El Servicio de Impuestos Internos recuerda a personas que trabajan por cuenta propia, jubilados, inversionistas, negocios y corporaciones que el 15 de abril es la fecha límite para los pagos estimados de impuestos del primer trimestre para el año tributario 2025.

Debido a que los impuestos federales sobre los ingresos se pagan según se ganan los ingresos, la ley requiere que las personas que no tienen impuestos retenidos paguen impuestos a medida que reciben o ganan ingresos a lo largo del año. La mayoría de las personas cumplen con sus obligaciones tributarias reteniendo sus impuestos de sus cheques de pago, pagos de pensión, beneficios del Seguro Social o ciertos otros pagos del gobierno, incluyendo compensación por desempleo.

Los contribuyentes que trabajan por cuenta propia o que trabajan en la economía compartida generalmente están obligados a hacer pagos estimados de impuestos. De igual manera, los jubilados, inversionistas y otros a menudo necesitan hacer estos pagos porque una porción significativa de sus ingresos no está sujeta a retención.

Al estimar los pagos trimestrales de impuestos, los contribuyentes deben incluir todas las formas de ingresos obtenidos, incluyendo trabajos de medio tiempo, trabajos adicionales o la venta de bienes o servicios, comúnmente declarados en el Formulario 1099-K.

Ingresos como intereses, dividendos, ganancias de capital, pensión alimenticia e ingresos por alquiler normalmente no están sujetos a retención. Al realizar pagos trimestrales estimados de impuestos, los contribuyentes pueden evitar sanciones y cumplir con sus responsabilidades tributarias.

Ciertos grupos de contribuyentes, incluyendo agricultores y pescadores, jubilados recientes, personas con discapacidades, aquellos que reciben ingresos irregulares y víctimas de desastres y ataques terroristas, son elegibles para excepciones a las multas.

Pago de impuestos estimados

Los contribuyentes pueden recurrir al Formulario 1040-ES, Impuesto Estimado para Individuos, para obtener instrucciones completas sobre cómo calcular sus impuestos estimados.

La Cuenta en Línea del IRS simplifica el proceso de pago para los contribuyentes que realizan pagos estimados. Allí pueden hacer y ver su historial de pagos, monitorear pagos pendientes y acceder a información pertinente sobre impuestos.

Los contribuyentes tienen varias opciones para realizar pagos estimados de impuestos, por correo (en inglés) o pagar en línea con Direct Pay del IRS, tarjeta de débito, tarjeta de crédito, billetera digital o el Sistema de Pago Electrónico del Impuesto Federal del Departamento del Tesoro.

Para pagar electrónicamente y obtener más información sobre otras opciones de pago, visite Realice un pago. Si paga con cheque, asegúrese de hacer el cheque a nombre del «United States Treasury» (Departamento del Tesoro de los Estados Unidos).

La Publicación 505, Retención de Impuestos e Impuesto Estimado (en inglés), ofrece información detallada para individuos que navegan ingresos de dividendos o ganancias de capital, impuesto mínimo alternativo o impuesto de autoempleo, o que tienen otras situaciones especiales.

Press: IRS-2025-45, 10 de abril de 2025

El Servicio de Impuestos Internos les recuerda hoy a individuos y negocios en áreas cubiertas por declaraciones de desastre de 2024 que sus declaraciones de impuestos federales de 2024 y los pagos de impuestos para el año tributario 2024 vencen el jueves, 1ro de mayo de 2025. Los contribuyentes en tres estados adicionales tienen fechas límite en otoño.

El IRS normalmente proporciona alivio, incluido el aplazamiento de varios plazos de presentación y pago de impuestos, para cualquier área designada por la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA). Si la dirección registrada de un contribuyente se encuentra en una localidad de área de desastre, los contribuyentes individuales y comerciales automáticamente obtienen tiempo adicional, sin tener que solicitarlo.

La lista actual de localidades elegibles siempre está disponible en la página de Alivio en situaciones de desastre en IRS.gov.

¿Qué áreas califican para la fecha límite del 1ro de mayo de 2025?

La fecha límite del 1ro de mayo de 2025 se aplica a los contribuyentes afectados por las declaraciones de desastre de FEMA emitidas durante 2024. Estas incluyen:

• Contribuyentes en los estados completos de Alabama, Florida, Georgia, Carolina del Norte y Carolina del Sur
• Alaska (en inglés) – La ciudad y distrito de Juneau
• Nuevo México (en inglés) – Condado de Chaves
• Tennessee – Condados de Carter, Claiborne, Cocke, Grainger, Greene, Hamblen, Hancock, Hawkins, Jefferson, Johnson, Sevier, Sullivan, Unicoi y Washington
• Virginia (en inglés) – Condados de Albemarle, Appomattox, Bedford, Bland y Botetourt; Ciudad de Bristol; Condados de Buchanan, Buckingham, Carroll y Charlotte; Ciudad de Covington; Condado de Craig; Ciudad de Danville; Condados de Dickenson y Floyd; Ciudad de Galax; Condados de Giles, Grayson, Greene, Lee, Madison, Montgomery y Nelson; Ciudad de Norton; Condados de Patrick, Pittsylvania y Pulaski; Ciudad de Radford; Ciudad de Roanoke; Condados de Roanoke, Russell, Scott, Smyth, Tazewell, Washington, Wise y Wythe.

Extensiones adicionales disponibles para la presentación de impuestos

Cualquiera que necesite una extensión para la presentación de impuestos más allá del 1ro de mayo de 2025, para el año tributario 2024, puede obtenerla, pero debe solicitar el tiempo adicional. Este tipo de extensión no es una prórroga para el pago.

El IRS insta a cualquier persona que necesite una extensión a solicitarla electrónicamente antes del 15 de abril de 2025. Aunque los contribuyentes de áreas de desastre también califican para solicitar una extensión para la presentación de impuestos entre el 15 de abril y el 1ro de mayo de 2025, estas solicitudes no pueden presentarse electrónicamente. Solo se pueden presentar en papel utilizando el Formulario 4868, Solicitud de Prórroga Automática para Presentar la Declaración del Impuesto sobre el Ingreso Personal de los Estados Unidos.

Ya sea presentada electrónicamente o en papel, la extensión dará a los contribuyentes hasta el 15 de octubre de 2025 para presentar sus declaraciones de 2024. El IRS enfatizó que los pagos de impuestos aún deben realizarse antes del 1ro de mayo de 2025. Visite Obtener una prórroga para presentar su declaración de impuestos para más detalles.

Recordatorio para otros contribuyentes de áreas de desastre

Además, las personas y empresas pueden esperar hasta este otoño para presentar sus declaraciones de 2024 y pagar cualquier impuesto adeudado. Esto incluye:

• 15 de octubre de 2025, para el Condado de Los Ángeles en California, relacionado con los incendios forestales de enero.
• 3 de noviembre de 2025, para todo Kentucky y los condados de Boone, Greenbrier, Lincoln, Logan, McDowell, Mercer, Mingo, Monroe, Raleigh, Summers, Wayne y Wyoming en West Virginia (en inglés).

Alivio especial por ataques terroristas en Israel

Los contribuyentes que viven o tienen un negocio en Israel, Gaza o Cisjordania, y ciertos otros contribuyentes afectados por los ataques terroristas en el Estado de Israel (en inglés), tienen hasta el 30 de septiembre de 2025, para presentar y pagar. Esto incluye la mayoría de las declaraciones e impuestos adeudados desde el 7 de octubre de 2023 hasta el 30 de septiembre de 2025, incluyendo las declaraciones de la serie Formulario 1040 y 1120.

¿Qué declaraciones y pagos califican para la extensión automática?

Las declaraciones y pagos elegibles incluyen:

• Declaraciones de sociedades y de corporaciones S del año calendario 2024, que normalmente vencen el 17 de marzo.
• Declaraciones de impuestos de individuos de 2024 y pagos que normalmente vencen el 15 de abril.
• Pagos trimestrales de impuestos estimados que normalmente vencen el 15 de abril.
• Declaraciones de impuestos sobre la renta corporativa y fiduciaria del año calendario 2024 y pagos que normalmente vencen el 15 de abril.

Otras declaraciones, pagos y acciones relacionadas con impuestos que son sensibles al tiempo también son elegibles para el tiempo adicional. Consulte la página de Ayuda y alivio por emergencia en casos de desastre para las personas y negocios para más detalles.

Otro alivio

El IRS proporciona automáticamente alivio para la presentación y multas a cualquier contribuyente con una dirección registrada en el IRS ubicada en el área de desastre. Los contribuyentes no necesitan ponerse en contacto con la agencia para obtener este alivio. Sin embargo, si un contribuyente afectado recibe un aviso de penalización por presentación o pago tardíos del IRS que tenga una fecha de vencimiento original o extendida de presentación, pago o depósito dentro del período de aplazamiento, el contribuyente debe llamar al número en el aviso para que se le anule la penalización.

Además, el IRS trabajará con cualquier contribuyente que viva fuera del área de desastre, pero cuyos registros necesarios para cumplir con una fecha límite que ocurra durante el período de aplazamiento se encuentren en el área afectada. Los contribuyentes que califiquen para alivio y que vivan fuera del área de desastre deben comunicarse con el IRS al 866-562-5227. Esto también incluye a los trabajadores que asisten con actividades de alivio y que están afiliados a una organización gubernamental o filantrópica reconocida.

Las personas y empresas en un área de desastre declarado a nivel federal que hayan sufrido pérdidas relacionadas con el desastre que no están aseguradas o no son reembolsadas pueden optar por reclamarlas en la declaración del año en que ocurrió la pérdida o en la declaración del año anterior. Consulte la Publicación 547, Hechos Fortuitos, Desastres y Robos, para más detalles.

Press: IRS-2025-41SP, 4 de abril de 2025

El Crédito tributario por Ingresos del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) ha sido crucial para ayudar a millones de trabajadores con ingresos bajos y moderados a salir de la pobreza. El sábado, 29 de marzo del 2025 se conmemora el 50º aniversario (en inglés) de este importante crédito.

El EITC, un componente de la Ley de Reducción de Impuestos fue promulgado por el presidente Gerald Ford el 29 de marzo de 1975. Lo que comenzó como un modesto medio para brindar ayuda financiera a las familias trabajadoras se ha convertido, a través de una serie de cambios legislativos, en uno de los programas más grandes del gobierno federal para combatir la pobreza.

Durante los últimos 50 años, el EITC ha tenido un impacto significativo en la vida de los contribuyentes elegibles que solicitan el crédito. Desde diciembre de 2024, aproximadamente 23 millones de trabajadores y familias recibieron alrededor de $64 billones (en inglés) del EITC.

En 1975, la cantidad máxima del crédito EITC fue de $400. Para el año tributario 2024, el EITC puede alcanzar hasta $7,830. Hoy, el EITC continúa brindando asistencia financiera a familias y personas trabajadoras de ingresos bajos a moderados, con o sin hijos, ayudándoles a cubrir sus necesidades básicas, ahorrar para el futuro y construir estabilidad financiera.

Los contribuyentes pueden usar el Asistente del EITC para determinar su elegibilidad. Quienes sean elegibles pueden aprender cómo solicitar el crédito en IRS.gov.

Press: IRS-2025-38SP, 28 de marzo del 2025

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) alentó hoy a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos o pagar los impuestos que adeudan a través de las opciones electrónicas en IRS.gov antes del 15 de abril. Estas herramientas digitales pueden ayudar a los contribuyentes a evitar adeudar cargos por presentación tardía de declaraciones e intereses.

Este anuncio es parte de la Guía de la temporada de impuestos, un recurso para ayudar a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos precisa.

Obtenga una prórroga de presentación con Free File del IRS

Todos los contribuyentes, independientemente de sus ingresos, pueden usar Free File del IRS para presentar electrónicamente una prórroga de seis meses para presentar su declaración antes del 15 de abril de 2025. No existe un límite de ingresos para presentar el Formulario 4868 (SP), Solicitud de Prórroga Automática para Presentar la Declaración del Impuesto sobre el Ingreso Personal de los Estados Unidos, a través de Free File del IRS.

Una prórroga les da a los contribuyentes hasta el 15 de octubre de 2025 para presentar su declaración y los ayuda a evitar multas e intereses por incumplimiento de presentar la declaración de impuestos a tiempo. Una prórroga del plazo para presentar la declaración no es una prórroga del plazo para pagar. Los contribuyentes deben pagar lo que adeudan antes de la fecha límite del 15 de abril, independientemente de cualquier prórroga para presentar una declaración no relacionada con el alivio de desastres. Se aplicarán intereses y una multa por pago tardío a cualquier pago realizado después del 15 de abril. Realizar un pago puntual, incluso un pago parcial, ayudará a limitar esos cargos por multas e intereses.

Existen múltiples opciones para realizar pagos electrónicos y para iniciar un plan de pago o un acuerdo con el IRS.

Cuenta en línea del IRS

Una cuenta en línea del IRS brinda a los contribuyentes acceso a información importante que pueden necesitar al prepararse para presentar una declaración de impuestos, pagar un saldo o hacer un seguimiento de los avisos. Esa información incluye:

• Ingreso bruto ajustado.
• Historial de pagos y cualquier pago programado o pendiente.
• Detalles del plan de pago.
• Copias digitales de avisos seleccionados del IRS.

Los contribuyentes también pueden usar su cuenta en línea para realizar de forma segura un pago el mismo día de un saldo de impuestos pendiente de 2024, pagar impuestos estimados trimestrales para la temporada de impuestos de 2025 o solicitar una prórroga para presentar una declaración de 2024.

Otras opciones de pago electrónico

Pago directo, disponible en IRS.gov, es la manera más rápida y sencilla de realizar un pago único sin iniciar sesión en una cuenta en línea del IRS.

• Pago directo es gratuito y permite a los contribuyentes pagar sus impuestos de manera segura directamente desde su cuenta corriente o de ahorros sin ningún cargo ni inscripción. Los contribuyentes pueden programar pagos con hasta 365 días de anticipación. Después de enviar un pago a través de Pago directo, los contribuyentes recibirán una confirmación inmediata.
• Aplicación móvil IRS2Go es la aplicación oficial del IRS para su teléfono inteligente. Los contribuyentes pueden verificar el estado de su reembolso, realizar un pago, encontrar ayuda gratuita para la preparación de impuestos, inscribirse para recibir consejos tributarios útiles y más. IRS2Go está disponible en inglés y español.
• Retiro electrónico de fondos (EFW, por sus siglas en inglés) es una opción gratuita que permite a los contribuyentes presentar y pagar electrónicamente desde su cuenta bancaria cuando usan un software de preparación de impuestos o un profesional de impuestos. Esta opción es gratuita y está disponible únicamente cuando se presenta una declaración de impuestos electrónicamente.
• Sistema de Pago Electrónico del Impuesto Federal es un servicio gratuito que ofrece a los contribuyentes una manera segura y conveniente de pagar los impuestos individuales y comerciales por teléfono o en línea. Para inscribirse y obtener más información, los contribuyentes pueden llamar al 800-555-4477 o visitar EFTPS (en inglés).
• Tarjetas de débito o crédito o con billetera digital permite a las personas pagar en línea, por teléfono o con un dispositivo móvil a través de cualquier procesador de pagos autorizado por el IRS. Los procesadores cobran una tarifa por sus servicios. El IRS no recibe ninguna tarifa por estos pagos. Los procesadores de tarjetas autorizados y los números de teléfono están disponibles en Realice un pago de impuestos.

Ayuda para los contribuyentes que no pueden pagar en su totalidad

El IRS alienta a los contribuyentes que no pueden pagar el monto de sus deudas a que paguen lo que puedan y consideren las distintas opciones de pago disponibles para el saldo restante, incluyendo la obtención de un préstamo para pagar el monto adeudado. En muchos casos, los costos del préstamo pueden ser más bajos que la combinación de intereses y multas que el IRS debe cobrar según la ley federal.

Los contribuyentes deben actuar lo más rápido posible y se les insta a no esperar para responder a un aviso. Las facturas de impuestos acumulan más intereses y cargos cuanto más tiempo permanecen sin pagar. Para conocer todas las opciones de pago, visite Realice un pago de impuestos.

Plan de pagos de autoservicio en línea

La mayoría de los contribuyentes individuales califican para un plan de pago y pueden usar la Solicitud en Línea para un Plan de Pagos del IRS para establecer un plan de pago para saldar un saldo pendiente a lo largo del tiempo.

Una vez que se completa la solicitud en línea, el contribuyente recibe una notificación inmediata acerca de si su plan de pago ha sido aprobado. Los contribuyentes pueden establecer un plan mediante el Solicitud en Línea para un Plan de Pagos en cuestión de minutos. No hay papeleo ni necesidad de llamar, escribir o visitar el IRS. Es posible que se apliquen tarifas de configuración para algunos tipos de planes.

Las opciones de planes de pago en línea para contribuyentes individuales incluyen:

• Plan de pago a corto plazo – El saldo total adeudado es inferior a $100,000 en impuestos, multas e intereses combinados. Plazo adicional de hasta 180 días para pagar el saldo en su totalidad.
• Plan de pago simple (en inglés) – Los criterios se ampliaron para 2025 para que sea más fácil y accesible cuando el saldo total adeudado sea inferior a $50,000 en impuestos, multas e intereses combinados. El contribuyente puede pagar en cuotas mensuales hasta el plazo de cobro (generalmente 10 años), en la mayoría de los casos. Los pagos se pueden configurar mediante débito directo (retiro bancario automático), lo que elimina la necesidad de enviar un pago cada mes, lo que ahorra costos de envío y reduce la posibilidad de incumplimiento. Los contribuyentes deben recordar que extender el tiempo para pagar aumentará las multas y tarifas aplicables.

Los contribuyentes elegibles con planes de pago existentes también pueden usar el Acuerdo de pago en línea para realizar cambios, incluida la revisión de las fechas de pago, los montos de pago o la información bancaria para los pagos realizados mediante débito directo. Visite el Solicitud en Línea para un Plan de Pagos para obtener más información.

Aunque los intereses y las multas por pagos atrasados ​​continúan acumulándose sobre los impuestos no pagados después del 15 de abril, la tasa de multa por no pagar los impuestos se reduce a la mitad mientras el acuerdo de pago esté vigente. Encuentre más información sobre los costos de los planes de pago en IRS.gov en la página web Información adicional sobre los planes de pago.

Otras opciones de pago

Los contribuyentes que tienen dificultades para cumplir con sus obligaciones tributarias también pueden considerar estas opciones de pago adicionales:

• Ofrecimiento de transacción – Ciertos contribuyentes son elegibles para liquidar sus obligaciones tributarias por una cantidad menor al monto total que adeudan mediante la presentación de un ofrecimiento de transacción. Para ayudar a determinar su elegibilidad, pueden usar la Herramienta pre-calificadora del ofrecimiento de transacción (en inglés).
• Aplazamiento temporal del proceso de cobro – Los contribuyentes pueden comunicarse con el IRS para solicitar un retraso temporal del proceso de cobro. Si el IRS determina que un contribuyente no puede pagar, puede retrasar el cobro hasta que mejore su situación financiera. Las multas y los intereses continúan acumulándose hasta que se pague el monto total.
• Otras opciones de plan de pago – Los contribuyentes que no son elegibles para el autoservicio en línea deben comunicarse con el IRS usando el número de teléfono o la dirección que figura en su notificación más reciente para obtener otras opciones de plan de pago. Para las personas y los propietarios únicos que ya no tienen negocios y que ya están trabajando con el Servicio de Cobro del IRS y que adeudan $250,000 o menos, una opción disponible es proponer un pago mensual que pagará el saldo durante la duración del plazo de cobro (generalmente 10 años). Estos planes de pago no requieren una declaración financiera, pero sí requieren una determinación para la presentación de un Aviso de Gravamen por Impuestos Federales.

Para obtener más información acerca de pagos, consulte el Tema No. 202, Opciones de pago de impuestos, en IRS.gov.

Opciones de pago no digitales

• Dinero en efectivo – Para los contribuyentes que prefieren pagar en efectivo, el IRS ofrece una manera de pagar impuestos en uno de sus muchos socios minoristas. El IRS insta a los contribuyentes que eligen esta opción a comenzar temprano porque implica un proceso de cuatro pasos. Los detalles, incluidas las respuestas a las preguntas frecuentes, se encuentran en Pague con dinero en efectivo con un socio minorista.
• Cheque o giro – Los pagos realizados con cheque o giro postal deben hacerse a nombre del “United States Treasury”. Para asegurarse de que el pago se acredite rápidamente, los contribuyentes también deben incluir un Formulario 1040-V, Comprobante de Pago para Personas (en inglés), e imprimir lo siguiente en el frente del cheque o giro postal:
  • “2024 Form 1040.”
  • Nombre.
  • Dirección.
  • Número de teléfono durante el día.
  • Número de Seguro Social.

Derechos del contribuyente

El IRS les recuerda a los contribuyentes que tienen derechos y protecciones durante todo el proceso de cobro. Para obtener más información, consulte la Carta de Derechos del Contribuyente y la Publicación 1, Derechos del Contribuyente PDF.

Los contribuyentes deben saber antes de adeudar. El IRS recomienda a todos los contribuyentes que verifiquen sus retenciones con el Estimador de Retención de Impuestos.

Esta información es parte de la serie Guía de la temporada de impuestos, un recurso para ayudar a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos precisa. Hay información y ayuda adicionales disponibles en la Publicación 17, El Impuesto Federal sobre los ingresos PDF.

Press: IRS-2025-32SP, 12 de marzo de 2025

El Servicio de Impuestos Internos y sus socios en la Coalición Contra Amenazas de Estafas y Fraude (CASST, por sus siglas en inglés) publicaron hoy cambios para la temporada de presentación de impuestos de 2025 diseñados para ayudar a proteger a los contribuyentes de convertirse en víctimas de una estafa o fraude y evitar que los profesionales de impuestos vean comprometidas sus credenciales.

Los cambios para proteger a los contribuyentes incluyen un nuevo formulario relacionado con el Crédito tributario por combustible que está diseñado para dificultar que los promotores engañen a los contribuyentes bien intencionados para que reclamen el crédito. Este crédito especializado que se ha promocionado en las redes sociales está diseñado para uso comercial fuera de carretera y agrícola. Los contribuyentes necesitan un propósito comercial y una actividad comercial elegible, como administrar una granja o comprar gasolina de aviación, para ser elegibles para el crédito. La mayoría de los contribuyentes no son elegibles para este crédito.

El IRS también está intensificando la revisión de una variedad de reclamaciones de «otras retenciones» en el Formulario 1040 que han sido el objetivo de estafadores. Y el IRS se está comunicando con los contribuyentes que potencialmente han estado usando «preparadores fantasmas» para preparar declaraciones de impuestos. Estos preparadores no se identifican en la declaración de impuestos, lo que es una señal de alerta para que los contribuyentes sean engañados y caigan en una estafa.

El grupo de trabajo CASST, formado por agencias tributarias federales y estatales, empresas de software y financieras, así como asociaciones nacionales clave de profesionales tributarios, se reunió a pedido del comisionado del IRS Danny Werfel y acordó en agosto una nueva asociación público-privada enfocada en estafas y planes fraudulentos.

“Desde su creación, este grupo especial de la comunidad tributaria ha estado trabajando para tomar medidas adicionales para proteger a los contribuyentes y a la comunidad de profesionales tributarios,” dijo Werfel. “Este esfuerzo incluye ampliar la divulgación y la educación sobre las estafas emergentes, desarrollar enfoques innovadores para identificar declaraciones potencialmente fraudulentas en el momento de la presentación y crear mejoras de infraestructura para proteger a los contribuyentes, así como a los sistemas tributarios federales, estatales e industriales. Los socios de CASST ya han trabajado juntos en cambios importantes para proteger a los contribuyentes y a los profesionales tributarios en la temporada de presentación de impuestos de 2025, pero esto debe ser un esfuerzo continuo dada la continua expansión y las amenazas de las estafas.”

Logros de CASST que mejorarán la temporada de impuestos de 2025
Los logros más destacados de la coalición incluyen:

• Nueva declaración de crédito tributario por combustible: el IRS desarrolló la “Declaración que respalda el cálculo del crédito tributario por combustible (FTC) – 1”, para educar a los contribuyentes sobre los requisitos de elegibilidad para reclamar el crédito.

  A continuación, se incluyen detalles clave:

  • ¿Quién debe presentar la nueva declaración? Las personas que presenten el Formulario 1040(SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, para el año tributario 2024 que declaren el uso no sujeto a impuestos de gasolina, gasolina de aviación, combustible diésel sin teñir o queroseno sin teñir en el Formulario 4136, Crédito por impuesto federal pagado sobre combustibles (en inglés).
  • ¿Dónde se encuentra la nueva declaración? La “Declaración que respalda el cálculo del crédito tributario por combustible (FTC) – 1” se encuentra en las instrucciones del Formulario 4136 para el año tributario 2024. La declaración debe completarse y adjuntarse al Formulario 1040 con el Formulario 4136.
  • ¿Qué información solicita la declaración? La declaración solicita información sobre la empresa, incluido el nombre y el número de identificación del empleador o EIN (si corresponde), y la marca, el modelo y el tipo de maquinaria o vehículo para el que se compró el combustible. El contribuyente también deberá completar una tabla para mostrar la relación entre el precio de compra estimado del combustible en comparación con el costo real y los galones informados como comprados en el Formulario 4136. El IRS utilizó la Actualización de combustible diésel y gasolina – Administración de información energética de EE. UU. (EIA) (en inglés), al determinar el precio promedio del combustible para el año.
  • ¿Se debe incluir documentación para respaldar la reclamación con la declaración? No. Los contribuyentes no deben incluir recibos ni explicaciones con su declaración de impuestos, sino mantenerlos con sus libros y registros para su declaración de impuestos. Es posible que se les solicite a los contribuyentes en un momento posterior que presenten pruebas, como recibos, de los costos reales pagados por cada tipo de combustible.
  • ¿Qué sucede si se reclama el Crédito tributario por combustible por error? Las reclamaciones y presentaciones que se basen en una posición identificada como frívola por el IRS o reflejen un deseo de retrasar o impedir la administración tributaria están sujetas a la multa del Código de Impuestos Internos (IRC) (en inglés)) 6702(a). Esta multa es de $5,000 por cada declaración (o copia de la declaración) que reclame un crédito indebido según se define anteriormente. La multa se aplica a cada cónyuge en una declaración conjunta presentada por un cónyuge casado. (Aviso 2010-33 (en inglés)).
• Mayor revisión de las reclamaciones de “Otras retenciones” – Para proteger a los contribuyentes, el IRS está aumentando su revisión de “Otras retenciones” en la línea 25C del Formulario 1040. Para reducir posibles demoras en la verificación de las “Otras retenciones” reclamadas, se recomienda a los contribuyentes que adjunten la documentación de respaldo a su declaración. Los formularios clave cubiertos por la línea 25c, “Otras retenciones”, incluyen el Formulario 1042-S, Ingresos de fuente estadounidense de personas extranjeras sujetos a retención; Formulario 8805, Declaración de información del socio extranjero sobre la retención de impuestos de la Sección 1446; Formulario 8288-A, Declaración de retención sobre enajenaciones de intereses inmobiliarios estadounidenses por parte de personas extranjeras; Formulario W2G, Ciertas ganancias de juegos de azar; Formulario 8959, Impuesto adicional de Medicare; y Anexo K1, Participación del Socio en los Ingresos, Deducciones, Créditos, etc.

• Mayor Educación para los “Preparadores Fantasma” – Durante la temporada de presentación de impuestos de 2025, el IRS enviará cartas a los contribuyentes cuyas declaraciones de impuestos parezcan haber sido completadas por un preparador de impuestos pagado que no firmó ni incluyó su Número de Identificación Tributario del Preparador (PTIN) en la declaración de impuestos. Las cartas tienen como objetivo educar al contribuyente sobre los “preparadores fantasmas” y ayudar al IRS a identificar a aquellos a quienes se les paga por preparar declaraciones y no firman ni incluyen su PTIN en la declaración. El IRS continúa viendo casos en los que los preparadores fantasmas engañan a los contribuyentes para que presenten declaraciones de impuestos inexactas para obtener reembolsos más grandes. Los preparadores luego desaparecen como un fantasma, dejando al contribuyente expuesto a reclamos inexactos.

• Números de identificación tributario del preparador (PTIN) – Durante la temporada de presentación de impuestos de 2025, el IRS trabajará para agregar más protecciones para los profesionales de impuestos. Las protecciones estarán destinadas a proteger el número de identificación de presentación electrónica (EFIN) y el PTIN del profesional de impuestos contra el uso no autorizado; habrá más detalles disponibles sobre estos en un futuro cercano.

Manténgase alerta
Las amenazas están presentes durante todo el año, pero el IRS y los miembros de CASST anticipan que la desinformación difundida por personas influyentes y estafadores directos se intensificará alrededor de la temporada de impuestos de 2025 en un esfuerzo por persuadir al público para que acepte sus malos consejos.

En lugar de buscar información mal informada en las redes sociales o de preparadores de declaraciones de impuestos dudosos que se presentan como profesionales de impuestos de buena reputación, una mejor opción para los contribuyentes es aprender qué estafas son tendencia y hablar con un profesional de impuestos de confianza.

Puede encontrar información adicional acerca de estafas tributarias en Estafas de impuestos, y las víctimas de robo de identidad relacionado con los impuestos pueden visitar Central de robo de identidad.

Puede obtener más información tributaria confiable en las siguientes fuentes confiables:

• Siga las redes sociales del IRS.
• Visite una oficina local del IRS.
• Hable con un profesional de impuestos de confianza.

Repórtelo
El IRS alienta al público a denunciar el fraude tributario abusivo e indebido, así como a los preparadores de declaraciones de impuestos que preparan declaraciones indebidas a sabiendas, incluidos los “preparadores fantasmas”.

Para denunciar un plan tributario abusivo o un preparador de declaraciones de impuestos, las personas deben completar y enviar por correo o fax un Formulario 14242(SP), Informar sospechas de promociones tributarias o preparadores de impuestos abusivos PDF, y cualquier material de respaldo al Centro de Desarrollo de Información del IRS en la Oficina de Investigaciones de Promotores.

Enviar por correo a:
Internal Revenue Service
Lead Development Center MS7900
1973 N. Rulon White Blvd
Ogden, UT 84404
Fax: 877-477-9135

Alternativamente, los contribuyentes y los profesionales de impuestos pueden reportar la información a la Oficina de Denunciantes del IRS (en inglés) para una posible compensación monetaria.

Los contribuyentes también pueden denunciar estafas al Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (en inglés) o al Centro de Denuncias de Delitos en Internet (en inglés). La página Denunciar la pesca de información y las estafas en línea en IRS.gov proporciona detalles completos.

Press: IRS-2025-12SP, 14 de enero de 2025