El Servicio de Impuestos Internos y sus socios en la Coalición Contra Amenazas de Estafas y Fraude (CASST, por sus siglas en inglés) publicaron hoy cambios para la temporada de presentación de impuestos de 2025 diseñados para ayudar a proteger a los contribuyentes de convertirse en víctimas de una estafa o fraude y evitar que los profesionales de impuestos vean comprometidas sus credenciales.

Los cambios para proteger a los contribuyentes incluyen un nuevo formulario relacionado con el Crédito tributario por combustible que está diseñado para dificultar que los promotores engañen a los contribuyentes bien intencionados para que reclamen el crédito. Este crédito especializado que se ha promocionado en las redes sociales está diseñado para uso comercial fuera de carretera y agrícola. Los contribuyentes necesitan un propósito comercial y una actividad comercial elegible, como administrar una granja o comprar gasolina de aviación, para ser elegibles para el crédito. La mayoría de los contribuyentes no son elegibles para este crédito.

El IRS también está intensificando la revisión de una variedad de reclamaciones de «otras retenciones» en el Formulario 1040 que han sido el objetivo de estafadores. Y el IRS se está comunicando con los contribuyentes que potencialmente han estado usando «preparadores fantasmas» para preparar declaraciones de impuestos. Estos preparadores no se identifican en la declaración de impuestos, lo que es una señal de alerta para que los contribuyentes sean engañados y caigan en una estafa.

El grupo de trabajo CASST, formado por agencias tributarias federales y estatales, empresas de software y financieras, así como asociaciones nacionales clave de profesionales tributarios, se reunió a pedido del comisionado del IRS Danny Werfel y acordó en agosto una nueva asociación público-privada enfocada en estafas y planes fraudulentos.

“Desde su creación, este grupo especial de la comunidad tributaria ha estado trabajando para tomar medidas adicionales para proteger a los contribuyentes y a la comunidad de profesionales tributarios,” dijo Werfel. “Este esfuerzo incluye ampliar la divulgación y la educación sobre las estafas emergentes, desarrollar enfoques innovadores para identificar declaraciones potencialmente fraudulentas en el momento de la presentación y crear mejoras de infraestructura para proteger a los contribuyentes, así como a los sistemas tributarios federales, estatales e industriales. Los socios de CASST ya han trabajado juntos en cambios importantes para proteger a los contribuyentes y a los profesionales tributarios en la temporada de presentación de impuestos de 2025, pero esto debe ser un esfuerzo continuo dada la continua expansión y las amenazas de las estafas.”

Logros de CASST que mejorarán la temporada de impuestos de 2025
Los logros más destacados de la coalición incluyen:

• Nueva declaración de crédito tributario por combustible: el IRS desarrolló la “Declaración que respalda el cálculo del crédito tributario por combustible (FTC) – 1”, para educar a los contribuyentes sobre los requisitos de elegibilidad para reclamar el crédito.

  A continuación, se incluyen detalles clave:

  • ¿Quién debe presentar la nueva declaración? Las personas que presenten el Formulario 1040(SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, para el año tributario 2024 que declaren el uso no sujeto a impuestos de gasolina, gasolina de aviación, combustible diésel sin teñir o queroseno sin teñir en el Formulario 4136, Crédito por impuesto federal pagado sobre combustibles (en inglés).
  • ¿Dónde se encuentra la nueva declaración? La “Declaración que respalda el cálculo del crédito tributario por combustible (FTC) – 1” se encuentra en las instrucciones del Formulario 4136 para el año tributario 2024. La declaración debe completarse y adjuntarse al Formulario 1040 con el Formulario 4136.
  • ¿Qué información solicita la declaración? La declaración solicita información sobre la empresa, incluido el nombre y el número de identificación del empleador o EIN (si corresponde), y la marca, el modelo y el tipo de maquinaria o vehículo para el que se compró el combustible. El contribuyente también deberá completar una tabla para mostrar la relación entre el precio de compra estimado del combustible en comparación con el costo real y los galones informados como comprados en el Formulario 4136. El IRS utilizó la Actualización de combustible diésel y gasolina – Administración de información energética de EE. UU. (EIA) (en inglés), al determinar el precio promedio del combustible para el año.
  • ¿Se debe incluir documentación para respaldar la reclamación con la declaración? No. Los contribuyentes no deben incluir recibos ni explicaciones con su declaración de impuestos, sino mantenerlos con sus libros y registros para su declaración de impuestos. Es posible que se les solicite a los contribuyentes en un momento posterior que presenten pruebas, como recibos, de los costos reales pagados por cada tipo de combustible.
  • ¿Qué sucede si se reclama el Crédito tributario por combustible por error? Las reclamaciones y presentaciones que se basen en una posición identificada como frívola por el IRS o reflejen un deseo de retrasar o impedir la administración tributaria están sujetas a la multa del Código de Impuestos Internos (IRC) (en inglés)) 6702(a). Esta multa es de $5,000 por cada declaración (o copia de la declaración) que reclame un crédito indebido según se define anteriormente. La multa se aplica a cada cónyuge en una declaración conjunta presentada por un cónyuge casado. (Aviso 2010-33 (en inglés)).
• Mayor revisión de las reclamaciones de “Otras retenciones” – Para proteger a los contribuyentes, el IRS está aumentando su revisión de “Otras retenciones” en la línea 25C del Formulario 1040. Para reducir posibles demoras en la verificación de las “Otras retenciones” reclamadas, se recomienda a los contribuyentes que adjunten la documentación de respaldo a su declaración. Los formularios clave cubiertos por la línea 25c, “Otras retenciones”, incluyen el Formulario 1042-S, Ingresos de fuente estadounidense de personas extranjeras sujetos a retención; Formulario 8805, Declaración de información del socio extranjero sobre la retención de impuestos de la Sección 1446; Formulario 8288-A, Declaración de retención sobre enajenaciones de intereses inmobiliarios estadounidenses por parte de personas extranjeras; Formulario W2G, Ciertas ganancias de juegos de azar; Formulario 8959, Impuesto adicional de Medicare; y Anexo K1, Participación del Socio en los Ingresos, Deducciones, Créditos, etc.

• Mayor Educación para los “Preparadores Fantasma” – Durante la temporada de presentación de impuestos de 2025, el IRS enviará cartas a los contribuyentes cuyas declaraciones de impuestos parezcan haber sido completadas por un preparador de impuestos pagado que no firmó ni incluyó su Número de Identificación Tributario del Preparador (PTIN) en la declaración de impuestos. Las cartas tienen como objetivo educar al contribuyente sobre los “preparadores fantasmas” y ayudar al IRS a identificar a aquellos a quienes se les paga por preparar declaraciones y no firman ni incluyen su PTIN en la declaración. El IRS continúa viendo casos en los que los preparadores fantasmas engañan a los contribuyentes para que presenten declaraciones de impuestos inexactas para obtener reembolsos más grandes. Los preparadores luego desaparecen como un fantasma, dejando al contribuyente expuesto a reclamos inexactos.

• Números de identificación tributario del preparador (PTIN) – Durante la temporada de presentación de impuestos de 2025, el IRS trabajará para agregar más protecciones para los profesionales de impuestos. Las protecciones estarán destinadas a proteger el número de identificación de presentación electrónica (EFIN) y el PTIN del profesional de impuestos contra el uso no autorizado; habrá más detalles disponibles sobre estos en un futuro cercano.

Manténgase alerta
Las amenazas están presentes durante todo el año, pero el IRS y los miembros de CASST anticipan que la desinformación difundida por personas influyentes y estafadores directos se intensificará alrededor de la temporada de impuestos de 2025 en un esfuerzo por persuadir al público para que acepte sus malos consejos.

En lugar de buscar información mal informada en las redes sociales o de preparadores de declaraciones de impuestos dudosos que se presentan como profesionales de impuestos de buena reputación, una mejor opción para los contribuyentes es aprender qué estafas son tendencia y hablar con un profesional de impuestos de confianza.

Puede encontrar información adicional acerca de estafas tributarias en Estafas de impuestos, y las víctimas de robo de identidad relacionado con los impuestos pueden visitar Central de robo de identidad.

Puede obtener más información tributaria confiable en las siguientes fuentes confiables:

• Siga las redes sociales del IRS.
• Visite una oficina local del IRS.
• Hable con un profesional de impuestos de confianza.

Repórtelo
El IRS alienta al público a denunciar el fraude tributario abusivo e indebido, así como a los preparadores de declaraciones de impuestos que preparan declaraciones indebidas a sabiendas, incluidos los “preparadores fantasmas”.

Para denunciar un plan tributario abusivo o un preparador de declaraciones de impuestos, las personas deben completar y enviar por correo o fax un Formulario 14242(SP), Informar sospechas de promociones tributarias o preparadores de impuestos abusivos PDF, y cualquier material de respaldo al Centro de Desarrollo de Información del IRS en la Oficina de Investigaciones de Promotores.

Enviar por correo a:
Internal Revenue Service
Lead Development Center MS7900
1973 N. Rulon White Blvd
Ogden, UT 84404
Fax: 877-477-9135

Alternativamente, los contribuyentes y los profesionales de impuestos pueden reportar la información a la Oficina de Denunciantes del IRS (en inglés) para una posible compensación monetaria.

Los contribuyentes también pueden denunciar estafas al Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (en inglés) o al Centro de Denuncias de Delitos en Internet (en inglés). La página Denunciar la pesca de información y las estafas en línea en IRS.gov proporciona detalles completos.

Press: IRS-2025-12SP, 14 de enero de 2025

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció hoy que la cantidad que las personas pueden aportar a sus planes 401(k) en 2025 aumentó a $23,500, en comparación con $23,000 para 2024.

El IRS también emitió hoy una guía técnica con respecto a todos los ajustes de costo de vida que afectan las limitaciones en dólares para los planes de pensión y otros artículos relacionados con la jubilación para el año tributario 2025 en el Aviso 2024-80 (en inglés) PDF, publicado hoy en IRS.gov.

Cambios destacados para 2025

El límite de las contribuciones para los empleados que participan en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el Plan de ahorro para la jubilación para empleados del gobierno federal (conocido como el Thrift Savings Plan) aumentó a $23,500, en comparación con $23,000.

El límite de las aportaciones anuales a una cuenta IRA se mantiene en $7,000. El límite de las aportaciones compensatorias para la IRA para personas de 50 años o más se modificó en virtud de la Ley SECURE 2.0 de 2022 (SECURE 2.0) para incluir un ajuste anual por costo de vida, pero sigue siendo de $1,000 para 2025.

El límite de las aportaciones compensatorias para los empleados de 50 años o más que participen en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan a $7,500 para 2025. Por lo tanto, los participantes de los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan que tengan 50 años o más pueden contribuir hasta $31,000 cada año, a partir de 2025. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de edades 60, 61, 62 y 63 que participen en estos planes. Para el 2025, este límite de aportaciones compensatorias es de $11,250 en vez de $7,500.

Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para hacer contribuciones deducibles a las cuentas IRA tradicionales, para contribuir a las IRA Roth y para reclamar el Crédito del Ahorrador aumentaron para 2025.

Los contribuyentes pueden deducir las aportaciones a una IRA tradicional si cumplen ciertas condiciones. Si durante el año el contribuyente o su cónyuge han estado cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente, dependiendo del estado civil y los ingresos. (Si ni el contribuyente ni el cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, no se aplican las reducciones progresivas de la deducción). Estos son los intervalos de eliminación progresiva para 2025:

• Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta entre $79,000 y $89,000, en comparación con $77,000 a $87,000.
• Para los matrimonios que presentan una declaración conjunta, si el cónyuge que realiza la aportación a la IRA está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta hasta situarse entre $126,000 y $146,000, en comparación con $123,000 a $143,000.
• Para un contribuyente de IRA que no esté cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y esté casado con alguien que sí lo esté, el intervalo de eliminación gradual se aumenta a entre $236,000 y $246,000, en comparación con $230,000 a $240,000.
• Para una persona casada que presente una declaración por separado y que esté cubierta por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
• El rango de reducción gradual de los ingresos de los contribuyentes que realizan aportaciones a una cuenta IRA Roth se aumenta a entre $150,000 y $165,000 para los solteros y jefes de familia, en comparación con $146,000 a $161,000. En el caso de los matrimonios que presenten una declaración conjunta, el intervalo de eliminación de ingresos se aumenta a entre $236,000 y $246,000, en comparación con $230,000 a $240,000. El rango de reducción gradual para una persona casada que presenta una declaración por separado y que realiza aportaciones a una IRA Roth no está sujeto a un ajuste anual por el costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
• El límite de ingresos para el Crédito del Ahorrador (también conocido como Crédito de Contribuciones al Ahorro para la Jubilación) para los trabajadores con ingresos bajos y moderados es de $79,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, en comparación con $76,500; $59,250 para los jefes de familia, en comparación con $57,375; y $39,500 para las personas solteras y casadas que presentan una declaración por separado, en comparación con $38,250.
• La cantidad que los individuos pueden aportar a sus cuentas de jubilación SIMPLE se aumenta a $16,500, en comparación con $16,000. De acuerdo con un cambio en la ley SECURE 2.0, personas pueden aportar una cantidad más alta a ciertas cuentas de jubilación SIMPLE aplicables. Para 2025, esta cantidad más alta permanece en $17,600.
• El límite de las aportaciones compensatorias para los empleados de 50 años o más que participen en los planes SIMPLE se mantiene en $3,500 para 2025. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de 50 años o mayor que participen en ciertos planes SIMPLE. Para el 2025, este límite de se mantiene en $3,850. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de edades 60, 61, 62 y 63 que participen en planes SIMPLE. Para el 2025, este límite de aportaciones compensatorias es de $5,250.

Los detalles acerca de estos y otros ajustes de costo de vida relacionados con la jubilación para 2025 se encuentran en el Aviso 2024-80 (en inglés) PDF, disponible en IRS.gov.

Press: IRS-2024-285SP, 1^ro de noviembre de 2024

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos anunció hoy que Direct File estará listo para la temporada de presentación de impuestos de 2025 en el doble de estados que el piloto del año pasado, e incluirá más situaciones tributarias, ampliando enormemente el número de contribuyentes elegibles para usar el servicio gratuito de presentación electrónica.

Expansión de los estados y de la elegibilidad

Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, los contribuyentes elegibles en 24 estados podrán usar Direct File: 12 estados que fueron parte del piloto el año pasado, más 12 estados nuevos en los que Direct File estará disponible en la próxima temporada de presentación.

Durante la prueba piloto del año pasado, Direct File estuvo disponible en Arizona, California, Florida, Massachusetts, Nevada, New Hampshire, Nueva York, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, el estado de Washington y Wyoming. Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, Direct File también estará disponible en Alaska, Connecticut, Idaho, Kansas, Maine, Maryland, Nueva Jersey, Nuevo México, Carolina del Norte, Oregón, Pensilvania y Wisconsin.

En 2025, más de 30 millones de contribuyentes en esos 24 estados serán elegibles para usar Direct File. Otros estados podrían sumarse al sistema en 2025, y varios estados han expresado interés o anunciado que participarán en el sistema en 2026.

Además de duplicar la cantidad de estados en los que Direct File estará disponible, el servicio también cubrirá más situaciones tributarias para la temporada de presentación de impuestos de 2025. Durante el programa piloto del año pasado, Direct Fileincluyó situaciones tributarias limitadas, incluidos los ingresos salariales informados en un formulario W-2, los ingresos de Seguro Social, la compensación por desempleo y ciertos créditos y deducciones. Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, Direct File admitirá los formularios 1099 para ingresos por intereses superiores a $1,500, ingresos por jubilación y el Formulario 1099 para residentes de Alaska que informen el dividendo del Fondo Permanente de Alaska.

Durante el programa piloto, Direct File brindó apoyo a los contribuyentes que solicitaban el Crédito tributario por ingresos del trabajo, el Crédito tributario por hijos y el Crédito por otros dependientes. Este año, Direct File también incluirá a los contribuyentes que soliciten el Crédito por cuidado de hijos y dependientes, el Crédito tributario de prima, el Crédito para ancianos y discapacitados y los Créditos por contribución a los ahorros para la jubilación. Además de incluir a los contribuyentes que solicitan la deducción estándar y las deducciones por intereses de préstamos estudiantiles y gastos de educación, este año, Direct File apoyará a los contribuyentes que solicitan deducciones por cuentas de ahorro para gastos médicos. En los próximos años, el IRS ampliará gradualmente el alcance de Direct File para respaldar las situaciones tributarias más comunes, centrándose, en particular, en las situaciones tributarias que afectan a las familias trabajadoras.

“Estamos entusiasmados con las mejoras de Direct File y con los millones de contribuyentes adicionales que serán elegibles para usar el servicio este año”, dijo el Comisionado del IRS Danny Werfel. “Sobre todo, nuestro objetivo es mejorar la experiencia de la declaración de impuestos en sí y ayudar a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones de manera rápida y sencilla. Direct File será una parte fundamental para lograr ese objetivo a medida que ampliemos y mejoremos el servicio”.

Mejoras en el servicio Direct File

Direct File es un servicio en línea que funciona en teléfonos móviles, computadoras portátiles, tabletas o computadoras de escritorio. Orienta a los contribuyentes a través de una serie de preguntas para preparar su declaración de impuesto federal paso a paso. El año pasado, miles de usuarios de Direct File recibieron ayuda de representantes de servicio al cliente del IRS a través de una función de chat en vivo en inglés y español. Una vez que los contribuyentes han completado su declaración de impuestos federales, el sistema Direct File los guía automáticamente a través de herramientas estatales para completar sus declaraciones de impuestos estatales.

Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, Direct File incluirá nuevas funciones para que la presentación de impuestos sea más rápida y sencilla. Los usuarios de Direct File pueden probar un nuevo chatbot que los orientará a través del verificador de elegibilidad. El chat en vivo volverá a estar disponible en inglés y español, y los usuarios pueden optar por autenticación y verificación adicionales, lo que permitirá a los representantes de servicio al cliente brindar más información.

“La experiencia del usuario, tanto dentro de la herramienta Direct File como la integración con los sistemas tributarios estatales, seguirá siendo la base para que Direct File avance”, dijo Werfel. “Nos enfocaremos, en primer lugar y, ante todo, continuar mejorando. La precisión y la aceptación integral del crédito tributario serán primordiales para garantizar que los contribuyentes presenten una declaración correcta y obtengan el reembolso al que tienen derecho”.

La función de Direct File en el sistema tributario

Luego de un piloto exitoso durante la temporada de presentación de impuestos de 2024, donde más de 140,000 contribuyentes en 12 estados usaron Direct File, el IRS realizó una revisión extensiva del servicio y su función en el sistema tributario más amplio.

Los contribuyentes de todo el país les dijeron al IRS que quieren más opciones de presentación electrónica sin costo. El IRS escuchó directamente a cientos de organizaciones de todo el país, más de 100 miembros del Congreso, usuarios individuales de Direct File y aquellos que están interesados en usar Direct File. Millones de contribuyentes que no vivían en uno de los 12 estados piloto visitaron el sitio web de Direct File para obtener más información acerca del servicio o pidió a los asistentes de chat en vivo que hicieran que Direct File estuviera disponible en su estado.

En mayo de 2024, el IRS anunció que Direct File sería una opción de presentación de impuestos permanente y el servicio está trabajando con todos los estados interesados en participar. En los próximos años, Direct File seguirá siendo una opción entre muchas entre las que los contribuyentes pueden elegir y complementará opciones importantes, como la preparación por profesionales de impuestos o mediante proveedores de software comercial, que son socios fundamentales del IRS en la entrega de un sistema tributario exitoso para la nación.

El IRS también señaló que otro efecto secundario del programa piloto de Direct File fue una mayor atención a todas las opciones de presentación gratuita, incluido un aumento en el uso de Free File. El IRS sigue comprometido con la relación continua con Free File, Inc., que ha servido a los contribuyentes durante dos décadas en el esfuerzo conjunto para proporcionar software comercial gratuito. La primavera pasada, el IRS firmó una prórroga de cinco años con la industria para continuar con Free File. A medida que el IRS trabaja para ampliar Direct File, trabajará para fortalecer todas las opciones de presentación gratuita para los contribuyentes, incluidas Free File, el programa de Ayuda Voluntaria para los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) y el programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés), todos los cuales vieron un mayor uso e interés el año pasado.

“Direct File es un componente importante de un sistema tributario más sólido y completo que ofrece a los contribuyentes opciones de presentación electrónica que se adaptan mejor a sus necesidades”, dijo Werfel. “Es una herramienta fundamental en el esfuerzo del IRS por conocer a los contribuyentes donde estén, darles opciones para interactuar con nosotros de maneras que funcionen para ellos y ayudarles a cumplir con sus obligaciones tributarias de la manera más fácil y rápida posible”.

Direct File comenzará a aceptar declaraciones de impuestos cuando se abra la próxima temporada de presentación.

Press: IRS-2024-258SP, 3 de octubre de 2024

Se recuperaron $172 millones de 21,000 contribuyentes ricos que no han presentado declaraciones de impuestos desde 2017 en primeros seis meses de nueva iniciativa\

Hoy, la Secretaria del Tesoro de los Estados Unidos, Janet L. Yellen, y el Comisionado del Servicio de Impuestos Internos, Danny Werfel, ofrecerán comentarios en el campus del IRS de Austin, Texas, para anunciar nuevos hitos en las iniciativas de la Ley de Reducción de la Inflación para garantizar que las personas adineradas paguen los impuestos adeudados, se mejore el servicio para contribuyentes a través de la Iniciativa Digital First y se modernice la tecnología fundamental.

Garantizar que contribuyentes ricos y de altos ingresos paguen impuestos adeudados

• En febrero de 2024, el IRS lanzó una iniciativa para perseguir a 125,000 contribuyentes ricos y de altos ingresos que no han presentado impuestos desde 2017. Estos son casos en los que el IRS ha recibido información de terceros, como a través de los formularios W-2 y 1099, que indican que estas personas recibieron ingresos entre $400,000 y $1 millón o más de $1 millón, pero no presentaron una declaración de impuestos. Antes de la Ley de Reducción de la Inflación, el programa para no declarantes del IRS se ejecutaba esporádicamente desde 2016 debido a graves limitaciones presupuestarias y de personal que no permitían que se llevaran a cabo estos casos. Con los nuevos fondos de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS ahora tiene la capacidad de realizar este trabajo básico de administración tributaria. En los primeros seis meses de esta iniciativa, casi 21,000 de estos contribuyentes adinerados han presentado sus declaraciones, lo que ha supuesto el pago de $172 millones en impuestos.

• En el otoño de 2023, el IRS lanzó una nueva iniciativa con fondos de la Ley de Reducción de la Inflación para perseguir a personas ricas y de altos ingresos que no han pagado la deuda tributaria reconocida, con docenas de empleados de alto nivel asignados a estos casos. Este trabajo se concentra en contribuyentes con más de $1 millón en ingresos y más de $250,000 en deuda tributaria reconocida. Anteriormente, el IRS no podía cobrar a estas personas debido a la falta de recursos. Después de recaudar con éxito $38 millones de más de 175 personas ricas y de altos ingresos el año pasado, el IRS amplió este esfuerzo el otoño pasado a alrededor de 1,600 personas adicionales de altos ingresos. Casi el 80% de estos 1,600 millonarios con deudas tributarias morosas ya han realizado un pago, lo que ha permitido recuperar más de $1.1 mil millones. Se trata de $100 millones adicionales sólo desde julio, cuando el Tesoro y el IRS anunciaron que se había alcanzado el hito de los mil millones de dólares.

Mejorar el servicio al contribuyente a través de la Iniciativa Digital First

Con los recursos de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS está mejorando significativamente el servicio al contribuyente en persona, por teléfono y en línea. El IRS trabaja para ofrecer la misma experiencia moderna en línea que los contribuyentes experimentan con sus bancos o instituciones financieras. Con los recursos de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS ha creado y mejorado herramientas en línea populares y convenientes que ahorran tiempo y dinero a los contribuyentes, al tiempo que reducen las llamadas telefónicas, los procesos en papel y otras cargas para los empleados del IRS. Por ejemplo, en la temporada de impuestos de 2024, el IRS actualizó la herramienta «¿Dónde está mi reembolso?» para proporcionar información más detallada acerca del estado del reembolso en un lenguaje sencillo, aumentando su uso en casi un 30%.

Gracias a los recursos de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS ha lanzado más herramientas digitales en los últimos dos años que en los 20 años anteriores, que incluyen:

• Más de dos docenas de funciones nuevas y mejoras para la cuenta en línea individual y para la de los profesionales de impuestos;
• El lanzamiento de la Cuenta de impuestos de negocios;
• El lanzamiento de 30 formularios digitales adaptables a dispositivos móviles;
• La posibilidad de que los contribuyentes reciban el estado de su reembolso a través de una línea directa conversacional;
• Una herramienta web compatible con dispositivos móviles para ¿Dónde está mi reembolso? y
• Direct File, una nueva herramienta que permite a los contribuyentes presentar sus declaraciones de forma gratuita, directamente ante el IRS.

A través de la Iniciativa Digital First, el IRS persigue una visión en la que los contribuyentes pueden realizar todas sus transacciones con el IRS digitalmente si lo prefieren. En el centro de esa experiencia digital mejorada para los contribuyentes se encuentran las mejoras a la Cuenta individual en línea. Gracias a la financiación de la Ley de Reducción de la Inflación, los contribuyentes ahora pueden:

• Ver el estado de los reembolsos y determinadas auditorías.
• Acceder a una descripción completa de la información de su cuenta, incluidos datos históricos detallados.
• Acceder a servicios de protección de identidad, una calculadora de liquidación de gravámenes y la capacidad de completar el proceso de acuerdo de pago pendiente mediante teléfonos inteligentes o tabletas, todo ello fundamental mientras los contribuyentes se preparan para la temporada de declaración de impuestos de 2025.
• Recuperar información relacionada con impuestos de una sola fuente, incluidas copias digitales de avisos y cartas, con más de 170 tipos diferentes de avisos y cartas disponibles actualmente en su cuenta en línea. El objetivo de la agencia es hacer que 98 avisos adicionales estén disponibles para visualización digital, alcanzando un total de 268 avisos disponibles digitalmente para fines de 2024.

A través de la Iniciativa de Aviso Simple, el IRS también está rediseñando hasta 200 avisos de contribuyentes individuales para que sean más breves y claros, reduciendo la frustración de los contribuyentes y la cantidad de llamadas telefónicas que requieren asistencia en vivo, para la temporada de presentación de declaraciones de 2025. El IRS ha completado 109 avisos hasta finales de julio de 2024.

Además, la cuenta en línea para profesionales de impuestos implementó más opciones de autoservicio para los profesionales de impuestos, incluida una navegación más sencilla para asegurar mensajes bidireccionales donde los profesionales de impuestos autorizados pueden comunicarse digitalmente con el IRS en nombre de sus clientes. El IRS también continúa ampliando las funciones de Cuenta de impuestos de negocios, una herramienta de autoservicio en línea para contribuyentes comerciales que ahora les permite ver y enviar pagos del saldo adeudado. Ahora también se puede acceder a la cuenta en español y se planifican más traducciones.

Modernizar la tecnología fundamental de 65 años para mejorar el servicio al contribuyente y proteger mejor los datos de los contribuyentes.

• Durante 65 años, el IRS ha dependido de la misma tecnología fundamental para muchos de sus sistemas críticos, incluido el Individual Master File (IMF), que alberga datos de los contribuyentes y los alimenta a sistemas clave. La tecnología central, basada en la codificación ALC y COBOL, se ha convertido en un problema debido a la disminución del grupo de expertos competentes en este lenguaje heredado.

• El IRS ha alcanzado un hito crítico en la modernización de un componente tecnológico central del IMF, al trasladar el código base obsoleto basado en ensamblaje a Java, un lenguaje más moderno y sustentable. Como reflejo del enfoque del organismo en las mejores prácticas tecnológicas, este nuevo sistema, el Motor Integrado de Procesamiento Tributario (ITPE), ahora se ejecuta simultáneamente con el IMF para verificar la precisión de su procesamiento de datos. Los datos del sistema se alojarán en Enterprise Data Platform, un sistema moderno basado en la nube para gestionar datos.

• Hacer que el historial de los contribuyentes esté disponible en un entorno de datos moderno es un paso clave para que el IRS implemente el procesamiento de datos en tiempo real con plataformas que permitirán que las transacciones se procesen de manera más rápida, transparente y segura. Estas mejoras son un facilitador fundamental para la Iniciativa Digital First del IRS. Por ejemplo, mejorará el servicio al contribuyente al permitir que los contribuyentes y los representantes de servicio al cliente accedan en el futuro a información de cuentas en tiempo real tal como lo hace cualquier banco o institución financiera. Estas mejoras también permitirán al IRS implementar cambios en el código tributario y programas de beneficios de emergencia más rápidamente, al tiempo que reducirán los costos de mantenimiento de los sistemas del IRS. Este proyecto se retrasó durante años debido a la falta de financiación.

Press: IRS-2024-233SP, 6 de septiembre de 2024

Con el pico de la temporada de huracanes acercándose y un elevado riesgo de incendios forestales en gran parte del oeste, el Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contribuyentes la importancia de desarrollar un plan de preparación para emergencias o, si ya tienen uno, actualizarlo para 2024.

Septiembre es el Mes de Preparación Nacional. Los contribuyentes pueden comenzar a prepararse para un desastre con un plan de preparación que incluya asegurar y duplicar documentos esenciales, crear listas de propiedades y saber dónde encontrar la información una vez ocurra el desastre, de ser necesario.

Después de que ocurra un desastre, tener documentos actualizados y otra información disponible a la mano puede ayudar a las víctimas a solicitar ayuda disponible del IRS y otras agencias. Ayuda y alivio por emergencia en casos de desastre puede ayudar a los contribuyentes y negocios a recuperarse económicamente del impacto de un desastre, especialmente cuando el gobierno federal declara su ubicación como un área de desastre.

Asegure sus documentos y haga copias

Los contribuyentes deben asegurar documentos originales importantes en contenedores impermeables e incombustibles en un espacio seguro. Esto incluye documentos como declaraciones de impuestos, certificados de nacimiento, tarjetas de Seguro Social, escrituras, títulos, pólizas de seguro y otros artículos de igual importancia.

Adicionalmente, considere duplicar y guardar estos documentos con un familiar, amigo o persona de confianza fuera del área donde puede afectar un desastre natural.

Si los documentos originales están disponibles en papel, deben escanearse a un formato de archivo digital y almacenarse en una ubicación digital segura. Esto puede proporcionar mayor seguridad y portabilidad.

Documente artículos de valor

Mantenga un inventario detallado de su propiedad y contenido de negocios. Contribuyentes pueden tomar fotografías y videos para capturar sus pertenencias, pero también deben escribir descripciones que incluyan el año, números de modelo y marca donde sea apropiado.

Los libros de ejercicios de pérdida por desastre del IRS pueden ayudar a personas PDF y a empresas (en inglés) PDF a compilar listas de pertenencias o equipos comerciales. Después de que ocurra un desastre, este tipo de documentación puede facilitar reclamaciones de beneficios o impuestos.

Reconstrucción de archivos

La reconstrucción de archivos luego de un desastre puede ser requerida para propósitos de impuestos, para obtener asistencia federal o recibir un reembolso del seguro. La mayoría de las instituciones financieras pueden brindar estados de cuentas y documentos electrónicos, una opción que puede ayudar en el proceso de reconstrucción. Para consejos, visite la página Reconstrucción de archivos del IRS.

Los empleadores deben verificar los bonos fiduciarios, verificar cuentas EFTPS

Empleadores que usan proveedores de servicios de nómina deben averiguar si el proveedor tiene un bono fiduciario establecido para proteger al empleador en caso de un posible incumplimiento del proveedor.

La mayoría de los empleadores usan el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS, por sus siglas en inglés)para realizar sus depósitos de impuestos federales y pagos de impuestos comerciales. Ya que estos pagos se pueden hacer fácilmente por teléfono o en línea, EFTPS ofrece una opción conveniente, especialmente cuando un desastre puede desplazar a muchos negocios y a sus empleados. También es fácil monitorizar sus pagos de impuestos y recibir alertas de correo electrónico a través de EFTPS. Cualquier negocio puede crear una cuenta EFTPS (en inglés) si no tiene una.

IRS está listo para ayudar

Después de que ocurra una declaración de desastre por el gobierno federal, el IRS puede posponer varias fechas límites para la presentación y pago de impuestos o puede proveer otro tipo de alivio. Para revisar la lista de localidades elegibles y detalles acerca del alivio tributario disponible, visite la página web Alivio en situaciones de desastre o Alrededor de la nación en IRS.gov.

El IRS identifica automáticamente a los contribuyentes ubicados en el área de desastre y aplica alivio para la presentación y pago de impuestos. Esto significa que los contribuyentes que tengan su dirección de registro del IRS ubicada en el área de desastre no tienen que comunicarse con el IRS para recibir alivio tributario.

Además, muchos contribuyentes que vivan fuera del área de desastre pueden ser elegibles para recibir alivio. Esto incluye a aquellos que asistan con alivio por el desastre y a contribuyentes cuyos archivos necesarios para cumplir con una fecha límite de presentación o pago, pospuestos durante el período de alivio, están ubicados en un área de desastre. Personas y negocios elegibles ubicados fuera del área de desastre pueden solicitar alivio a través de la línea de desastres del IRS al 866-562-5227.

Una regla especial permite a personas y negocios elegir deducir las pérdidas por el desastre no aseguradas o reembolsadas en una declaración de impuestos para el año en que ocurrió el desastre o la declaración para el año anterior. Para más información consulte la Publicación 547 (SP), Hechos Fortuitos, Desastres y Robos PDFen IRS.gov.

Para más información acerca del Mes de Preparación Nacional visite Listo.gov/septiembre.

Press: IRS-2024-229SP, 3 de septiembre de 2024