11 de septiembre de 2023

La atención de la agencia se centrará en los contribuyentes ricos en lugar de en los de clase trabajadora; los cambios clave que se avecinan reducirán la carga sobre los contribuyentes promedio a la vez que se utilizará Inteligencia Artificial y tecnología mejorada para identificar esquemas sofisticados para evadir impuestos.

Aprovechando los fondos de la Ley de Reducción de la Inflación y tras una revisión completa de los esfuerzos de cumplimiento, el Servicio de Impuestos Internos anunció hoy el inicio de un esfuerzo amplio e histórico para restaurar la imparcialidad en el cumplimiento tributario prestando más atención a las personas de altos ingresos, sociedades, grandes corporaciones y promotores que abusan de las leyes tributarias de la nación.

El esfuerzo, basado en el trabajo realizado tras la financiación del IRA el pasado mes de agosto, se centrará en prestar más atención a los ricos, las sociedades y otros grandes contribuyentes que han visto descender drásticamente los índices de auditoría de estos segmentos de contribuyentes durante la última década. Los cambios serán impulsados con la ayuda de tecnología mejorada, así como Inteligencia Artificial que ayudará a los equipos de cumplimiento del IRS a detectar mejor el fraude tributario, identificar las amenazas de cumplimiento emergentes y mejorar las herramientas de selección de casos para evitar cargar a los contribuyentes con auditorías innecesarias «sin cambios».

Como parte del esfuerzo, el IRS también se asegurará de que las tasas de auditoría no aumenten para aquellos que ganan menos de $ 400,000 al año, así como la adición de nuevas medidas de imparcialidad para aquellos que reclaman el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. El EITC fue diseñado para ayudar a los trabajadores con ingresos modestos. Las tasas de auditoría de aquellos que reclaman el EITC se mantenían en niveles altos en los últimos años, mientras que las tasas caían precipitadamente para aquellos con mayores ingresos, sociedades y otros con situaciones tributarias más complejas. El IRS también trabajará para garantizar que los preparadores de impuestos sin escrúpulos no exploten a las personas que reclaman estos importantes créditos tributarios.

«Este nuevo impulso al cumplimiento cumple la promesa de la Ley de Reducción de la Inflación de garantizar que el IRS responsabilice a nuestros contribuyentes más ricos a pagar la cantidad total de lo que deben», dijo el Comisionado del IRS Danny Werfel. «Los años de insuficiencia de fondos que precedieron a la Ley de Reducción de la Inflación condujeron a la tasa más baja de auditoría de los contribuyentes con más riqueza de nuestra historia. Me comprometo a invertir esta tendencia, asegurándome de que la nueva financiación se traducirá en esfuerzos de cumplimiento más eficaces para los ricos, mientras que los declarantes de ingresos medios y bajos seguirán sin ver ningún cambio en las tasas de auditoría históricamente bajas anteriores a la Ley de Reducción de la Inflación en los próximos años.»

«La nación depende del IRS para recaudar fondos para cada misión crítica del gobierno, desde mantener nuestra seguridad aérea, alimentos y nación segura. Es crucial que la agencia aborde las carencias fundamentales en el cumplimiento tributario que han crecido durante la última década», añadió Werfel. «En el IRS se está produciendo un cambio radical en todos los aspectos de nuestras operaciones. Anclado en un profundo respeto por los derechos de los contribuyentes, el IRS despliega nuevos recursos hacia la tecnología de vanguardia para mejorar nuestra visibilidad sobre dónde los ricos ocultan sus ingresos y centrar la atención del personal en las áreas de mayor abuso. Aumentaremos nuestros esfuerzos de cumplimiento sobre aquellos que representan el mayor riesgo para el sistema tributario de nuestra nación, ya sean los ricos que buscan evadir el pago de su parte justa o los promotores que venden agresivamente esquemas abusivos. Estas medidas son fundamentales para el futuro del sistema tributario del país».

En cuanto al trabajo de cumplimiento más amplio que se está llevando a cabo en todo el IRS, este será un esfuerzo expansivo con más detalles que se anunciarán en las próximas semanas y meses. Los elementos clave de este nuevo esfuerzo incluyen:

Gran expansión en el trabajo de cumplimiento de normas para altos ingresos/alto patrimonio y sociedades

Priorización de los casos de ingresos altos. En la Iniciativa de Alta Riqueza, Alto Saldo Debido del Contribuyente, el IRS intensificará el trabajo sobre los contribuyentes con ingresos positivos totales por encima de $1 millón que tienen más de $250,000 en deuda tributaria reconocida. Basándose en éxitos anteriores que recaudaron $38 millones de más de 175 contribuyentes de altos ingresos, el IRS tendrá docenas de Oficiales de Ingresos enfocados en estos casos de recaudación de alto nivel en el año tributario 2024. El IRS está trabajando para expandir este esfuerzo, contactando alrededor de 1,600 contribuyentes en esta categoría que deben cientos de millones de dólares en impuestos.

Expansión del piloto enfocado en las sociedades más grandes aprovechando la Inteligencia Artificial (IA). Las complejas estructuras y los problemas tributarios presentes en las grandes sociedades requieren un enfoque centrado para identificar mejor los problemas de mayor riesgo y aplicar los recursos en consecuencia. En 2021, el IRS lanzó la primera etapa de su programa Cumplimiento de Grandes Sociedades (LPC) con examinaciones de algunas de las declaraciones presentadas por las sociedades más grandes y complejas. El IRS está ampliando ahora el programa LPC a otras grandes sociedades. Con la ayuda de la inteligencia artificial, la selección de estas declaraciones es el resultado de la colaboración innovadora entre expertos en ciencia de datos y aplicación de impuestos, que han estado trabajando codo con codo para aplicar la tecnología de aprendizaje automático de vanguardia para identificar el riesgo potencial de cumplimiento en las áreas de impuestos de sociedades, impuesto sobre ingresos generales y contabilidad, e impuestos internacionales en un segmento de contribuyentes que históricamente ha estado sujeto a una cobertura de examen limitada. A finales de mes, el IRS examinará 75 de las mayores sociedades de los EE.UU., que representan una muestra representativa de sectores como los fondos de cobertura, las sociedades de inversión inmobiliaria, las sociedades que cotizan públicamente, los grandes bufetes de abogados y otros sectores. Por término medio, cada una de estas sociedades tiene más de $10 mil millones en activos.

Mayor atención a los problemas de las sociedades mediante cartas de cumplimiento. El IRS ha detectado discrepancias constantes en los balances de sociedades con más de 10 millones de dólares en activos, lo que constituye un indicador de posible incumplimiento. Los contribuyentes que presentan declaraciones de sociedades muestran discrepancias de millones de dólares entre los saldos de final de año y los saldos iniciales del año siguiente. El número de estas discrepancias ha ido aumentando a lo largo de los años. Muchos de estos contribuyentes no adjuntan las declaraciones exigidas para explicar la diferencia. Este esfuerzo se centrará en las grandes sociedades de alto riesgo para resolver rápidamente la discrepancia en los balances. Antes de la IRA, el IRS no disponía de los recursos necesarios para hacer un seguimiento de todas las grandes sociedades que presentaban discrepancias. Sin embargo, el IRS pronto dispondrá de los recursos y el plan para intensificar este esfuerzo. Comenzará a principios de octubre, cuando el IRS empiece a enviar correos a unas 500 sociedades. Dependiendo de la respuesta, el IRS las añadirá al flujo de auditoría para un trabajo adicional.

Áreas de prioridad para el cumplimiento de la ley en el año fiscal 2024

El IRS ha puesto en marcha numerosos esfuerzos de cumplimiento para hacer frente a los graves problemas que se observan. Algunos de ellos, como los acuerdos abusivos de micro seguros cautivos y los abusos de propiedades de conservación sindicadas, han recibido una gran atención pública. Pero se sigue trabajando mucho más detrás de escena en otros temas.

Entre algunas de las áreas prioritarias adicionales en las que se centrará el IRS y que afectarán a los evasores ricos se incluyen:

Trabajo ampliado sobre activos digitales. El IRS continúa ampliando los esfuerzos relacionados con los activos digitales, incluyendo el trabajo a través del esfuerzo de citación John Doe y la publicación el mes pasado de las regulaciones propuestas de informes de corredores. La Campaña de Cumplimiento de Moneda Virtual del IRS continuará en los próximos meses después de que una revisión inicial mostrará el potencial de una tasa de incumplimiento del 75% entre los contribuyentes identificados a través de la producción de registros de intercambios de moneda digital. El IRS proyecta que se desarrollarán más casos de activos digitales para un mayor trabajo de cumplimiento a principios del Año Fiscal 2024.

Más escrutinio sobre las infracciones del FBAR. Los contribuyentes de altos ingresos de todos los segmentos continúan utilizando cuentas bancarias en el extranjero para evitar la divulgación y los impuestos relacionados. Una persona estadounidense con un interés financiero sobre una cuenta financiera en el extranjero está obligada a presentar un Informe de Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero (FBAR por sus siglas en inglés) si el valor agregado de todas las cuentas financieras en el extranjero es superior a $10,000 en cualquier momento. El análisis realizado por el IRS de los patrones de declaración de varios años ha identificado cientos de posibles no declarantes del FBAR con saldos de cuentas que superan por término medio los $1.4 millones. El IRS planea auditar los casos más graves de posibles no declarantes FBAR en el año fiscal 2024.

Agentes laborales. El IRS ha visto casos en los que los contratistas de construcción están haciendo pagos Formulario 1099-MISC/1099-NEC a un subcontratista aparente, pero el subcontratista es una empresa «fantasma» que no tiene ninguna relación comercial legítima con el contratista. El dinero pagado a las empresas ficticias se intercambia en empresas de servicios monetarios o fluye a través de cuentas a nombre de la empresa ficticia y se devuelve al contratista original. El IRS ampliará su atención en este ámbito con auditorías civiles e investigaciones penales. La trama ya se ha visto en Texas y Florida. El trabajo en esta área es fundamental para mejorar el cumplimiento, y también ayudará a nivelar el campo de juego para los contratistas que juegan según las reglas, así como garantizar la retención adecuada de impuestos sobre el empleo para los trabajadores vulnerables.

Ayudar a los contribuyentes que trabajan mediante la mejora de las selecciones de cumplimiento; proteger a los contribuyentes y las empresas de estafas y esquemas agresivos.

Además de ampliar la atención sobre el cumplimiento a los contribuyentes de altos ingresos, sociedades y otros, el IRS se centrará en garantizar la igualdad en las auditorías y proteger a todos los contribuyentes de una variedad de estafas y esquemas. Mientras que el trabajo de cumplimiento del IRS se incrementará en los ricos, los estafadores y defraudadores con frecuencia se enfocan en los contribuyentes promedio que cuentan con ingresos más modestos, por lo que el IRS se centrará en la sensibilización de los consumidores sobre estos temas.

«El IRS está del lado de los contribuyentes, y estaremos trabajando para proteger a la gente trabajadora de los estafadores o defraudadores que tratan de utilizar el sistema tributario para sus esquemas, ya sea prometiendo a la gente cantidades infladas de EITC o engañando a la gente con el robo de identidad relacionado con los impuestos», dijo Werfel. «Proteger a los contribuyentes que trabajan duro es un componente crítico para asegurar el éxito del sistema tributario de la nación, y el IRS estará trabajando durante todo el otoño y en la temporada de presentación de 2024 para tomar medidas para ayudar a las personas.»

Mejora de la equidad en las auditorías. El IRS sigue enfocándose en hacer mejoras en las auditorías que involucran Créditos Tributarios por Ingreso del Trabajo y estará implementando cambios para la próxima temporada de declaraciones. Más adelante, en otoño, se ofrecerán más detalles al respecto.

Nuevas estafas. El IRS continuará su trabajo agresivo advirtiendo a los consumidores sobre estafas y esquemas emergentes. Basándose en esfuerzos como la Docena Sucia, el IRS planea advertir a los contribuyentes sobre las estafas que surgen rápidamente. Como el IRS ha visto a través de los años, los estafadores frecuentemente ajustan o cambian sus tácticas para adherirse a cambios recientes en la ley de impuestos u otros eventos que pueden confundir a los contribuyentes para que traten de reclamar reembolsos de miles de dólares. Este esfuerzo puede referirse a cuestiones como las bajas por enfermedad y los permisos familiares, así como a falsas reclamaciones de créditos tributarios por combustible.

Protección contra el robo de identidad. El IRS continuará los esfuerzos innovadores de la iniciativa Cumbre de Seguridad, un esfuerzo conjunto entre el gobierno federal, las agencias tributarias estatales y las comunidades de profesionales de software y de impuestos de la nación. Desde 2015, la coalición del sector público y privado ha trabajado en conjunto para construir defensas internas y compartir información para protegerse contra los ladrones de identidad que intentan robar reembolsos de impuestos. Una parte clave de la iniciativa de la Cumbre de Seguridad se ha centrado en concientizar a los contribuyentes y profesionales de impuestos sobre cómo protegerse a sí mismos y a sus datos tributarios del robo de identidad. Este esfuerzo innovador continuará este otoño con la Semana Nacional de Concienciación sobre la Seguridad Tributaria.

Press: IRS-2023-166SP, 8 de septiembre de 2023


4 de septiembre de 2023
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WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recordó a los consumidores que estén considerando comprar un automóvil que se aseguren de comprender varios cambios recientes al nuevo crédito para vehículos limpios para vehículos eléctricos enchufables calificados, incluidos los fabricantes calificados y las normas tributarias.

La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 (IRA, por sus siglas en inglés) incitó varios cambios al crédito para vehículos limpios nuevos para la compra de vehículos eléctricos enchufables elegibles, que incluye añadir vehículos de pila de combustible. La IRA también añadió un nuevo crédito para vehículos limpios usados y de uso comercial.

Antes de que los contribuyentes compren un vehículo limpio, deben asegurarse que el vehículo fue fabricado por un fabricante elegible (en inglés) y que cumpla con otros requisitos (en inglés) como el de los límites de ingreso bruto ajustado modificados.

Para ser un fabricante elegible, el fabricante debe entrar en un acuerdo aprobado con el Servicio de Impuestos Internos y suministrar al IRS números de identificación de vehículo válidos (VIN, por sus siglas en inglés) que luego puedan coincidir con el VIN que fue reportado en la declaración de impuestos presentada.

Al comprar un vehículo limpio nuevo o usado, los compradores deben revisar que la marca y modelo (en inglés) sean elegibles. Además, para que un vehículo limpio nuevo o usado sea elegible para el crédito para vehículos limpios, el comerciante debe proporcionar al comprador un reporte de comerciante que compruebe que el vehículo comprado será elegible para el crédito, lo que incluirá la marca, modelo y VIN.

También, los créditos tributarios para vehículos limpios son créditos tributarios no reembolsables, lo que significa que pueden aumentar la cantidad de un reembolso o reducir el monto del impuesto adeudado, no se pueden usar para crear un reembolso tributario.

La cantidad de impuestos adeudados determinará si la cantidad completa o solo una porción del crédito podrá ser reclamado.

Para más información acerca de estos créditos y de otros créditos de energía limpia relacionados a la Ley de Reducción de la Inflación, consulte la página web Créditos y deducciones bajo la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 (en inglés).

Press: IRS-2023-160SP, 1ro de septiembre de 2023


28 de agosto de 2023
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WASHINGTON — Hoy, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció un período de transición administrativa que se extiende hasta 2026 para el nuevo requisito que cualquier contribución para ponerse al día realizada por participantes de mayores ingresos en planes 401(k) y planes de jubilación similares debe ser designada como contribución Roth después de impuestos.

Al mismo tiempo, el IRS también aclaró que los participantes del plan que tengan 50 años o más, independientemente de sus ingresos, pueden seguir haciendo contribuciones de recuperación después de 2023.

Los anuncios de hoy se incluyeron en el Aviso 20-23-62 (en inglés)PDF, publicado en IRS.gov. Este aviso proporciona orientación inicial para la sección 603 de la Ley SECURE 2.0, promulgada en diciembre de 2022. En virtud de dicha disposición, a partir de 2024, la nueva regla de contribución Roth para ponerse al día se aplica a un empleado que participe en un plan 401(k), 403(b) o 457(b) gubernamental y cuyo salario de Seguro Social del año anterior exceda los $145,000 dólares.

El periodo de transición administrativa ayudará a los contribuyentes a realizar una transición sin problemas al nuevo requisito de actualización Roth y está diseñado para facilitar una transición ordenada para el cumplimiento de dicho requisito. El aviso también aclara que la sección 603 de la Ley SECURE 2.0 no prohíbe a los planes permitir contribuciones de recuperación, por lo que los participantes del plan que tengan 50 años o más pueden seguir haciendo contribuciones de recuperación después de 2023.

Para ayudar a los contribuyentes en la aplicación del nuevo requisito de recuperación Roth, el Departamento del Tesoro y el IRS tienen previsto publicar futuras orientaciones, y el aviso describe varias posiciones que se espera que se incluyan en dichas directrices. Además, el aviso invita al público a hacer comentarios sobre los asuntos tratados en el aviso y sugerencias sobre otras cuestiones que deberían abordarse en esas futuras directrices. La notificación proporciona detalles sobre cómo presentar comentarios.

Press: IRS-2023-155SP, 25 de agosto de 2023


21 de agosto de 2023
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El Servicio de Impuestos Internos alentó hoy a quienes han registrado, o tienen el requisito de registrar camiones y autobuses grandes con un peso bruto tributable de 55,000 libras o más, a presentar electrónicamente el Formulario 2290(SP), Declaración del impuesto sobre el uso de vehículos pesados en las carreterasPDF, antes de la fecha límite de pago del 31 de agosto de 2023 para vehículos usados por primera vez en julio de 2023.

El impuesto sobre el uso de vehículos pesados en las carreteras es un impuesto federal anual sobre los vehículos motorizados pesados que operan en las carreteras públicas.

La fecha límite de presentación no está vinculada a la fecha de registro del vehículo. Los contribuyentes deberán presentar el Formulario 2290(SP) a más tardar el último día del mes siguiente al mes en que el contribuyente usó por primera vez el vehículo en la vía pública durante el período tributable, independientemente de la fecha de renovación del registro del vehículo.

Los contribuyentes que tienen 25 vehículos o más registrados a su nombre deben presentar electrónicamente el Formulario 2290 y pagar el impuesto. Sin embargo, en los vehículos que esperan usar por 5,000 millas o menos (7,500 para vehículos agrícolas), deben presentar una declaración, pero no pagar impuestos. Si el vehículo excede el límite de uso de kilometraje durante el período tributario, se adeuda el impuesto.

Los vehículos que se usen por primera vez en una vía pública durante el mes de julio de 2023 deben presentar el Formulario 2290(SP) y pagar el impuesto correspondiente entre el 1ro de julio de 2023 y el 31 de agosto de 2023. Cualquier vehículo tributable adicional usado en la vía durante cualquier mes que no sea julio debe prorratearse para los meses que estaba en servicio. IRS.gov tiene una tabla para ayudar a determinar la fecha límite de presentación.

Presente y pague de manera fácil

Infórmese

Reúna la información requerida

  • Número(s) de identificación del vehículo.
  • Número de identificación del empleador (EIN) – no un número de Seguro Social. Puede tomar alrededor de cuatro semanas para establecer un nuevo EIN. Consulte Cómo solicitar un número de identificación del empleador.
  • Peso bruto tributable de cada vehículo.

Explore sus opciones de presentación

  • Se insta a todos los que presentan el Formulario 2290(SP) a que elijan la presentación electrónica. La lista de proveedores de presentación electrónica (en inglés) aprobada por el IRS se encuentra en IRS.gov.
  • Se requiere la presentación electrónica cuando se reportan 25 o más vehículos en el Formulario 2290(SP).
  • Se envía un Anexo 1 con estampa de comprobación digital a los pocos minutos de la aceptación de una declaración presentada electrónicamente.
  • Si presenta por correo, asegúrese de usar la dirección postal correcta (en inglés).
  • Los contribuyentes que envían su presentación por correo recibirán su Anexo 1 sellado dentro de las 6 semanas después de que el IRS reciba el formulario.

Opciones de pago

Más información:

Press: IRS-2023-149SP, 17 de agosto de 2023


21 de agosto de 2023
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WASHINGTON — A medida que comienza el nuevo año escolar, el Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los educadores que podrán deducir hasta $300 de gastos reembolsables del salón de clases para 2023 cuando presenten su declaración de impuestos federal sobre los ingresos el próximo año.

Este es el mismo límite que se aplicó en 2022, el primer año en que esta disposición quedó sujeta a ajuste por inflación. Antes el límite era de $250. El límite aumentará en incrementos de $50 en años futuros en función de los ajustes por inflación.

Esto significa que un educador elegible puede deducir hasta $300 de gastos calificados pagados durante el año. Si están casados y presentan una declaración conjunta con otro educador elegible, el límite aumenta a $600. Pero en esta situación, no más de $300 para cada cónyuge.

¿Quién califica?

Los educadores pueden reclamar esta deducción, incluso si toman la deducción estándar. Los educadores elegibles incluyen a cualquiera que sea maestro, instructor, consejero, director o ayudante de jardín de infantes que trabajó en una escuela durante al menos 900 horas durante el año escolar. Tanto los educadores de escuelas públicas como privadas califican.

¿Qué es deducible?

Los educadores pueden deducir el costo no reembolsado de:

  • Libros y otros materiales usados en el salón de clases.
  • Equipos, incluidos equipos informáticos, software y servicios.
  • Materiales de protección contra el COVID-19 para detener la propagación de la enfermedad en el salón de clases. Estos incluyen mascarillas, desinfectante para usar contra el COVID-19, jabón para las manos, desinfectante para las manos, guantes desechables, cinta adhesiva, pintura o tiza para orientar el distanciamiento social, barreras físicas como plexiglás transparente, purificadores de aire y otros artículos recomendados por los Centros para Control y Prevención de Enfermedades.
  • Cursos de desarrollo profesional relacionados con el plan de estudios que enseñan o con los estudiantes a los que enseñan. Pero el IRS advierte que, para estos gastos, puede ser más beneficioso reclamar otro beneficio tributario educativo, especialmente el crédito de aprendizaje de por vida. Para obtener detalles, consulte la Publicación 970, Beneficios tributarios para la educación (en inglés), en particular el Capítulo 3.

Los gastos calificados no incluyen el costo de la educación en el hogar o los suministros no deportivos para cursos de salud o educación física. Al igual que con todas las deducciones y créditos, el IRS les recuerda a los educadores que mantengan buenos archivos, incluidos recibos, cheques cancelados y otra documentación.

Para las declaraciones de impuestos de 2022 que se presentan ahora: No olvide reclamar los gastos del educador

Para aquellos que recibieron una prórroga de la declaración de impuestos o aún necesitan presentar una declaración de impuestos de 2022, el IRS les recuerda a los educadores que las reglas para reclamar la deducción son las mismas que para 2023. Para aquellos que obtuvieron una prórroga, la fecha límite de presentación es el 16 de octubre de 2023. Pero los contribuyentes pueden evitar retrasos en el procesamiento presentando antes de esa fecha.

Presente electrónicamente cuando esté listo. El software de impuestos usa un formato de preguntas y respuestas que facilita la preparación de impuestos. Ya sea que el contribuyente prepare su propia declaración o solicite la ayuda de un profesional de impuestos o un voluntario comunitario capacitado, el IRS insta a todos a presentar electrónicamente y elegir el depósito directo para los reembolsos. Para más detalles, visite Opciones para Presentación Electrónica.

Además, el IRS insta a cualquier persona que adeuda impuestos a elegir la rapidez y la conveniencia de pagar electrónicamente, como con Pago Directo del IRS, un servicio gratuito disponible solo en IRS.gov. Para obtener información acerca de esta y otras opciones de pago, visite IRS.gov/pagos.

Press: IRS-2023-150SP, 17 de agosto de 2023


8 de agosto de 2023
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Contribuyentes tendrán opción de no usar papel para correspondencia del IRS para temporada de impuestos de 2024; IRS logrará procesamiento sin papel para todas las declaraciones para temporada de impuestos de 2025

FS-2023-18SP, agosto de 2023

Iniciativa de procesamiento sin papel del IRS eliminará hasta 200 millones de hojas de papel anualmente, reducirá tiempo de procesamiento a la mitad y acelerará reembolsos

Los procesos a base de papel han obstaculizado durante mucho tiempo al IRS y frustrado a los contribuyentes. Los desafíos creados por el papel son dobles: los contribuyentes no pueden enviar digitalmente muchos formularios y correspondencia más allá de su declaración de impuestos 1040 anual, y el IRS no puede procesar digitalmente las declaraciones de impuestos en papel que recibe. Durante décadas, los contribuyentes tenían que responder a los avisos de asuntos como la verificación de documentos por correo, y los empleados del IRS tenían que ingresar manualmente los números de las declaraciones en papel en las computadoras, un dígito a la vez, lo que generaba retrasos significativos para los contribuyentes y desafíos para el personal del IRS.

El IRS recibe alrededor de 76 millones de formularios y declaraciones de impuestos en papel, y 125 millones de piezas de correspondencia, respuestas a avisos y formularios no tributarios cada año, y su capacidad limitada para aceptar estos formularios digitalmente o digitalizar el papel que recibe ha impedido que el IRS entregue el servicio de clase mundial que merecen los contribuyentes. El IRS también tiene más de mil millones de documentos históricos, cuyo almacenamiento cuesta $40 millones al año.

Gracias a los recursos de la Ley de Reducción de la Inflación, los contribuyentes ahora pueden responder a más avisos en línea, y el IRS ha logrado un progreso significativo en la adopción de nueva tecnología que automatiza el escaneo de millones de declaraciones en papel. Como próxima fase de su modernización, el IRS está acelerando los esfuerzos de procesamiento sin papel. Con los recursos de la IRA, el IRS está lanzando un plan ambicioso para garantizar que, para la temporada de presentación de impuestos de 2024, los contribuyentes puedan dejar de usar papel si así lo desean, y para la temporada de presentación de impuestos de 2025, el IRS logrará un procesamiento sin papel digitalizando todos los documentos presentados en papel cuando los reciba. En efecto, esto significa que todo el papel se convertirá en formato digital tan pronto como llegue al IRS.

Temporada de presentación de impuestos 2024: contribuyentes podrán dejar de usar papel

  • Los contribuyentes podrán enviar digitalmente toda la correspondencia, los formularios no tributarios y las respuestas a los avisos; como resultado, el IRS estima que más del 94% de los contribuyentes individuales ya no necesitarán enviar correo al IRS. Los contribuyentes usan formularios no tributarios para solicitar o enviar información acerca de una variedad de temas, incluido el robo de identidad y la prueba de que son elegibles para créditos y deducciones clave para ayudar a los hogares de bajos ingresos. Alcanzar este hito permitirá enviar digitalmente hasta 125 millones de documentos en papel por año. Los contribuyentes que deseen presentar declaraciones en papel y correspondencia pueden continuar haciéndolo.
  • Los contribuyentes podrán presentar electrónicamente 20 formularios de impuestos adicionales. Alcanzar este hito permitirá presentar digitalmente hasta 4 millones de documentos tributarios adicionales cada año. Esto incluye enmiendas a los formularios 940, 941, 941-SS y 941 (PR), que son algunos de los formularios más comunes que presentan los contribuyentes cuando enmiendan las declaraciones.
  • Al menos 20 de los formularios no tributarios más usados estarán disponibles en formatos digitales compatibles con dispositivos móviles que facilitan que los contribuyentes los completen y presenten. Estos formularios incluirán una Solicitud de Asistencia del Servicio del Defensor del Contribuyente, lo que facilitará que los contribuyentes obtengan la ayuda que necesitan.

Temporada de presentación de impuestos 2025: IRS logra procesamiento sin papel para declaraciones de impuestos

  • Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, 150 formularios tributarios adicionales de los más utilizados estarán disponibles en formatos digitales compatibles con dispositivos móviles. Se estima que el 15% de los estadounidenses dependen únicamente de los teléfonos móviles para su acceso a Internet (no tienen banda ancha en el hogar) y hacer que los formularios estén disponibles en formatos aptos para dispositivos móviles es clave para atender a estos contribuyentes.
  • El IRS procesará digitalmente todas las declaraciones de impuestos e información presentadas en papel. Alcanzar este hito permitirá procesar digitalmente hasta 76 millones de documentos en papel cada año, mejorando el servicio, reduciendo los tiempos de procesamiento a la mitad y acelerando los reembolsos de los contribuyentes por varias semanas.
  • La mitad de la correspondencia enviada en papel, los formularios no tributarios y las respuestas a avisos se procesarán digitalmente. Alcanzar este hito permitirá procesar digitalmente hasta 60 millones de documentos en papel cada año. Todos los documentos en papel (correspondencia, formularios no tributarios y respuestas a avisos) se procesarán digitalmente antes de la temporada de presentación de impuestos de 2026.
  • Se digitalizarán hasta mil millones de documentos históricos, mejorando el servicio al cliente, brindando a los contribuyentes acceso a sus datos y, en última instancia, ahorrando al IRS aproximadamente $40 millones en costos anuales de almacenamiento.

El procesamiento sin papel es la clave para desbloquear las mejoras del servicio

  • La digitalización tiene implicaciones de largo alcance para mejorar el servicio del IRS. La digitalización de las declaraciones en papel eliminará los errores que resultan de ingresar manualmente los datos de las declaraciones en papel, lo que acelerará el procesamiento, reducirá los costos de almacenamiento y permitirá que el IRS concentre más recursos en el servicio al cliente.
  • Una vez que se digitalicen las declaraciones en papel, la extracción de los datos permitirá a los empleados de servicio al cliente del IRS responder con mayor rapidez y precisión a las preguntas de los contribuyentes y resolver problemas. Actualmente, los empleados de servicio al cliente no tienen fácil acceso a la información de las declaraciones en papel y otra correspondencia enviada por correo. La digitalización y la extracción de datos les dará acceso a la información que necesitan para servir mejor a los contribuyentes.
  • Cuando se combina con una plataforma de datos mejorada, la digitalización y la extracción de datos permitirán a los científicos de datos implementar análisis avanzados y métodos de reconocimiento de patrones para perseguir casos que puedan ayudar a abordar el impuesto, incluidas las personas adineradas y las grandes corporaciones que usan estructuras complejas para evadir los impuestos que adeudan.

Press: IRS, agosto de 2023


17 de julio de 2023
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WASHINGTON — Como parte de un esfuerzo mayor para mejorar el servicio, el Servicio de Impuestos Internos continúa expandiendo los Centros de Asistencia al Contribuyente (TAC, por sus siglas en inglés) a través del país a la vez que inicia una serie especial de eventos para ayudar a contribuyentes en áreas que no estén cerca de una oficina de la agencia para asistencia en persona.

Como parte de estas Visitas de Asistencia Comunitaria, el IRS establecerá Centros de Asistencia al Contribuyente temporeros para brindar la oportunidad a contribuyentes en áreas no atendidas, de recibir ayuda en persona de asistentes del IRS. Esto es parte de en un esfuerzo mayor en progreso para transformar el IRS y mejorar el servicio a contribuyentes como parte del nuevo Plan estratégico operativo con fondos disponibles por la Ley de la Reducción de la Inflación.

Agencia continúa reabriendo oficinas que no necesitan cita previa; 35 Centros de Asistencia al Contribuyente reabiertos o añadidos como resultado de fondos de Ley de la Reducción de la Inflación

El IRS llevó a cabo el primer evento el mes pasado en Paris, Texas y tiene planes de ofrecer eventos similares en más estados. Actualmente, se escogieron siete ubicaciones adicionales en Michigan, Nebraska, Idaho, Alaska, Hawái, Oregón y Nuevo México.

«Una parte clave del esfuerzo de transformación del IRS será brindar a contribuyentes la ayuda necesaria,» comentó el Comisionado del IRS Danny Werfel. «Aun cuando proveer herramientas y servicios en línea sea una parte importante de este proceso, la asistencia en persona es una pieza vital que el IRS no puede ignorar. Continuamos añadiendo personal y reabriendo oficinas previamente cerradas. Pero para ayudar a personas que vivan alejadas, estas visitas comunitarias especiales están diseñadas para llegar a lugares en donde las oficinas del IRS no estén cerca o se le hace un inconveniente para algunos contribuyentes. Queremos hacer más para ayudar a contribuyentes y el IRS está designando nuestros fondos adicionales para poder trabajar en proyectos importantes como estos.»

La Ley de la Reducción de la Inflación, aprobada en agosto, proporcionó al IRS fondos a largo plazo para que la agencia pueda transformar sus operaciones y mejorar el servicio al contribuyente, el cumplimiento y tecnología. Proyectos como las Visitas de asistencia comunitaria representan parte del Plan estratégico operativo del IRS (en inglés), el plan de acción para el trabajo de transformación de la agencia.

Por años, observadores han notado que el número de los Centros de Asistencia al Contribuyente era limitado o quedaban muy lejos para ayudar al gran número de personas que necesitaban ayuda en persona o que no tenían acceso a herramientas en línea.

Para atender esto, el IRS ha abierto o reabierto 35 Centros de Asistencia al Contribuyente desde que se aprobaron los fondos de la Ley de la Reducción de la Inflación en ubicaciones alrededor del país; una lista completa se encuentra a continuación. Además, el IRS ha contratado a más de 600 empleados en los centros para proveer ayuda en persona.

El IRS entiende que con estas visitas atender se atenderán las necesidades de los contribuyentes que no pueden visitar una oficina en persona. Paris, Texas fue seleccionado, en parte, debido a su distancia al Centro de Asistencia al Contribuyente permanente del IRS más cercano. El centro más cerca queda cerca de 90 millas de distancia.

Actualmente, el IRS tiene planes de brindar Visitas de Asistencia Comunitaria adicionales en por lo menos siete ubicaciones hasta octubre. La lista inicial incluye: Alpena, Michigan; Hastings, Nebraska; Twin Falls, Idaho; Juneau, Alaska; Lihue, Hawái; Baker City, Oregón, y Gallup, Nuevo México.

Para la visita de Paris, el IRS se asoció con la organización local de United Way. El IRS trabajará con otros grupos comunitarios en futuras visitas para obtener el espacio seguro para ayudar a contribuyentes. Para recibir ayuda, contribuyentes deben traer una identificación actualizada emitida por el estado o gobierno y cualquier carta o aviso relevante que recibieron del IRS además de cualquier documento solicitado.

Durante el evento, el IRS también les da la bienvenida a profesionales de impuestos, abogados, y a preparadores y sus clientes para trabajar en asuntos relacionados a cuentas.

Durante la visita, contribuyentes pueden juntarse con un asistente del IRS para recibir estos servicios:

  • Preguntas sobre su cuenta (ayuda con cartas, avisos y embargos en sueldo o en una cuenta bancaria).
  • Ajustes (cambios a la información en una cuenta tributaria o pagos).
  • Asistencia de ley tributaria básica (respuestas relacionadas con declaraciones de impuestos federales individuales).
  • Arreglos de pago. Como esta ubicación es temporera, los asistentes del IRS no pueden aceptar ningún tipo de pago. Se anima a contribuyentes a efectuar pagos en línea.
  • Autentificación de la identidad de un contribuyente como parte del Programa de Protección del Contribuyente (TPP, por sus siglas en inglés).
  • Transcripciones y formularios tributarios (solo órdenes).
  • Información sobre recursos y herramientas en IRS.gov.

Servicio de interpretación profesional de idiomas extranjeros estará disponible en muchos idiomas a través de un servicio de traducción por teléfono. Para las personas sordas o con problemas de audición que necesitan servicios de interpretación de lenguaje de señas, el personal del IRS programará citas para una fecha posterior. Alternativamente, estas personas pueden llamar a TTY/TDD 800-829-4059 para hacer una cita.

Contribuyentes que quieran recibir ayuda pueden llamar al 844-545-5640 de 7 a.m. a 7 p.m. para programar una cita o visitar un Centro de Asistencia al Contribuyente existente. La página Comuníquese con su oficina local del IRS tiene información de los Centros de Asistencia al Contribuyente.

Lista de Centros de Asistencia al Contribuyente abiertos desde agosto 2022 luego de los fondos recibidos por la Ley de la Reducción de la Inflación

Ciudad Estado
Lincoln NE
La Vale MD
Altoona PA
Fredericksburg VA
Parkersburg WV
Bend OR
Greenville* MS
Trenton NJ
Bellingham WA
Augusta ME
Jackson TN
Joplin MO
Colorado Springs CO
Glendale AZ
Cranberry Township PA
La Crosse WI
Charlottesville VA
Queensbury NY
Santa Fe NM
Longview TX
Overland Park KS
West Nyack NY
Binghamton NY
Casper WY
Fort Myers FL
Grand Junction CO
Rockford IL
Hagerstown MD
DASE (Guaynabo)* PR
Johnson City TN
Prestonsburg KY
Vienna VA
Greensboro NC
Bloomington IL
Ponce* PR

* Los TAC que se han añadido. Los demás fueron reabiertos.

Por: IRS-2023-127SP, 14 de julio de 2023


4 de julio de 2023
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WASHINGTON ― El Servicio de Impuestos Internos advirtió hoy a los contribuyentes que estén atentos a un nuevo correo fraudulento que intenta engañar a las personas haciéndoles creer que se les debe un reembolso.

El nuevo esquema implica un correo que llega en un sobre de cartón de un servicio de entrega. La carta adjunta incluye el encabezado del IRS y la redacción de que el aviso es «en relación con su reembolso no reclamado».

Como muchas estafas, la carta incluye información de contacto y un número de teléfono que no pertenece al IRS. Pero también busca una variedad de información personal confidencial de los contribuyentes, incluyendo imágenes detalladas de licencias de conducir, que los ladrones de identidad pueden usar para intentar obtener un reembolso de impuestos y otra información financiera confidencial.

«Esta es unas de las últimas series largas de intentos de ladrones de identidad que se hacen pasar por el IRS con la esperanza de engañar a las personas para que proporcionen información personal valiosa para robar identidades y dinero, incluyendo los reembolsos de impuestos», dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. «Estas estafas pueden llegar por correo electrónico, mensajes de texto o incluso en correos especiales. Las personas deben tener cuidado y estar atentos a señales de alerta que las marcan claramente como estafas del IRS».

La Cumbre de Seguridad, una coalición entre el IRS, los administradores de impuestos estatales y la industria tributaria de la nación, continúa advirtiendo a las personas que protejan su información personal para protegerse contra el robo de identidad relacionado con los impuestos y estafas como esta.

En esta nueva estafa, hay muchas señales de advertencia que se pueden ver en muchos esquemas similares por correo electrónico o por mensaje de texto. Una característica inusual de esta estafa es que intenta engañar a las personas para que envíen por correo electrónico o por teléfono información personal muy detallada con la esperanza de robar información valiosa.

La carta les dice a los destinatarios que deben proporcionar «Información de presentación» para su reembolso. Esto incluye algunas solicitudes redactadas con torpeza como esta:

«A Clear Picture of Your Driver’s License That Clearly Displays All Four (4) Angles, Taken in a Place with Good Lighting.» (Una imagen clara de su licencia de conducir que muestra claramente los cuatro (4) ángulos, tomado en un lugar con buena iluminación.)

La carta continúa con información más confidencial, incluyendo el número de teléfono celular, la información de ruta bancaria, el número de Seguro Social y el tipo de cuenta bancaria, seguida de una advertencia mal redactada:

«You’ll Need to Get This to Get Your Refunds After Filing. These Must Be Given to a Filing Agent Who Will Help You Submit Your Unclaimed Property Claim. Once You Send All The Information Please Try to Be Checking Your Email for Response From The Agents Thanks» (Necesitará obtener esto para obtener sus reembolsos después de la presentación. Estos deben entregarse a un agente de presentación que lo ayudará a presentar su reclamo de propiedad no reclamada. Una vez que envíe toda la información, intente revisar su correo electrónico para obtener una respuesta de los agentes gracias)

Esta carta contiene una variedad de señales de advertencia, que incluyen puntuación extraña y una combinación de fuentes e inexactitudes.

Por ejemplo, la carta dice que la fecha límite para presentar los reembolsos de impuestos es el 17 de octubre; la fecha límite para las personas en la extensión de sus declaraciones de impuestos de 2022 es en realidad el 16 de octubre, y aquellos con reembolsos adeudados del año pasado tienen tiempo más allá de eso. Y el IRS maneja los reembolsos de impuestos, no la «propiedad no reclamada».

Recordatorios importantes sobre estafas

Los socios del IRS y la Cumbre de Seguridad advierten regularmente a las personas sobre estafas comunes que incluye la lista anual Docena Sucia del IRS.

Los contribuyentes y profesionales de impuestos deben estar alertas a las comunicaciones falsas que se hacen pasar por organizaciones legítimas en la comunidad tributaria y financiera, incluyendo el IRS y los estados. Estos mensajes pueden llegar en forma de un mensaje de texto o correo electrónico no solicitado para atraer a las víctimas desprevenidas para que proporcionen información personal y financiera valiosa que puede conducir al robo de identidad, incluyendo el phishing y el smishing.

El IRS nunca inicia el contacto con los contribuyentes por correo electrónico, mensaje de texto o redes sociales con respecto a una factura o reembolso de impuestos.

Como recordatorio: nunca haga clic a ninguna comunicación no solicitada que afirme ser del IRS, ya que puede cargar malwarede forma encubierta. También puede ser una forma en que los piratas informáticos malintencionados carguen ransomwareque impide que el usuario legítimo acceda a su sistema y archivos.

Las personas nunca deben responder al phishing o smishing relacionado con los impuestos ni hacer clic al enlace URL. En su lugar, las estafas deben denunciarse enviando el correo electrónico o una copia del texto/SMS como archivo adjunto a phishing@irs.gov. El informe debe incluir el identificador de llamadas (correo electrónico o número de teléfono), fecha, hora y zona horaria, y el número que recibió el mensaje.

Los contribuyentes también pueden denunciar estafas al Inspector general del Tesoro para la administración tributaria (en inglés) o al Centro de quejas de delitos en Internet (en inglés). La página Reporte práctica fraudulenta de pesca de información en IRS.gov proporciona detalles completos. El Comprobador de seguridad de teléfonos inteligentes (en inglés)de la Comisión Federal de Comunicaciones es una herramienta útil contra las amenazas de seguridad móvil.

El IRS también advierte a los contribuyentes que tengan cuidado con los mensajes que parecen ser de amigos o familiares, pero que posiblemente sean cuentas de correo electrónico o de texto robadas o comprometidas de alguien que conocen. Esta sigue siendo una forma popular de dirigirse a individuos y preparadores de impuestos para una variedad de estafas. Las personas deben verificar la identidad del remitente usando otro método de comunicación; por ejemplo, llamando a un número que ellos mismos saben que es correcto, no al número provisto en el correo electrónico o mensaje de texto.

Media: IRS-2023-123SP, 3 de julio de 2023


12 de junio de 2023
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El Servicio de Impuestos Internos (IRS) les exhortó hoy a los contribuyentes que adeudan impuestos y no cumplieron con la fecha límite del 18 de abril, que presenten su declaración federal de impuestos de 2022 y paguen cualquier impuesto adeudado a más tardar el miércoles, 14 de junio, para evitar una multa mayor por pago tardío.

Las multas y los intereses pueden crecer rápidamente. El IRS les recordó a los contribuyentes acerca de los importantes programas de pago que pueden ayudar, así como la disponibilidad de alivio especial de reducción de multas por primera vez para aquellos que califican.

Normalmente, la multa por presentación tardía por cada mes, o parte de un mes en que una declaración se atrasa, es del 5% del impuesto no pagado, hasta un máximo del 25 por ciento. La multa por presentación tardía dejará de acumularse una vez que el contribuyente presente la declaración.

Pero, por ley, si una declaración se retrasa más de 60 días, la multa mínima por presentación tardía, también conocida como multa por no presentar, es de $435 o el 100 por ciento del impuesto no pagado, lo que sea menor. Esto significa que la multa será igual al impuesto adeudado si el contribuyente debe $435 o menos. Si debe más de $435, la multa mínima será de $435.

El IRS debe recibir la declaración antes del 14 de junio; las declaraciones enviadas por correo en esa fecha usualmente no evitarán la multa mayor. Por esa razón, el IRS recomienda que los contribuyentes presenten su declaración electrónicamenteantes del 14 de junio.

Además, los contribuyentes también pueden limitar las multas y los cargos por intereses si pagan electrónicamente cualquier impuesto adeudado. La manera más rápida y fácil de hacerlo es con Pago Directo del IRS, un servicio gratuito disponible sólo en IRS.gov. También están disponibles otras opciones de pago electrónico. Visite IRS.gov/pagos para más detalles.

Las multas por pago atrasado y los intereses dejarán de acumularse tan pronto como se pague el impuesto. El contribuyente no necesita calcular ninguno de estos cargos. En cambio, el IRS les facturará cualquier monto adeudado.

Los contribuyentes pueden revisar la información sobre la multa por no presentar y la multa por no pagar en Multas en IRS.gov.

Hay muchas disposiciones importantes que pueden ayudar a los contribuyentes en estas situaciones.

Reducción de las multas para algunos

Los contribuyentes que presentaron y pagaron a tiempo y no han sido multados en los últimos tres años a menudo tienen derecho a que se les reduzca la multa. Consulte la página Alivio de la imposición de multa debido a la reducción por primera vez en IRS.gov. Un contribuyente que no reúna los requisitos para este alivio aún puede calificar para el alivio de la multa si su falta de presentación o pago a tiempo se debió a una causa razonable y no a negligencia intencional.

Cualquier persona que reciba un aviso de multa del IRS debe leerlo detenidamente y seguir las instrucciones para solicitar la exención. Consulte Alivio de la imposición de multas en IRS.gov para conocer los tipos de alivio de multas y cómo realizar la solicitud.

Además de las multas, se cobrarán intereses sobre cualquier impuesto no pagado antes de la fecha de vencimiento del 18 de abril y sobre cualquier multa posterior. Los intereses dejarán de devengarse tan pronto como el saldo adeudado se pague en su totalidad. Por ley, la reducción de intereses no es una opción por causa razonable o como primera exención.

Opciones si no puede pagar lo que debe

Muchos contribuyentes retrasan erróneamente la presentación de la declaración porque no pueden pagar lo que deben. A menudo, estos contribuyentes cumplen con los requisitos para una de las opciones de pago disponibles en el IRS.

Las opciones de planes de pago en línea para contribuyentes individuales incluyen:

  • Planes de pago a corto plazo: para contribuyentes que tienen un saldo total inferior a $100,000 en impuestos, multas e intereses combinados. Este plan les da 180 días adicionales para pagar el saldo en su totalidad.
  • Plan de pago a largo plazo (también denominado acuerdo de pago a plazos): para los contribuyentes que tengan un saldo total inferior a $50,000 en impuestos, multas e intereses combinados. Pueden realizar pagos mensuales durante un máximo de 72 meses. Se anima a los contribuyentes a establecer los pagos del plan usando el débito directo (retiro bancario automático), que elimina la necesidad de enviar un pago cada mes, ahorrando costes de envío y reduciendo la posibilidad de impago. El IRS requiere débito directo para los saldos entre $25,000 y $50,000.
  • Ofrecimiento de transacción – Algunos contribuyentes con dificultades pueden optar por liquidar su factura de impuestos por menos de la cantidad adeudada mediante la presentación de un ofrecimiento de transacción. Para ayudar a determinar la elegibilidad, use la herramienta de Pre-Calificación de Ofrecimiento de Transacción (en inglés).

Algunos obtienen automáticamente más tiempo para presentar

Algunos contribuyentes obtienen más tiempo para presentar, incluso si no solicitaron una prórroga. Estos plazos especiales afectan los cálculos de multas e intereses para quienes califican, como los miembros de las fuerzas armadas que sirven en zonas de combate, los contribuyentes que viven fuera de los EE. UU. y los que viven en áreas declaradas de desastre.

Áreas de desastre

El IRS proporciona automáticamente la presentación y el alivio de multas a cualquier contribuyente con una dirección registrada con el IRS ubicada en una zona de desastre declarada por el gobierno federal cuando al menos un área califica para el programa de Asistencia Individual de la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA). Normalmente, esto significa que los contribuyentes no necesitan comunicarse con el IRS para obtener el alivio tributario por desastre. Para más detalles acerca de todas las ayudas disponibles, visite la página Alrededor de la Nación en IRS.gov.

Aquellos que sirven en zonas de combate

Los miembros del servicio militar y el personal de apoyo elegible que sirven en una zona de combate tienen al menos 180 días después de dejar la zona de combate para presentar sus declaraciones de impuestos y pagar cualquier impuesto adeudado. Una lista completa de las localidades designadas como zonas de combate se encuentra en la Publicación 3, Guía tributaria de las Fuerzas Armadas (en inglés)PDF, disponible en IRS.gov.

Las extensiones de zona de combate también dan a los contribuyentes afectados más tiempo para una variedad de otras acciones relacionadas con los impuestos. Varias circunstancias afectan la duración exacta de la extensión disponible para los contribuyentes. Los detalles, que incluyen ejemplos que ilustran cómo se calculan estas extensiones, se encuentran en la sección Extensiones de Fechas Límite en la Publicación 3.

Contribuyentes, militares en servicio que viven fuera de Estados Unidos

Los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes que viven y trabajan fuera de EE. UU. y Puerto Rico tienen una prórroga automática de dos meses, hasta el 15 de junio de 2023, para presentar sus declaraciones de impuestos de 2022 y pagar cualquier impuesto adeudado.

El plazo especial del 15 de junio también se aplica a los miembros de las fuerzas armadas en servicio fuera de EE. UU. y Puerto Rico que no reúnan los requisitos para la prórroga más larga para zonas de combate. Los contribuyentes afectados deben adjuntar a su declaración una declaración en la que expliquen cuáles de estas situaciones se aplican. Para más información acerca de las normas tributarias especiales para contribuyentes estadounidenses en el extranjero, consulte la Publicación 54, Guía Tributaria para Ciudadanos Estadounidenses y Extranjeros Residentes en el ExtranjeroPDF, en IRS.gov.

Cuándo revisar las retenciones

Los contribuyentes deben revisar sus retenciones todos los años para evitar que se les retenga muy pocos impuestos y tengan que enfrentar una factura de impuestos inesperada o a una multa en la declaración de impuestos del año siguiente. Si necesita ayuda para determinar la cantidad correcta a retener, use el Estimador de Retención de Impuestos en IRS.gov.

Media: IRS-2023-113SP, 9 de junio de 2023


8 de junio de 2023
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El Servicio de Impuestos Internos les recuerda hoy a los contribuyentes de la fecha límite del segundo pago de impuestos estimados. Aquellos que pagan impuestos estimados deben recordar la fecha límite del 15 de junio para estar al día con sus impuestos.

El impuesto estimado es el método que se usa para pagar el impuesto sobre sus ingresos que no están sujeto a retención de impuestos. Los pagos generalmente los hacen las personas que trabajan por cuenta propia, jubilados, inversionistas, negocios, corporaciones y otros que no cuentan con la retención de impuestos.

Los impuestos se pagan según se ganan

Esto significa que los contribuyentes deben pagar la mayoría de sus impuestos durante el año a medida que se reciben los ingresos. Hay dos maneras de hacer esto:

  1. Retención del pago, pensiones o ciertos pagos del gobierno como los beneficios del Seguro Social.
  2. Realizar pagos trimestrales de impuestos estimados durante todo el año.

Puede que los contribuyentes también tengan que pagar impuestos estimados si el monto del impuesto retenido de su salario, pensión u otros ingresos no es suficiente. Si es necesario, los que reciben salarios o sueldos, pueden evitar tener que pagar impuestos estimados solicitándole a su empleador que retenga más impuestos de sus ingresos. Para hacerlo, los contribuyentes deben presentar un nuevo Formulario W-4 (SP) a su empleador.

Quiénes tienen que pagar el impuesto estimado

Los individuos, incluidos los propietarios únicos, socios y accionistas de sociedades anónimas de tipo S generalmente tienen que efectuar pagos de impuestos estimados si esperan adeudar impuestos de $1,000 o más al presentar su declaración.

Los contribuyentes individuales pueden usar el Asistente Tributario Interactivo del IRS (en inglés) en línea para ver si tienen que pagar impuestos estimados. También pueden ver la hoja de trabajo en el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas, para más detalles acerca de quién tiene que pagar impuestos estimados.

Generalmente, sociedades anónimas tienen que efectuar pagos de impuestos estimados si esperan adeudar impuestos de $500 o más al presentan su declaración. Sociedades anónimas pueden ver el Formulario 1120-W, Impuesto estimado para sociedades anónimas (en inglés), para más información.

La Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés), tiene detalles adicionales, que incluyen hojas de trabajo y ejemplos, que pueden ser especialmente útiles para aquellos que tienen ingresos por dividendos o ganancias de capital, adeudan impuestos mínimos alternativos o impuestos por trabajo por cuenta propia, o tienen otras situaciones especiales.

Más personas recibirán un Formulario 1099-K

A partir de 2023, los contribuyentes que recibieron más de $600 en transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros por hacer trabajos secundarios, vender artículos personales o correr un pequeño negocio podrían recibir un Formulario 1099-K, Transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros (en inglés). Por lo general, deberían recibir esta declaración informativa antes del 31 de enero. El umbral de reportes de $600 es menor que el de años anteriores.

El IRS anima a los contribuyentes que obtienen ingresos que normalmente no están sujetos a la retención de impuestos a que consideren hacer pagos de impuestos estimados a través del año para estar al día y evitar una sorpresa tributaria en la temporada de impuestos.

Cómo pagar los impuestos estimados

La manera más rápida, fácil y segura de hacer un pago de impuestos estimados es hacerlo electrónicamente. Los contribuyentes pueden iniciar sesión en Su cuenta en línea del IRS de manera segura o usar Pago directo del IRS para hacer un pago desde su cuenta de cheques o ahorros. Los contribuyentes también pueden pagar a través de una tarjeta de débito, tarjeta de crédito o billetera digital. Los contribuyentes deben tener en cuenta que el procesador de pagos, no el IRS, cobra un cargo por los pagos de tarjeta de débito y tarjeta de crédito. Tanto el Pago directo como las opciones de pago por tarjeta de débito, tarjeta de crédito o billetera digital están disponibles en línea en IRS.gov/pagos y a través de la aplicación móvil IRS2Go.

Los contribuyentes también pueden usar el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS) para hacer un pago de impuestos estimados. Si paga por cheque o giro, asegúrese de que el cheque sea pagadero al «United States Treasury,» (Departamento del Tesoro de los Estados Unidos). El Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas, incluye instrucciones para ayudar a los contribuyentes a calcular sus impuestos estimados.

Las sociedades anónimas (en inglés) deben usar el retiro electrónico de fondos para hacer todos los depósitos de impuestos federales (como depósitos de impuestos sobre la nómina, impuestos sobre artículos de uso y consumo e impuestos de las sociedades). Esto incluye pagos a plazos de los impuestos estimados. Generalmente, el retiro electrónico de fondos se realiza mediante el EFTPS.

Cómo evitar una multa por pago incompleto

Los contribuyentes pueden evitar una multa por pago incompleto si adeudan menos de $1,000 en impuestos al tiempo de presentación o al pagar la mayoría de sus impuestos durante el año. Generalmente, para 2023 eso significa hacer pagos de al menos el 90 por ciento del impuesto esperado en su declaración de 2023, o contribuyentes que pagan al menos el 100 por ciento de los impuestos mostrados en su declaración para el año tributario 2022.

Requisitos especiales se aplican a algunos grupos de contribuyentes, como los agricultores, los pescadores, ciertos contribuyentes de altos ingresos, las víctimas de accidentes y desastres, las personas recientemente discapacitadas, los jubilados recientes y las personas que reciben ingresos de manera desigual durante el año.

Estimador de Retención de Impuestos

El Estimador de Retención de Impuestos ofrece un método paso a paso para verificar eficazmente que los contribuyentes tengan la cantidad correcta de impuestos retenida de sus cheques de pago u otros ingresos que están sujetos a retención.

Usar el Estimador de Retención de Impuestos puede ayudar a los contribuyentes a evitar tener muy poca retención de impuestos y enfrentar una factura de impuestos inesperada o una multa a la hora de presentación de impuestos el próximo año.

Media: IRS-2023-111SP, 7 de junio de 2023