados de la coalición incluyen:

  • Nueva declaración de crédito tributario por combustible: el IRS desarrolló la “Declaración que respalda el cálculo del crédito tributario por combustible (FTC) – 1”, para educar a los contribuyentes sobre los requisitos de elegibilidad para reclamar el crédito.

    A continuación, se incluyen detalles clave:

    • ¿Quién debe presentar la nueva declaración? Las personas que presenten el Formulario 1040(SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, para el año tributario 2024 que declaren el uso no sujeto a impuestos de gasolina, gasolina de aviación, combustible diésel sin teñir o queroseno sin teñir en el Formulario 4136, Crédito por impuesto federal pagado sobre combustibles (en inglés).
    • ¿Dónde se encuentra la nueva declaración? La “Declaración que respalda el cálculo del crédito tributario por combustible (FTC) – 1” se encuentra en las instrucciones del Formulario 4136 para el año tributario 2024. La declaración debe completarse y adjuntarse al Formulario 1040 con el Formulario 4136.
    • ¿Qué información solicita la declaración? La declaración solicita información sobre la empresa, incluido el nombre y el número de identificación del empleador o EIN (si corresponde), y la marca, el modelo y el tipo de maquinaria o vehículo para el que se compró el combustible. El contribuyente también deberá completar una tabla para mostrar la relación entre el precio de compra estimado del combustible en comparación con el costo real y los galones informados como comprados en el Formulario 4136. El IRS utilizó la Actualización de combustible diésel y gasolina – Administración de información energética de EE. UU. (EIA) (en inglés), al determinar el precio promedio del combustible para el año.
    • ¿Se debe incluir documentación para respaldar la reclamación con la declaración? No. Los contribuyentes no deben incluir recibos ni explicaciones con su declaración de impuestos, sino mantenerlos con sus libros y registros para su declaración de impuestos. Es posible que se les solicite a los contribuyentes en un momento posterior que presenten pruebas, como recibos, de los costos reales pagados por cada tipo de combustible.
    • ¿Qué sucede si se reclama el Crédito tributario por combustible por error? Las reclamaciones y presentaciones que se basen en una posición identificada como frívola por el IRS o reflejen un deseo de retrasar o impedir la administración tributaria están sujetas a la multa del Código de Impuestos Internos (IRC) (en inglés)) 6702(a). Esta multa es de $5,000 por cada declaración (o copia de la declaración) que reclame un crédito indebido según se define anteriormente. La multa se aplica a cada cónyuge en una declaración conjunta presentada por un cónyuge casado. (Aviso 2010-33 (en inglés)).
  • Mayor revisión de las reclamaciones de “Otras retenciones” – Para proteger a los contribuyentes, el IRS está aumentando su revisión de “Otras retenciones” en la línea 25C del Formulario 1040. Para reducir posibles demoras en la verificación de las “Otras retenciones” reclamadas, se recomienda a los contribuyentes que adjunten la documentación de respaldo a su declaración. Los formularios clave cubiertos por la línea 25c, “Otras retenciones”, incluyen el Formulario 1042-S, Ingresos de fuente estadounidense de personas extranjeras sujetos a retención; Formulario 8805, Declaración de información del socio extranjero sobre la retención de impuestos de la Sección 1446; Formulario 8288-A, Declaración de retención sobre enajenaciones de intereses inmobiliarios estadounidenses por parte de personas extranjeras; Formulario W2G, Ciertas ganancias de juegos de azar; Formulario 8959, Impuesto adicional de Medicare; y Anexo K1, Participación del Socio en los Ingresos, Deducciones, Créditos, etc.
  • Mayor Educación para los “Preparadores Fantasma” – Durante la temporada de presentación de impuestos de 2025, el IRS enviará cartas a los contribuyentes cuyas declaraciones de impuestos parezcan haber sido completadas por un preparador de impuestos pagado que no firmó ni incluyó su Número de Identificación Tributario del Preparador (PTIN) en la declaración de impuestos. Las cartas tienen como objetivo educar al contribuyente sobre los “preparadores fantasmas” y ayudar al IRS a identificar a aquellos a quienes se les paga por preparar declaraciones y no firman ni incluyen su PTIN en la declaración. El IRS continúa viendo casos en los que los preparadores fantasmas engañan a los contribuyentes para que presenten declaraciones de impuestos inexactas para obtener reembolsos más grandes. Los preparadores luego desaparecen como un fantasma, dejando al contribuyente expuesto a reclamos inexactos.
  • Números de identificación tributario del preparador (PTIN) – Durante la temporada de presentación de impuestos de 2025, el IRS trabajará para agregar más protecciones para los profesionales de impuestos. Las protecciones estarán destinadas a proteger el número de identificación de presentación electrónica (EFIN) y el PTIN del profesional de impuestos contra el uso no autorizado; habrá más detalles disponibles sobre estos en un futuro cercano.

Manténgase alerta
Las amenazas están presentes durante todo el año, pero el IRS y los miembros de CASST anticipan que la desinformación difundida por personas influyentes y estafadores directos se intensificará alrededor de la temporada de impuestos de 2025 en un esfuerzo por persuadir al público para que acepte sus malos consejos.

En lugar de buscar información mal informada en las redes sociales o de preparadores de declaraciones de impuestos dudosos que se presentan como profesionales de impuestos de buena reputación, una mejor opción para los contribuyentes es aprender qué estafas son tendencia y hablar con un profesional de impuestos de confianza.

Puede encontrar información adicional acerca de estafas tributarias en Estafas de impuestos, y las víctimas de robo de identidad relacionado con los impuestos pueden visitar Central de robo de identidad.

Puede obtener más información tributaria confiable en las siguientes fuentes confiables:

Repórtelo
El IRS alienta al público a denunciar el fraude tributario abusivo e indebido, así como a los preparadores de declaraciones de impuestos que preparan declaraciones indebidas a sabiendas, incluidos los “preparadores fantasmas”.

Para denunciar un plan tributario abusivo o un preparador de declaraciones de impuestos, las personas deben completar y enviar por correo o fax un Formulario 14242(SP), Informar sospechas de promociones tributarias o preparadores de impuestos abusivos PDF, y cualquier material de respaldo al Centro de Desarrollo de Información del IRS en la Oficina de Investigaciones de Promotores.

Enviar por correo a:
Internal Revenue Service
Lead Development Center MS7900
1973 N. Rulon White Blvd
Ogden, UT 84404
Fax: 877-477-9135

Alternativamente, los contribuyentes y los profesionales de impuestos pueden reportar la información a la Oficina de Denunciantes del IRS (en inglés) para una posible compensación monetaria.

Los contribuyentes también pueden denunciar estafas al Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (en inglés) o al Centro de Denuncias de Delitos en Internet (en inglés). La página Denunciar la pesca de información y las estafas en línea en IRS.gov proporciona detalles completos.

Press: IRS-2025-12SP, 14 de enero de 2025


13 de enero de 2025
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El Servicio de Impuestos Internos anunció hoy un alivio tributario para las personas y las empresas del sur de California afectadas por los incendios forestales y los derechos que comenzaron el 7 de enero de 2025.

Estos contribuyentes ahora tienen hasta el 15 de octubre de 2025 para presentar varias declaraciones de impuestos federales individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos.

El IRS ofrece alivio a cualquier área designada por la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA). Actualmente, las personas y hogares que residen o tienen una empresa en el condado de Los Ángeles son elegibles.

El mismo alivio estará disponible para cualquier otro condado que se agregue más adelante al área de desastre. La lista actual de localidades elegibles siempre está disponible en la página de Alivio en situaciones de desastre en IRS.gov.

Alivio para la presentación y el pago de impuestos

El alivio tributario pospone varias fechas límite de presentación y pago de impuestos que se extendieron desde el 7 de enero de 2025 hasta el 15 de octubre de 2025 (período de aplazamiento). Como resultado, las personas y empresas afectadas tendrán hasta el 15 de octubre de 2025 para presentar declaraciones y pagar los impuestos que originalmente debían pagar durante este período.

Esto significa, por ejemplo, que la fecha límite del 15 de octubre de 2025 ahora se aplicará a:

  • Declaraciones y pagos de impuestos de individuos que normalmente vencen el 15 de abril de 2025.
  • Contribuciones de 2024 a cuentas IRA y cuentas de ahorro para gastos médicos para contribuyentes elegibles.
  • Pagos de impuestos estimados trimestrales de 2024 normalmente vencen el 15 de enero de 2025, y los pagos de impuestos estimados que normalmente vencen el 15 de abril, el 16 de junio y el 15 de septiembre de 2025.
  • Declaraciones trimestrales de nóminas e impuestos especiales normalmente que vencen el 31 de enero, el 30 de abril y el 31 de julio de 2025.
  • Declaraciones de año calendario de sociedades y corporaciones S que normalmente vencen el 17 de marzo de 2025.
  • Declaraciones y pagos de año calendario de corporaciones y fiduciarios que normalmente vencen el 15 de abril de 2025.
  • Declaraciones de año calendario de organizaciones exentas de impuestos que normalmente vencen el 15 de mayo de 2025.

Además, las multas por no realizar los depósitos de impuestos sobre la nómina y los impuestos especiales que vencen el 7 de enero de 2025 o después, y antes del 22 de enero de 2025, se reducirán siempre que los depósitos se realicen antes del 22 de enero de 2025.

La página de Ayuda y alivio por emergencia en casos de desastre para individuos y negocios tiene detalles acerca de otras declaraciones, pagos y acciones relacionadas con los impuestos que son elegibles para el alivio durante el período de aplazamiento.

El IRS proporciona automáticamente alivio de la presentación y de la multa a cualquier contribuyente con una dirección registrada en el IRS ubicada en el área del desastre. Estos contribuyentes no necesitan comunicarse con la agencia para obtener este alivio.

Es posible que un contribuyente afectado no tenga una dirección registrada en el IRS ubicada en el área del desastre, por ejemplo, porque se mudó al área del desastre después de presentar su declaración. En este tipo de circunstancias únicas, el contribuyente afectado podría recibir un aviso de multa por presentación o pago tardío del IRS por el período de aplazamiento. El contribuyente debe llamar al número que figura en el aviso para que se le remueva la multa.

Además, el IRS trabajará con cualquier contribuyente que viva fuera del área del desastre, pero cuya documentación necesaria para cumplir con una fecha límite que ocurra durante el período de aplazamiento se encuentre en el área afectada. Los contribuyentes que califiquen para recibir ayuda y que vivan fuera del área del desastre deben comunicarse con el IRS al 866-562-5227. Esto también incluye a los trabajadores que asisten en las actividades de ayuda y que están afiliados a una organización filantrópica o gubernamental reconocida. Los preparadores de impuestos del área del desastre con clientes ubicados fuera del área del desastre pueden optar por usar la opción de Solicitudes masivas de profesionales para ayuda en caso de desastre, en inglés, que se describe en IRS.gov.

Alivio tributario adicional

Las personas y las empresas en una zona de desastre declarada por el gobierno federal que sufrieron pérdidas relacionadas con el desastre no aseguradas o no reembolsadas pueden optar por reclamarlas en la declaración del año en que ocurrió la pérdida (en este caso, la declaración de 2025 que normalmente se presenta el año siguiente) o en la declaración del año anterior (2024). Los contribuyentes tienen tiempo adicional (hasta seis meses después de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos del contribuyente para el año del desastre (sin tener en cuenta ninguna extensión de tiempo para presentar) para hacer la elección. Para los contribuyentes individuales, esto significa el 15 de octubre de 2026. Asegúrese de escribir el número de declaración de FEMA (4856-DR) en cualquier declaración en la que reclame una pérdida. Consulte la Publicación 547, Hechos fortuitos, desastres y robos, para obtener más detalles.

Los pagos elegibles de ayuda por desastre generalmente se excluyen del ingreso bruto. En general, esto significa que los contribuyentes afectados pueden excluir de sus ingresos brutos los montos recibidos de una agencia gubernamental para gastos personales, familiares, de manutención o funerarios razonables y necesarios, así como para la reparación o rehabilitación de su hogar, o para la reparación o reemplazo de su contenido. Consulte la Publicación 525, Ingresos tributables y no tributables (en inglés), para obtener más detalles.

Puede haber alivio adicional disponible para los contribuyentes afectados que participan en un plan de jubilación o un plan de jubilación individual (IRA). Por ejemplo, un contribuyente puede ser elegible para recibir una distribución especial por desastre que no estaría sujeta al impuesto adicional del 10 % por distribución anticipada y le permite al contribuyente distribuir el ingreso en tres años. Los contribuyentes también pueden ser elegibles para hacer un retiro por dificultades. Cada plan o IRA tiene reglas y pautas específicas que deben seguir sus participantes.

El IRS puede proporcionar ayuda adicional por desastres en el futuro.

La ayuda tributaria es parte de una respuesta federal coordinada a los daños causados ​​por estas tormentas y se basa en las evaluaciones de daños locales realizadas por FEMA. Para obtener información acerca de la recuperación de desastres, visite DisasterAssistance.gov.

Recordatorio sobre opciones de preparación de declaraciones de impuestos

Press: IRS-2025-10SP, 10 de enero de 2025


18 de noviembre de 2024
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El Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los propietarios de arreglos individuales de ahorro para la jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) de 70½ años o más que pueden contribuir hasta $105,000 en donaciones benéficas libres de impuestos durante 2024 a través de distribuciones caritativas elegibles. Eso es más que los $100,000 de años pasados.

Para los mayores de 73 años, las distribuciones benéficas elegibles (QCD, por sus siglas en inglés) también cuentan para la distribución mínima requerida (RMS, por sus siglas en inglés) del año.

Por lo general, las distribuciones de IRA son tributables, pero las QCDs permanecen libres de impuestos si el administrador las envía directamente a una organización benéfica elegible. Para hacer una QCD para 2024, los propietarios de IRA deben comunicarse con su fideicomisario de IRA pronto para asegurarse de que la transacción se complete al final del año.

Cada propietario de IRA elegible puede excluir hasta $105,000 en QCDs de los ingresos tributables. Las parejas casadas, si ambas cumplen con los requisitos y tienen IRA separadas, pueden donar hasta $210,000 en total. Las QCD no requieren deducciones detalladas.

Para quienes planifican, a partir de este año, el límite de la QCD está sujeto a un ajuste anual basado en la inflación. Por esa razón, el límite anual de la QCD aumentará a $108,000 en 2025.

Informar y documentar las QCDs

Para 2024, las QCDs deben reportarse en la declaración de impuestos de 2024. Los fiduciarios del IRA emitirán el Formulario 1099-R, Distribuciones de pensiones, anualidades, planes de jubilación o participación en las ganancias, IRA, contratos de seguro, etc. (en inglés), a principios de 2025 documentando las distribuciones del IRA.

El monto total de cualquier distribución de IRA se coloca en la Línea 4a del Formulario 1040(SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, o el Formulario 1040-SR (SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos para Personas de 65 años de Edad o Más. Ingrese “0” en la Línea 4b si el monto total es una QCD, marcándola como tal.

Los donantes deben obtener un reconocimiento por escrito de la organización benéfica que muestre la fecha de la contribución, el monto y la confirmación de que no se recibieron bienes o servicios.

Para obtener más detalles, consulte la Publicación 526, Contribuciones benéficas (en inglés) y la Publicación 590-B, Distribuciones de acuerdos de jubilación individuales (IRA) (en inglés).

Press: IRS-2024-289SP, 14 de noviembre de 2024


5 de noviembre de 2024
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El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció hoy que la cantidad que las personas pueden aportar a sus planes 401(k) en 2025 aumentó a $23,500, en comparación con $23,000 para 2024.

El IRS también emitió hoy una guía técnica con respecto a todos los ajustes de costo de vida que afectan las limitaciones en dólares para los planes de pensión y otros artículos relacionados con la jubilación para el año tributario 2025 en el Aviso 2024-80 (en inglés) PDF, publicado hoy en IRS.gov.

Cambios destacados para 2025

El límite de las contribuciones para los empleados que participan en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el Plan de ahorro para la jubilación para empleados del gobierno federal (conocido como el Thrift Savings Plan) aumentó a $23,500, en comparación con $23,000.

El límite de las aportaciones anuales a una cuenta IRA se mantiene en $7,000. El límite de las aportaciones compensatorias para la IRA para personas de 50 años o más se modificó en virtud de la Ley SECURE 2.0 de 2022 (SECURE 2.0) para incluir un ajuste anual por costo de vida, pero sigue siendo de $1,000 para 2025.

El límite de las aportaciones compensatorias para los empleados de 50 años o más que participen en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan a $7,500 para 2025. Por lo tanto, los participantes de los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan que tengan 50 años o más pueden contribuir hasta $31,000 cada año, a partir de 2025. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de edades 60, 61, 62 y 63 que participen en estos planes. Para el 2025, este límite de aportaciones compensatorias es de $11,250 en vez de $7,500.

Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para hacer contribuciones deducibles a las cuentas IRA tradicionales, para contribuir a las IRA Roth y para reclamar el Crédito del Ahorrador aumentaron para 2025.

Los contribuyentes pueden deducir las aportaciones a una IRA tradicional si cumplen ciertas condiciones. Si durante el año el contribuyente o su cónyuge han estado cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente, dependiendo del estado civil y los ingresos. (Si ni el contribuyente ni el cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, no se aplican las reducciones progresivas de la deducción). Estos son los intervalos de eliminación progresiva para 2025:

  • Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta entre $79,000 y $89,000, en comparación con $77,000 a $87,000.
  • Para los matrimonios que presentan una declaración conjunta, si el cónyuge que realiza la aportación a la IRA está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta hasta situarse entre $126,000 y $146,000, en comparación con $123,000 a $143,000.
  • Para un contribuyente de IRA que no esté cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y esté casado con alguien que sí lo esté, el intervalo de eliminación gradual se aumenta a entre $236,000 y $246,000, en comparación con $230,000 a $240,000.
  • Para una persona casada que presente una declaración por separado y que esté cubierta por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
  • El rango de reducción gradual de los ingresos de los contribuyentes que realizan aportaciones a una cuenta IRA Roth se aumenta a entre $150,000 y $165,000 para los solteros y jefes de familia, en comparación con $146,000 a $161,000. En el caso de los matrimonios que presenten una declaración conjunta, el intervalo de eliminación de ingresos se aumenta a entre $236,000 y $246,000, en comparación con $230,000 a $240,000. El rango de reducción gradual para una persona casada que presenta una declaración por separado y que realiza aportaciones a una IRA Roth no está sujeto a un ajuste anual por el costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
  • El límite de ingresos para el Crédito del Ahorrador (también conocido como Crédito de Contribuciones al Ahorro para la Jubilación) para los trabajadores con ingresos bajos y moderados es de $79,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, en comparación con $76,500; $59,250 para los jefes de familia, en comparación con $57,375; y $39,500 para las personas solteras y casadas que presentan una declaración por separado, en comparación con $38,250.
  • La cantidad que los individuos pueden aportar a sus cuentas de jubilación SIMPLE se aumenta a $16,500, en comparación con $16,000. De acuerdo con un cambio en la ley SECURE 2.0, personas pueden aportar una cantidad más alta a ciertas cuentas de jubilación SIMPLE aplicables. Para 2025, esta cantidad más alta permanece en $17,600.
  • El límite de las aportaciones compensatorias para los empleados de 50 años o más que participen en los planes SIMPLE se mantiene en $3,500 para 2025. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de 50 años o mayor que participen en ciertos planes SIMPLE. Para el 2025, este límite de se mantiene en $3,850. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de edades 60, 61, 62 y 63 que participen en planes SIMPLE. Para el 2025, este límite de aportaciones compensatorias es de $5,250.

Los detalles acerca de estos y otros ajustes de costo de vida relacionados con la jubilación para 2025 se encuentran en el Aviso 2024-80 (en inglés) PDF, disponible en IRS.gov.

Press: IRS-2024-285SP, 1ro de noviembre de 2024


30 de octubre de 2024
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A medida que concluye el Mes de la concienciación sobre la ciberseguridad y comienza la preparación para la próxima temporada de impuestos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y sus socios de la Cumbre de Seguridad les recordaron hoy a los contribuyentes que deben estar atentos a las amenazas en línea como el robo de identidad y el fraude.

Ya sea que compran en línea o navegan por redes sociales, las personas que no estén familiarizadas con la seguridad en línea podrían estar poniéndose en riesgo. Un descuido en línea puede abrir la puerta a estafadores ansiosos por robar la información personal de las personas y dejarlas vulnerables al robo de identidad relacionado con impuestos.

El IRS y la Cumbre de Seguridad alertan a los contribuyentes para que permanezcan vigilantes y enseñen a niños y adolescentes a reconocer y evitar las estafas en línea, minimizando así sus posibilidades de caer en ellas o de exponer inadvertidamente a sus familias al robo de identidad y al fraude tributario.

La colaboración entre el sector público y privado alienta a todos a ser conscientes de las muchas vulnerabilidades de seguridad que enfrentan en línea y a revisar la amplia gama de recursos disponibles para ellos a medida que concluye el Mes de la concienciación sobre la ciberseguridad en octubre (en inglés).

Los miembros de la Cumbre de Seguridad, una coalición que incluye a empresas de software tributario y financieras, profesionales de impuestos, administradores tributarios estatales y el IRS, también ofrecen múltiples recomendaciones de seguridad en línea para proteger a los contribuyentes del robo de identidad relacionado con impuestos.

Consejos para la seguridad en línea

Las opciones para ayudar a protegerse contra ataques de ciberseguridad incluyen:

  • Reconocer estafas y denunciar la pesca de información. Es importante recordar que el IRS no usa correos electrónicos no solicitados ni redes sociales para discutir temas tributarios personales, como los referentes a reembolsos de impuestos, pagos o facturas tributarias. No responda, abra ningún archivo adjunto ni haga clic en enlaces. Para reportar intentos de phishing, envíe los encabezados completos del correo electrónico o reenvíe el correo tal cual a phishing@irs.gov; no reenvíe capturas de pantalla o imágenes escaneadas de correos electrónicos, ya que esto elimina información valiosa. Luego elimine el correo electrónico.
  • Proteger la información personal. Absténgase de revelar demasiada información personal en línea. Fechas de nacimiento, direcciones, edad e información financiera, como cuentas bancarias y números de Seguro Social, son cosas que no deben compartirse libremente. Cifre archivos sensibles, como documentos tributarios almacenados en computadoras.
  • Usar contraseñas seguras. Considere usar un administrador de contraseñas para almacenar las contraseñas.
  • Habilitar la autenticación de múltiples factores (MFA, por sus siglas en inglés). Use esto como seguridad adicional en cuentas en línea.
  • Actualizar el software de seguridad de la computadora y del teléfono. Habilite las actualizaciones automáticas para instalar actualizaciones de seguridad críticas, incluidas protecciones antivirus y firewalls.
  • Use una VPN. Los delincuentes pueden interceptar información personal en redes wifi públicas que no son seguras. Se recomienda a las personas que siempre usen una red privada virtual al conectarse a redes wifi públicas.

Press: IRS-2024-283SP, 28 de octubre de 2024


14 de octubre de 2024
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A raíz de los devastadores huracanes que azotaron a Florida y el sureste del país en las pasadas semanas, el Servicio de Impuestos Internos les aseguró hoy a las víctimas que está listo para proporcionar la asistencia relacionada con los impuestos que necesitan para recuperarse de estas tormentas.

IRS.gov tiene una variedad de información para ayudar a las víctimas de desastres a navegar situaciones comunes después de los desastres. El IRS también tiene una línea directa especial dedicada específicamente a los contribuyentes con preguntas tributarias relacionadas con desastres; las víctimas de desastres pueden llamar a la línea directa de desastres de la agencia al 866-562-5227.

Aquí hay un resumen de la ayuda tributaria disponible del IRS.

Más tiempo para presentar y pagar

El IRS automáticamente les da a los contribuyentes cuya dirección registrada se encuentra en una localidad de área de desastre más tiempo para presentar declaraciones y pagar impuestos. Los contribuyentes obtienen el tiempo extra sin tener que pedirlo.

  • Actualmente, los contribuyentes en los estados de Alabama, Florida, Georgia, Carolina del Norte y Carolina del Sur, y partes de Tennessee y Virgini (en inglés) a, que recibieron extensiones para presentar sus declaraciones de 2023 tienen hasta el 1ro de mayo de 2025 para presentarlas. Los pagos de impuestos del año tributario 2023 no son elegibles para esta extensión. Además, el 1ro de mayo también es la fecha límite para presentar las declaraciones de 2024 y pagar los impuestos adeudados.

El IRS está ofreciendo ayuda a cualquier área designada por la Agencia Federal para la Administración de Emergencias (FEMA por sus siglas en inglés). La lista actual de localidades elegibles siempre está disponible en la página de Alivio en situaciones de desastre en IRS.gov.

Esta página también proporciona actualizaciones sobre desastres y enlaces a recursos, y la información generalmente también está disponible en la cuenta de Twitter del IRS (ahora X).

Los pagos por desastre suelen estar libres de impuestos

Los pagos calificados de ayuda en caso de desastre generalmente se excluyen del ingreso bruto. En general, esto significa que los contribuyentes afectados pueden excluir de sus ingresos brutos los montos recibidos de una agencia gubernamental para gastos personales, familiares, de subsistencia o funerarios razonables y necesarios, así como para la reparación o rehabilitación de su hogar, o para la reparación o reemplazo de su contenido. Consulte la Publicación 525, Ingresos sujetos a impuestos y no tributables (en inglés), para obtener más detalles.

Ayuda con el plan de jubilación

Es posible que haya un alivio adicional disponible para los contribuyentes afectados que participan en un plan de jubilación o en un acuerdo de jubilación individual (IRA). Por ejemplo, un contribuyente puede ser elegible para tomar una distribución especial por desastre que no estaría sujeta al impuesto adicional del 10% sobre distribución anticipada y permite al contribuyente distribuir los ingresos a lo largo de tres años. Los contribuyentes también pueden ser elegibles para hacer un retiro por dificultades. Cada plan o IRA tiene reglas y directrices específicas que deben seguir sus participantes.

La deducción por pérdida por desastre puede estar disponible

En algunos casos, las personas y empresas en un área de desastre declarada por el gobierno federal pueden calificar para una deducción de impuestos por pérdidas fortuitas. La deducción está disponible para la propiedad dañada o destruida que no está cubierta por un seguro u otro reembolso y puede resultar en un reembolso mayor.

Una característica única de esta deducción es que los contribuyentes pueden optar por reclamarla en la declaración del año en que ocurrió la pérdida (en este caso, la declaración de 2024 que normalmente se presenta el próximo año) o en la declaración del año anterior (la declaración de 2023 presentada este año). Para los contribuyentes individuales, la fecha límite para hacer esta elección es el 15 de octubre de 2025.

Si las deducciones exceden los ingresos de un contribuyente, pueden resultar en una pérdida operativa neta (NOL). Un contribuyente no necesita tener un negocio para tener una NOL de un hecho fortuito. Normalmente, una NOL se puede trasladar y deducir en un año tributario futuro. Para más detalles, consulte la Publicación 547 (SP), Hechos Fortuitos, Desastres y Robos PDF, y la Publicación 536, Pérdidas operativas netas (NOL) para individuos, patrimonios y fideicomisos (en inglés).

Transcripciones gratuitas de impuestos disponibles

El IRS le recuerda a cualquier persona cuyos registros de impuestos se perdieron o destruyeron, o que necesita registros de impuestos para solicitar asistencia por desastre que pueden obtener una transcripción gratuita de sus declaraciones del IRS. El acceso inmediato a estas transcripciones está disponible a través del enlace Obtener transcripción en IRS.gov. Alternativamente, los contribuyentes pueden usar Obtener Transcripción para solicitar que se les envíen las transcripciones por correo. También pueden llamar al 800-908-9946 para solicitar la entrega por correo o presentar el Formulario 4506-T, Solicitud de Transcripción de Declaración de Impuestos.

Como recordatorio, los contribuyentes deben haber presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas para calificar para préstamos por desastre o subvenciones para propietarios de negocios, propietarios de viviendas e inquilinos de la Agencia Federal de Pequeños Negocios.

Copia gratuita de la declaración de impuestos

Los contribuyentes del área de desastre pueden obtener una copia gratuita de su declaración de impuestos presentando el Formulario 4506, Solicitud de Copia de Declaración de Impuestos. El IRS renuncia a las tarifas habituales y acelera las solicitudes de copias de las declaraciones para las personas que las necesitan para solicitar beneficios relacionados con el desastre o para presentar declaraciones enmendadas reclamando pérdidas relacionadas con el desastre. Para acelerar el procesamiento, asegúrese de anotar que se trata de una solicitud relacionada con un desastre y enumere el estado y el tipo de evento.

Cambio de dirección

Después de un desastre, es posible que las personas deban reubicarse temporalmente. Aquellos que se muden deben notificar al IRS de su nueva dirección mediante la presentación del Formulario 8822, Cambio de Dirección.

Línea directa para desastres

Los contribuyentes que tengan preguntas tributarias relacionadas con desastres pueden llamar a la línea directa de desastres de la agencia al 866-562-5227.

Los contribuyentes también deben llamar a este número si viven fuera del área del desastre, pero creen que califican para una extensión relacionada con el desastre o un aplazamiento de la fecha límite. Esto podría ser cierto, por ejemplo, si sus registros necesarios para cumplir con una fecha límite que ocurre durante el período de aplazamiento se encuentran en el área afectada. Esto también incluye a los trabajadores que asisten a las actividades de socorro y que están afiliados a un gobierno u organización filantrópica reconocida.

Press: IRS-2024-266SP, 11 de octubre de 2024