WASHINGTON — Muchos contribuyentes hacen pagos trimestrales de impuestos estimados durante el año para mantenerse al día en sus impuestos, pero muchos que deberían no lo hacen. El Servicio de Impuestos Internos instó hoy a aquellos que pagaron muy pocos impuestos en 2022 a hacer un pago del cuarto trimestre en o antes del 17 de enero para evitar una posible factura de impuestos o multa inesperada cuando declaren en 2023.

Los impuestos se pagan normalmente a lo largo del año al retener impuestos de los cheques de pago o al hacer pagos trimestrales de impuestos estimados, al IRS o mediante una combinación de ambos. Las personas hacen esto porque los impuestos sobre los ingresos se pagan a medida que se ganan, lo que significa que los contribuyentes tienen que pagar la mayor parte de sus impuestos durante el año a medida que se reciben los ingresos.

¿Quién tiene que hacer un pago?

Los contribuyentes que ganan o reciben ingresos que no están sujetos a retención tributaria, como los trabajadores por cuenta propia o los contratistas independientes, deben pagar sus impuestos trimestralmente al IRS.

Además, las personas que debían impuestos cuando presentaron su declaración de impuestos del año en curso suelen encontrarse de nuevo en la misma situación cuando presentan la del año siguiente. Los contribuyentes que se encuentran en esta situación suelen ser:

• Los que detallaron en el pasado, pero ahora toman la deducción estándar
• Hogares con dos asalariados
• Empleados con fuentes de ingresos no salariales, como dividendos
• Aquellos con situaciones tributarias complejas
• Los que no aumentaron sus retenciones de impuestos

¿Qué está sujeto a impuestos?

El IRS les recuerda a las personas que la mayoría de los ingresos están sujetos a impuestos. Esto incluye los ingresos por desempleo, los intereses de los reembolsos y los ingresos procedentes de la economía compartida y los activos digitales. Al estimar los pagos trimestrales de impuestos, los contribuyentes deben incluir todas las formas de ingresos del trabajo, incluidos los del trabajo a tiempo parcial, los trabajos adicionales o la venta de bienes.

También, varias transacciones financieras, especialmente a finales de año, a menudo pueden tener un impacto tributario inesperado. Algunos ejemplos son los bonos de fin de año y de días festivos, los dividendos de acciones, las distribuciones de plusvalías de fondos de inversión y las acciones, bonos, moneda virtual, bienes inmuebles u otras propiedades vendidas con ganancia.

Retraso en requisito de Formularios 1099-K

El 23 de diciembre de 2022, el IRS anunció que el año calendario 2022 se tratará como un año de transición para el umbral de declaración reducido de $600. Para el año calendario 2022, las organizaciones de liquidación de terceros que emiten los formularios 1099-K solo deben informar las transacciones en las que los pagos brutos superan los $20,000 y hay más de 200 transacciones. La semana pasada, el IRS también emitió Preguntas frecuentes para ayudar a las personas que pueden recibir los formularios 1099-K.

La presentación de informes no afecta la responsabilidad del contribuyente de informar con precisión todos los ingresos, ya sea que reciban o no un Formulario 1099-K u otra declaración de información (como el Formulario 1099-MISC, Información miscelánea; el Formulario 1099-NEC, Compensación de no empleados, etc.).

Cómo realizar un pago estimado de impuestos

La manera más rápida y sencilla de realizar un pago de impuestos estimados es hacerlo electrónicamente mediante el Pago Directo del IRS. Los contribuyentes pueden programar un pago antes de la fecha límite de enero.

Los contribuyentes ahora también pueden hacer un pago a través de su cuenta en línea del IRS. Allí pueden ver su historial de pagos, cualquier pago pendiente o reciente y otra información tributaria útil. El Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales, o EFTPS por sus siglas en inglés, es también una excelente opción.

El IRS no cobra por estos servicios. Además, el uso de estas u otras opciones de pago electrónico garantiza que el pago se acredite con prontitud. Encontrará más información acerca de otras opciones de pago en Pague sus impuestos en línea.

Actúe ahora para evitar una multa

Cualquiera de los dos métodos de pago – retenciones o pagos de impuestos estimados – o una combinación de ambos, puede ayudar a evitar una factura de impuestos sorpresa a la hora de pagar los impuestos y la multa que a menudo se aplica.

Si un contribuyente no realizó los pagos trimestrales de impuestos estimados requeridos a principios de año, realizar un pago pronto para cubrir estos pagos omitidos normalmente disminuirá e incluso puede eliminar cualquier posible multa.

Manténgase al día con el Estimador de Retenciones

El Estimador de Retención de Impuestos, disponible en IRS.gov, a menudo puede ayudar a las personas a determinar si necesitan hacer un pago de impuestos estimados. También ayuda a las personas a calcular la cantidad correcta de impuestos a retener a lo largo del año a base de su situación tributaria completa.

Alternativamente, los contribuyentes pueden usar la hoja de trabajo incluida con el Formulario de impuestos estimados 1040-ES, o leer la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés), disponible en IRS.gov. Ambos son recursos excelentes.

Planifique

Nunca es demasiado pronto para prepararse para la temporada de declaración de impuestos que se avecina. Para obtener más consejos y recursos, visite la página Medidas para prepararse en IRS.gov.

Prensa: IR-2023-01SP, 4 de enero de 2023

El número de identificación personal para la protección de la identidad (IP PIN, por sus siglas en inglés) es un número de seis dígitos que previene que cualquier persona presente una declaración de impuestos utilizando su número de Seguro Social o número de identificación personal del contribuyente. Solo usted y el IRS conoce cuál es su IP PIN.  Nos ayuda a verificar su identidad cuando presenta su declaración de impuestos electrónicamente o en papel. Aunque usted quizás no tenga un requisito de presentar una declaración de impuestos, el tener un IP PIN protege su cuenta.

Interrupción del servicio: del 19 de noviembre de 2022 al 9 de enero de 2023

Este servicio no estará disponible hasta enero de 2023, debido a mantenimiento planificado del sistema. Gracias por su paciencia.

Si usted es una víctima de robo de identidad relacionado con los impuestos que ha sido confirmada como tal y hemos resuelto los asuntos de su cuenta tributaria, le enviaremos por correo el Aviso CP01A con su IP PIN nuevo cada año.

Si aún no tiene un IP PIN, puede obtener uno como medida proactiva para protegerse del robo de identidad relacionado con los impuestos.

Si desea solicitar un IP PIN, tome nota de que:

• Usted tiene que pasar un proceso de verificación de identidad.
• Los cónyuges y dependientes son elegibles para un IP PIN si pueden pasar el proceso de verificación de identidad.

Cómo obtener un IP PIN

La manera más rápida para obtener un IP PIN es utilizando la herramienta en línea para Obtener un IP PIN. Si desea obtener un IP PIN y no tiene una cuenta en IRS.gov, tiene que inscribirse para validar su identidad. Por lo general, la herramienta de IP PIN está disponible desde mediados del mes de enero hasta mediados de noviembre. Pulse sobre el botón para comenzar.

Obtenga un IP PIN

Alternativas a la herramienta en línea

Si desea un IP PIN, pero no puede validar su identidad apropiadamente a través de la herramienta Obtener un IP PIN, hay alternativas. Por favor, note que el utilizar un método alternativo de la herramienta en línea demorará el proceso de asignación de su IP PIN.

Información importante sobre los IP PIN

• Un IP PIN es válido por un año natural.
• Se genera un IP PIN nuevo cada año para su cuenta.
• Al iniciar una sesión en la herramienta Obtener un IP PIN, ésta le permitirá ver su IP PIN actual.
• Un IP PIN se tiene que utilizar al presentar todas las declaraciones de impuestos federales durante el año, incluyendo las declaraciones de años anteriores.
• Preguntas y respuestas sobre el número de identificación personal para la protección de la identidad (IP PIN) (en inglés)

Cómo utilizar el IP PIN para presentar sus impuestos

Ingrese el IP PIN de seis dígitos cuando el software de preparación de impuestos lo requiera o provéalo a su preparador de impuestos de confianza que le esté preparando su declaración de impuestos. El IP PIN se utiliza solamente en los Formularios 1040 (SP), 1040-NR (SP), 1040-PR, 1040-SR (SP) y 1040-SS,

Tiene que ingresar el IP PIN correcto en las declaraciones electrónicas y en papel para evitar denegaciones y demoras. Un IP PIN incorrecto o faltante resultará en la denegación de su declaración presentada electrónicamente o en la demora de su declaración presentada en papel hasta que se pueda verificar dicho número.

No revele su IP PIN a nadie. Solo su preparador de impuestos debe saber el número y solamente cuando usted esté listo para firmar y enviar su declaración. El IRS nunca le pedirá su IP PIN. Toda llamada telefónica, correo electrónico o mensaje de texto en donde se le pida su IP PIN es una estafa.

IP PIN perdido

Repase Recupere su IP PIN para obtener información detallada. No presente un Formulario 15227 (EN-SP) para solicitar un IP PIN nuevo.

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos alentó a los contribuyentes a tomar medidas importantes este mes para ayudarlos a presentar sus declaraciones de impuestos federales de 2022.

Este es el segundo de una serie de recordatorios para ayudar a los contribuyentes a prepararse para la próxima temporada de presentación de impuestos. Una página de «Medidas a tomar ahora para prepararse para sus impuestos», actualizada y disponible en IRS.gov, describe los pasos que los contribuyentes pueden tomar ahora para facilitar la presentación de impuestos en 2023.

Esto es lo nuevo y algunos elementos clave que los contribuyentes deben considerar antes de presentar su declaración el próximo año.

Las reglas de informes cambiaron para el Formulario 1099-K. Los contribuyentes deben recibir el Formulario 1099-K, Transacciones con tarjeta de pago y red de terceros (en inglés), antes del 31 de enero de 2023, si recibieron pagos de terceros en el año tributario 2022 por bienes y servicios que excedieron los $600.

No hay cambios en la tributación de los ingresos. Todos los ingresos, incluidos los de trabajo a tiempo parcial, trabajos secundarios o la venta de bienes, continúan siendo tributables. Los contribuyentes deben informar todos los ingresos en su declaración de impuestos a menos que estén excluidos por ley, ya sea que reciban un Formulario 1099-K, un Formulario 1099-NEC, Compensación de no empleados (en inglés), o cualquier otra declaración de información.

Antes de 2022, el Formulario 1099-K se emitía para transacciones de redes de terceros solo si la cantidad total de transacciones excedía las 200 para el año y el monto total de estas transacciones superaba los $20,000. La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 redujo el umbral de informes para las redes de terceros que procesan pagos para quienes hacen negocios.

Ahora, una sola transacción que exceda los $600 puede requerir que la plataforma de terceros emita un 1099-K. El dinero recibido a través de redes de pago de terceros de amigos y familiares como obsequios personales o reembolsos de gastos personales no está sujeto a impuestos.

El IRS advierte a las personas en esta categoría que pueden estar recibiendo un Formulario 1099 por primera vez, especialmente a los que «declaran temprano» que generalmente presentan una declaración de impuestos durante el mes de enero o principios de febrero, que tengan cuidado y se aseguren de tener todos sus documentos clave de ingresos antes de presentar una declaración de impuestos. Un poco de precaución adicional podría ahorrarles a las personas tiempo y esfuerzo adicionales relacionados con la presentación de una declaración de impuestos enmendada. Y si tienen ingresos que no ha tributado impuestos en un Formulario 1099 que no se refleja en la declaración de impuestos que presentan inicialmente, eso podría significar que deben presentar un pago de impuestos con una declaración de impuestos enmendada.

Si la información en el 1099-K es incorrecta, los contribuyentes deben comunicarse con el pagador de inmediato, cuyo nombre aparece en la esquina superior izquierda del formulario. El IRS no puede corregirlo.

Algunos créditos tributarios regresan a los niveles de 2019. Esto significa que los contribuyentes afectados probablemente recibirán un reembolso significativamente menor en comparación con el año tributario anterior. Los cambios incluyen montos para el Crédito tributario por hijos (CTC), el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) y el Crédito por cuidado de hijos y dependientes.

• Aquellos que recibieron $3,600 por dependiente en 2021 para el CTC, si son elegibles, recibirán $2,000 para el año tributario 2022.
• Para el EITC, los contribuyentes elegibles sin hijos que recibieron aproximadamente $1,500 en 2021 ahora recibirán $500 en 2022.
• El Crédito por cuidado de niños y dependientes regresa a un máximo de $2,100 en 2022 en lugar de $8,000 en 2021.

Visite Créditos y deducciones (en inglés) para obtener más detalles.

No hay deducciones caritativas por encima de la línea. Durante COVID, los contribuyentes podrían tomar una deducción de impuestos de donación caritativa de hasta $600 en sus declaraciones de impuestos. Sin embargo, en 2022, aquellos que toman una deducción estándar no pueden tomar una deducción por encima de la línea para donaciones caritativas.

Más personas pueden ser elegibles para el Crédito tributario de prima. Para el año tributario 2022, los contribuyentes aún pueden calificar para la elegibilidad ampliada temporalmente para el Crédito tributario de prima.

Las reglas de elegibilidad cambiaron para reclamar un crédito tributario para vehículos limpios. Revise los cambios bajo la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 para calificar para un Crédito de vehículo limpio (en inglés).

Evite retrasos en reembolsos y comprenda la programación de los reembolsos

Muchos factores diferentes pueden afectar la programación de un reembolso después de que el IRS recibe una declaración. Aunque el IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días, el IRS advierte a los contribuyentes que no confíen en recibir un reembolso de impuestos federales de 2022 en una fecha determinada, especialmente al realizar compras importantes o pagar facturas. Algunas declaraciones pueden requerir una revisión adicional y pueden demorar más en procesarse si los sistemas del IRS detectan un posible error, falta información en la declaración o se sospecha de robo de identidad o fraude.

Además, el IRS no puede emitir reembolsos para las personas que reclaman el EITC o el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC) antes de mediados de febrero. La ley exige que el IRS retenga el reembolso completo, no solo la parte asociada con el EITC o el ACTC.

Último pago trimestral de 2022 vence el 17 de enero de 2023

Es posible que los contribuyentes deban considerar pagos de impuestos estimados o adicionales debido a ingresos no salariales por desempleo, trabajo por cuenta propia, ingresos de anualidades o incluso activos digitales. El Estimador de Retención de Impuestos en IRS.gov puede ayudar a los asalariados a determinar si es necesario considerar un pago de impuestos adicional para evitar una factura de impuestos inesperada cuando presenten su declaración.

Reúna los documentos tributarios de 2022

Los contribuyentes deben desarrollar un sistema de mantenimiento de archivos, electrónico o en papel, que mantenga la información importante en un solo lugar. Esto incluye documentos de ingresos de fin de año como formularios W-2 de empleadores, formularios 1099 de bancos u otros pagadores, Formulario 1099-K de redes de pago de terceros, Formulario 1099-NEC para compensación de no empleados, Formulario 1099-MISC para ingresos varios o Formulario 1099-INT si le pagaron intereses, así como archivos que documenten todas las transacciones de activos digitales.

Asegurarse de que sus archivos de impuestos estén completos antes de presentarlos ayuda a los contribuyentes a evitar errores que provoquen demoras en el procesamiento. Cuando tienen toda su documentación, los contribuyentes están en la mejor posición para presentar una declaración precisa y evitar demoras en el procesamiento o reembolso o cartas del IRS.

Iniciar sesión en la cuenta en línea

Una cuenta en línea del IRS permite a los contribuyentes acceder de forma segura a su información tributaria personal, incluidas las transcripciones de declaraciones de impuestos, el historial de pagos, ciertos avisos, el ingreso bruto ajustado del año anterior y la información del poder notarial. Los contribuyentes pueden iniciar sesión para verificar si su nombre y dirección son correctos. Deben notificar al IRS si su dirección ha cambiado. Deben notificar a la Administración del Seguro Social de un cambio de nombre legal para evitar una demora en el procesamiento de su declaración de impuestos.

Regístrese para acelerar los reembolsos con depósito directo

La manera más rápida de obtener un reembolso de impuestos es presentando electrónicamente y eligiendo el depósito directo. El depósito directo es más rápido que esperar un cheque en papel por correo. También evita la posibilidad de que un cheque de reembolso se pierda, sea robado o devuelto al IRS como imposible de entregar.

¿No tiene una cuenta bancaria? Aprenda cómo abrir una cuenta en un banco asegurado por la FDIC o a través de la Herramienta localizadora de Cooperativas de Ahorro y Crédito Nacionales. Los veteranos deben consultar el Programa bancario de beneficios para veteranos (VBBP) (en inglés) para acceder a los servicios financieros en los bancos participantes.

Las tarjetas de débito prepagadas o las aplicaciones móviles pueden permitir el depósito directo de reembolsos de impuestos. Deben tener números de ruta y de cuenta asociados con ellos que se puedan ingresar en una declaración de impuestos. Los contribuyentes pueden consultar con el proveedor de la aplicación móvil o la institución financiera para confirmar qué números usar.

Marcar recursos

Los contribuyentes pueden descargar la Publicación 5348 (SP), Prepárese para declararPDF o la Publicación 5349, La planificación tributaria anual es para todos (en inglés)PDF, para obtener más información que los ayude a prepararse para declarar.

Media: IRS-2022-213SP, 6 de diciembre de 2022

WASHINGTON — Para concluir la Semana Nacional de Seguridad Tributaria, el Servicio de Impuestos Internos y los socios de la Cumbre de Seguridad instaron hoy a las empresas a permanecer vigilantes contra los ciberataques que buscan robar información personal de sus clientes y otros datos comerciales.

El IRS continúa viendo casos en los que las pequeñas empresas y otras se enfrentan a una variedad de esquemas relacionadas con el robo de identidad que tratan de obtener información que puede usarse para presentar declaraciones de impuestos de negocios falsas. Por ejemplo, los esquemas de phishing continúan centrándose en las empresas, así como en los profesionales de los impuestos y los contribuyentes individuales.

«Al igual que los individuos y los profesionales de los impuestos, las empresas de todo tipo deben estar atentas a los intentos de robo de información y datos,» dijo Doug O’Donnell, comisionado interino del IRS. «Las empresas son especialmente atractivas para los ladrones cibernéticos porque existe la posibilidad de robar muchos datos. Pueden usar la información para presentar una declaración de impuestos comercial o usar los datos de los clientes para el robo de identidad.»

El IRS, las agencias tributarias estatales y las industrias de software tributario y profesionales de impuestos del país operan en cooperación como la Cumbre de Seguridad para destacar la seguridad de los datos y luchar contra el robo de identidad. Hoy es el último día de la séptima semana anual dedicada a la seguridad de la información y a los consejos útiles para los individuos, las empresas y los profesionales de impuestos.

Los ciberdelincuentes se dirigen a empresas de todos los tamaños; conocer algunos conceptos básicos de ciberseguridad y ponerlos en práctica ayudará a los dueños de negocios a proteger su negocio y reducir el riesgo de un ciberataque. Los delincuentes pueden dirigirse a la tarjeta de crédito o la información de pago de una empresa, la información de identidad comercial o la información de identidad de los empleados.

Se anima a las empresas a seguir las mejores prácticas de la Comisión Federal de Comercio que incluyen:

• Usar la autenticación multifactorial
• Configurar el software de seguridad para que se actualice automáticamente
• Hacer copias de seguridad de los archivos importantes
• Exigir contraseñas seguras para todos los dispositivos
• Cifrar los dispositivos

Puede encontrar más información en Ciberseguridad para pequeñas empresas de la FTC.

Las empresas deben estar especialmente atentas a las estafas por correo electrónico de phishing que intentan engañar a los empleados para que abran enlaces o archivos adjuntos. Las estafas relacionadas con el IRS pueden enviarse a phishing@irs.gov para que el IRS pueda intentar rastrear, detener o interrumpir las estafas.

Para mejorar la seguridad, el IRS ahora oculta la información sensible de las transcripciones de impuestos comerciales, que resume de la información de la declaración de impuestos, para ayudar a evitar que los ladrones obtengan información identificable que les permita presentar declaraciones de impuestos comerciales falsas. Sólo las anotaciones financieras son totalmente visibles. El resto de la información tiene diferentes reglas de enmascaramiento (en inglés). Por ejemplo, en el caso de las personas y las empresas sólo se muestran las cuatro primeras letras del nombre y el apellido. Asimismo, sólo serán visibles los cuatro últimos dígitos del número de identificación del empleador.

El IRS también tiene el Formulario 14039-B, Declaración Jurada de Robo de Identidad Empresarial (en inglés)PDF, que permitirá a las empresas informar proactivamente de un posible robo de identidad al IRS cuando, por ejemplo, se rechace una declaración de impuestos presentada electrónicamente.

Las empresas deben presentar el formulario 14039-B si recibe un:

• Aviso de rechazo de una declaración presentada electrónicamente porque ya existe una declaración archivada para ese mismo periodo.
• Aviso sobre una declaración de impuestos que la entidad no presentó.
• Aviso sobre los formularios W-2 presentados ante la Administración del Seguro Social que la entidad no presentó.
• Aviso sobre un saldo a pagar que no se debe.

Este formulario permitirá al IRS responder a la empresa y trabajar para resolver los problemas creados por una declaración de impuestos fraudulenta. Las empresas no deben usar el formulario si experimentan una filtración de datos, pero no ven ningún impacto relacionado con los impuestos. Para más información, consulte la sección de empresas del Centro Informativo Sobre el Robo de Identidad (en inglés).

Además del phishing y otras trampas, todos los empresarios deben permanecer en alerta ante las tramas de robo del Formulario W-2. Por ejemplo, un ladrón puede hacerse pasar por un ejecutivo de la empresa que envía un correo electrónico a los empleados de nóminas y les pide una lista de empleados y sus W-2. Las empresas a menudo no saben que han sido estafadas hasta que un empleado informa de que se ha presentado una declaración de impuestos fraudulenta.

Existe un procedimiento especial de denuncia para los empresarios que sufren la estafa del W-2. Está disponible en la sección de empresas del Centro Informativo Sobre el Robo de Identidad.

Finalmente, los socios de la Cumbre de Seguridad instan a las empresas a mantener actualizada la información de su solicitud de EIN. Los cambios de dirección o de la información de la parte responsable pueden notificarse mediante el Formulario 8822-B (en inglés). Los cambios en la parte responsable deben comunicarse al IRS en un plazo de 60 días. La información actualizada puede ayudar al IRS a encontrar un punto de contacto para resolver el robo de identidad y otros problemas.

Para más detalles y para conocer los esfuerzos de la Semana Nacional de Seguridad Tributaria de este año, visite IRS.gov/cumbredeseguridad.

Media: IR-2022-211SP, 2 de diciembre de 2022

WASHINGTON — Este lunes cibernético, el Servicio de Impuestos Internos y los socios de la Cumbre de Seguridad iniciaron la séptima Semana Nacional de Seguridad Tributaria con información para contribuyentes y profesionales de impuestos acerca de cómo prevenir estafas y proteger información personal confidencial.

Con la temporada festiva ahora en pleno auge, este periodo es una oportunidad ideal para que los ladrones de identidad intenten robar información financiera personal, que también se puede usar para potencialmente presentar declaraciones de impuestos fraudulentas. Personas pueden enfrentar riesgos si usan redes wifi de acceso público al hacer compras en línea. La Cumbre también les recuerda a las personas que estafas de mensajes de textos ficticios con estrategias fraudulentas conocidas como smishing continúan durante este periodo.

«Con el comienzo de la temporada festiva de compras y al acercarse la temporada de impuestos de 2023, muchas personas usarán sus laptops y dispositivos personales para compartir información financiera confidencial», dijo Doug O’Donnell, Comisionado Interino del IRS. «En los próximos meses, contribuyentes y profesionales de impuestos usarán estos mismos dispositivos para completar millones de declaraciones de impuestos, lo que hace de la temporada festiva la ocasión perfecta para proteger información valiosa y prevenir estafas».

Establecida en el 2015, la Cumbre de Seguridad es una asociación entre el IRS, las administraciones estatales de impuestos y la comunidad de software y profesionales de impuestos que trabajan en conjunto para mejorar las defensas y proteger a las personas del robo de identidad relacionado con los impuestos. Como parte de este esfuerzo, los socios de la Cumbre han trabajado para aumentar la conciencia entre contribuyentes y profesionales de impuestos acerca de asuntos de seguridad – no sólo al proteger a las personas de los riesgos del robo de identidad, pero también al ayudar a proteger al sistema tributario del país del fraude relacionado con los reembolsos.

Los socios de la Cumbre urgieron a las personas a tomar precaución al hacer compras en líneas o leer correos electrónicos y mensajes de texto, especialmente durante la temporada festiva cuando los criminales están muy activos. La Cumbre de Seguridad les recuerda a todos a mantenerse seguros al hacer sus compras festivas con las siguientes consideraciones:

• Compre en sitios en que la dirección web comience con «https»; la «s» es para comunicaciones seguras a través de la red informática y busque el icono del «candado» en la ventana del navegador.
• No compre en redes wifi públicas no seguras en lugares como un centro comercial.
• Mantenga el software de seguridad para sus computadoras, tabletas y teléfonos móviles actualizado.
• Proteja los dispositivos electrónicos de los miembros de familia, incluyendo niños pequeños, personas mayores y usuarios con poca experiencia técnica.
• Asegúrese de que el software antivirus para computadoras tenga una función para detener el malware y que haya un firewall capacitado que pueda evitar intrusiones.
• Use contraseñas sólidas y únicas para las cuentas en línea.
• Use la autenticación multifactorial siempre que sea posible. Esto ayuda a evitar que los ladrones se adueñen de cuentas fácilmente.

El IRS también les recuerda a las personas del consejo de la Comisión Federal de Comercio de nunca comprar de vendedores en línea que aceptan pagos a través de tarjetas de regalo, transferencias de dinero por compañías como Western Union o MoneyGram o la criptomoneda. Pagos hechos de esta manera son casi imposibles de rastrear y cancelar. Estafadores usualmente les piden a las personas que usen estos métodos de pago para conseguir el dinero rápidamente.

Además, el IRS les advierte a los contribuyentes sobre el recién aumento de estrategias fraudulentas por mensajes de texto que pretenden ser del IRS y que intentan robar información personal y financiera. Durante el 2022, el IRS identificó y reportó miles de dominios fraudulentos asociados con múltiples estrategias fraudulentas de mensajería de texto MMS/SMS (conocidas como smishing) hacia contribuyentes.

Las campañas de smishing tienen como blanco a usuarios de teléfonos móviles y los mensajes fraudulentes usualmente parecen que vienen del IRS y ofrecen trampas como alivio falso de COVID, créditos tributarios o ayuda para configurando una cuenta en línea del IRS. Quienes reciban estas estrategias fraudulentas relacionadas con el IRS pueden reportarlas a phishing@irs.gov.

La información robada puede usarse para presentar declaraciones de impuestos fraudulentas que son muy difíciles de detectar por el IRS y los estados ya que las declaraciones fraudulentas usan información financiera verdadera. Otros ladrones de información venden información básica de contribuyentes o preparadores de impuestos en la web para que otros puedan presentar declaraciones de impuestos falsas.

Debido al aumento de estrategias fraudulentas por mensajes de texto, contribuyentes pueden consultar las recomendaciones de seguridad para sus teléfonos móviles específicos al revisar el Verificador de seguridad para teléfonos inteligentes (en inglés) de la Comisión Federal de Comunicaciones. Como los teléfonos se usan para hacer compras y también para los impuestos, recuerde asegurarse de que sus teléfonos y tabletas estén igual de seguros que sus computadoras.

Press: IRS-2022-204SP, 28 de noviembre de 2022

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a los dueños de un arreglo individual de ahorro para la jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) de 70½ años o más, su opción de transferir hasta $100,000 a organizaciones benéficas, no sujetas a impuestos, cada año.

Estas transferencias, conocidas como distribuciones benéficas calificadas (QCD, por sus siglas en inglés), ofrecen a los estadounidenses mayores elegibles una excelente manera de donar fácilmente a la caridad antes de fin de año. Además, para aquellos que tienen al menos 72 años, las QCD cuentan para la distribución mínima requerida (RMD) del dueño de un IRA para el año.

Cómo configurar una QCD

El IRS insta a cualquier dueño de un IRA que desee hacer una QCD para 2022 a comunicarse con su fideicomisario de IRA pronto para que el fideicomisario tenga tiempo de completar la transacción antes de fin de año.

Normalmente, las distribuciones de un IRA están sujetas a impuestos cuando se reciben. Pero con una QCD, estas distribuciones no están sujetas a impuestos, siempre y cuando se paguen directamente de un IRA a una organización benéfica elegible.

Las QCD se pueden hacer electrónicamente, directamente a la organización benéfica o mediante cheque, pagaderos a la organización benéfica.

Una distribución de un IRA, como un pago electrónico realizado directamente al dueño de un IRA, no cuenta como una QCD. Del mismo modo, un cheque pagadero al dueño de un IRA no es una QCD.

Cada año, un dueño de un IRA, de 70½ años o más, puede excluir de los ingresos brutos hasta $100,000 de estas QCD. Para una pareja casada, si ambos cónyuges tienen 70½ años o más, y si ambos tienen un IRA, cada cónyuge puede excluir hasta $100,000 para un total de hasta $200,000 por año.

La opción QCD está disponible independientemente si un dueño de IRA elegible detalla las deducciones en el Anexo A. Los montos transferidos no están sujetos a impuestos y no hay deducción disponible para la transferencia.

Informar correctamente

Una QCD 2022 debe reportarse en la declaración de impuestos federales de 2022, normalmente presentada durante la temporada de presentación de impuestos de 2023.

A principios de 2023, el dueño de un IRA recibirá el Formulario 1099-R (en inglés) de su fideicomisario de IRA, que muestra cualquier distribución de IRA durante el año calendario 2022, incluidas las distribuciones regulares y las QCD. La distribución total figura en la casilla 1 de ese formulario. No hay un código especial para una QCD.

Al igual que otras distribuciones de IRA, las QCD se muestran en la línea 4 del Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR. Si parte o la totalidad de una distribución IRA es una QCD, ingrese el monto total de la distribución IRA en la Línea 4a. Esta es la cantidad que se muestra en la casilla 1 del Formulario 1099-R.

Luego, si el monto total de la distribución es una QCD, ingrese 0 en la línea 4b. Si solo una parte de ella es una QCD, la parte imponible restante normalmente se ingresa en la línea 4b.

De cualquier manera, asegúrese de ingresar «QCD» junto a la línea 4b. Más detalles estarán en las instrucciones finales del Formulario 1040 de 2022.

Obtenga un recibo

Las QCD no son deducibles como contribuciones caritativas en el Anexo A. Pero al igual que con las contribuciones deducibles, el donante debe obtener un acuse de recibo por escrito de su contribución de la organización caritativa, antes de presentar su declaración.

En general, el acuse de recibo debe indicar la fecha y el monto de la contribución e indicar si el donante recibió algo de valor a cambio de su contribución. Para obtener más detalles, consulte la sección de Recibo en la Publicación 526, Donaciones caritativas (en inglés), disponible en IRS.gov.

Para obtener más información acerca de las distribuciones de IRA y las QCD, consulte la Publicación 590-B (en inglés), también disponible en IRS.gov.

Media: IRS-2022-201SP, 17 de noviembre de 2022

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a familias que algunos contribuyentes que reclamen por lo menos un niño como dependiente (en inglés) en su declaración de impuestos tal vez no sepan que pueden ser elegibles para recibir los beneficios del Crédito tributario por hijos (CTC, por sus siglas en inglés).

Contribuyentes elegibles que recibieron los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos el año pasado deben presentar una declaración de impuestos de 2021 para recibir la segunda mitad del crédito. Contribuyentes elegibles que no recibieron los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos el año pasado pueden reclamar el crédito completo al presentar una declaración de impuestos de 2021.

El IRS urge a abuelos, padres de crianza o personas encargadas de sus hermanos u otros familiares a verificar su elegibilidad para recibir el Crédito tributario por hijos de 2021. Es importante que las personas que puedan ser eligibles para recibir este crédito revisen las reglas de elegibilidad para confirmar si todavía son elegibles. Contribuyentes pueden usar el Asistente tributario interactivo (en inglés) para verificar su elegibilidad. Contribuyentes que no han sido elegibles en el pasado también deben verificar ya que puede ser que ahora sean elegibles para reclamar el crédito. Para recibirlo, las personas elegibles deben presentar una declaración de impuestos de 2021.

¿Qué es el Crédito tributario por hijos ampliado?

El Crédito tributario por hijos ampliado, que es parte de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense, aumenta la cantidad de dinero por niño que las familias pueden recibir y extendió quién puede recibir estos pagos.

La Ley del Plan de Rescate Estadounidense aumentó el Crédito tributario por hijos de $2,000 a $3,600 por hijo elegible menor de 6 años, de $2,000 a $3,000 por hijo elegible entre las edades de 6 y 17 años y aumentó la edad límite de 16 a 17 años.

La Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA, por sus siglas en inglés) de 2021 amplió el Crédito tributario por hijos solo por el año tributario 2021.

¿Quién es elegible para reclamar el Crédito tributario por hijos?

Contribuyentes pueden reclamar el Crédito tributario por hijos por cada hijo elegible que tenga un número de Seguro Social válido para trabajar en los Estados Unidos y emitido por la Administración del Seguro Social de EE.UU. (SSA, por sus siglas en inglés) antes de la fecha límite de la presentación de su declaración de impuestos (incluye una prórroga si fue solicitada para la fecha límite).

Para ser un hijo calificado para el año tributario 2021, su dependiente, generalmente, tiene que:

• Ser menor de 18 años al final del año
• Ser su hijo(a), hijastro(a), hijo(a) de crianza elegible, hermano(a), hermanastro(a), medio hermano(a) o un descendiente de uno de estos (por ejemplo, un(a) nieto(a) o sobrino(a))
• Proporcionar como máximo la mitad de su propio apoyo financiero durante el año
• Haber vivido con el contribuyente por más de la mitad del año
• Ser debidamente reclamado como dependiente en la declaración de impuestos
• No presentar una declaración conjunta con un cónyuge para el año tributario ni presentarla solo para reclamar un reembolso de la retención de impuestos sobre los ingresos o de los pagos de impuestos estimados
• Ser ciudadano estadounidense o un ciudadano nacional o extranjero residente de los Estados Unidos

¿Cuáles son los criterios de elegibilidad?

Personas pueden ser elegibles para reclamar la cantidad total del Crédito tributario por hijos de 2021 por cada niño elegible si cumplen con todos los criterios de elegibilidad y sus ingresos anuales no son más de:

• $150,000 si está casado y presenta una declaración conjunta o si presenta una declaración como persona viuda elegible;
• $112,500 si presenta una declaración como cabeza de familia; o
• $75,000 si es una persona soltera o si es una persona casada y presenta una declaración por separado.

Es posible que los padres y tutores que tengan ingresos más altos sean elegibles para reclamar un crédito parcial. Reclamar estos beneficios puede resultar en reembolsos de impuestos para muchas personas. Personas deben presentar electrónicamente y elegir depósito directo para evitar demoras y recibir su reembolso más rápido.

Encuentre preparación de impuestos gratuita

Hay un número limitado de sitios del Programa de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) y el Programa de Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada (TCE, por sus siglas en inglés) que permanecen abiertos y disponibles para ayudar a contribuyentes elegibles en la preparación y presentación de sus declaraciones de impuestos gratuitamente por voluntarios adiestrados y certificados por el IRS. Contribuyentes de recursos bajos a moderados y personas mayores de 60 años pueden verificar si hay un sitio disponible dentro o cerca de su comunidad a través del Localizador de sitios VITA/TCE.

Free File del IRS disponible hasta el 17 de octubre para ayudar a más personas a recibir créditos

El programa Free File del IRS, disponible solo en IRS.gov., ofrece a contribuyentes elegibles software de preparación de impuestos de marcas reconocidas para usar libre de costo. El software hace todo el trabajo de encontrar deducciones, créditos y exenciones para que contribuyentes elegibles puedan reclamarlos. El programa es gratis para la mayoría de las personas que presenten una declaración con ingresos de $73,000 o menos en 2021. Algunos de los paquetes de Free File también ofrecen declaraciones de impuestos estatales gratis para personas elegibles. Contribuyentes con ingresos mayores de $73,000 en 2021 que se sientan cómodos preparando sus propias declaraciones de impuestos pueden usar los Formularios Interactivos de Free File. Esta versión electrónica de los formularios en papel del IRS también se usa para presentar declaraciones de impuestos electrónicamente.

Para ayudar a más personas a reclamar una variedad de beneficios y créditos tributarios Free File permanecerá abierto un mes más este año, hasta el 17 de noviembre de 2022.

El IRS está enviando cartas a más de 9 millones de personas y familias que parecen calificar para una variedad de beneficios tributarios clave, pero que no los reclamaron al presentar una declaración de impuestos federales de 2021. Muchos en este grupo pueden ser elegibles para reclamar parte o la totalidad del Crédito de recuperación de reembolso de 2021, el Crédito tributario por hijos, el Crédito tributario por ingreso del trabajo y otros créditos tributarios, según su situación personal y familiar. Las cartas de recordatorio especiales, que llegarán a los buzones de correo durante las próximas semanas, se enviarán a las personas que parecen calificar para el Crédito tributario por hijos, el Crédito de recuperación de reembolso (RRC) o el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) pero no han presentado una declaración de 2021 para reclamarlos. La carta, impresa en inglés y español, proporciona una breve descripción de cada uno de estos tres créditos.

Estos y otros beneficios tributarios se ampliaron en virtud de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense del año pasado y otras leyes recientes. Aun así, la única manera de obtener los valiosos beneficios es presentar una declaración de impuestos de 2021. A menudo, las personas y las familias pueden obtener estos beneficios tributarios ampliados, en inglés, incluso si tienen poco o ningún ingreso de un trabajo, negocio u otra fuente. Esto significa que muchas personas que normalmente no necesitan presentar una declaración de impuestos deberían hacerlo este año, incluso si no han tenido que presentarla en los últimos años.

Las personas pueden presentar una declaración de impuestos incluso si aún no han recibido su carta. El IRS les recuerda a las personas que no hay multas por un reembolso reclamado en una declaración de impuestos presentada después de la fecha límite regular de impuestos de abril de 2022. La manera más rápida y sencilla de obtener un reembolso es presentar una declaración precisa electrónicamente y elegir el depósito directo.

Press: IR-2022-181SP, 17 de octubre de 2022

WASHINGTON — Las víctimas del huracán Ian que comenzó el 23 de septiembre en Florida ahora tienen hasta el 15 de febrero de 2023 para presentar varias declaraciones de impuestos individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos, anunció hoy el Servicio de Impuestos Internos.

Tras la reciente declaración de desastre emitida por la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias, el IRS anunció hoy que los contribuyentes afectados en ciertas áreas recibirán un alivio tributario.

Las personas y los hogares afectados por el huracán Ian que residen o tienen un negocio en cualquier lugar del estado de Florida califican para el alivio tributario. La declaración permite al IRS posponer ciertas fechas límite para la presentación y el pago de impuestos para los contribuyentes que residen o tienen un negocio en el área del desastre. Por ejemplo, ciertos plazos que caen a partir del 23 de septiembre de 2022 y antes del 15 de febrero de 2023 se posponen hasta el 15 de febrero de 2023.

Esto significa que las personas que tenían una prórroga válida para presentar su declaración de 2021 que vencía el 17 de octubre de 2022, ahora tendrán hasta el 15 de febrero de 2023 para presentarla. Sin embargo, el IRS señaló que debido a que los pagos de impuestos relacionados con estas declaraciones de 2021 vencían el 18 de abril de 2022, esos pagos no son elegibles para este alivio.

La fecha límite del 15 de febrero de 2023 se aplica a los pagos trimestrales de impuestos estimados, que normalmente vencen el 17 de enero de 2023 y a las declaraciones trimestrales de impuestos sobre la nómina y los impuestos especiales que normalmente vencen el 31 de octubre de 2022 y el 31 de enero de 2023. Las empresas con una fecha de vencimiento original o extendida también tienen el tiempo adicional, incluidas las corporaciones de año calendario cuyas extensiones de 2021 vencen el 17 de octubre de 2022.

Además, las multas sobre los depósitos e impuestos sobre el consumo adeudado en o después del 23 de septiembre de 2022, y antes del 10 de octubre, 2022, se reducirán siempre y cuando los depósitos de impuestos se efectuaron antes del 10 de octubre de 2022.

Si un contribuyente afectado recibe un aviso de presentación tardía o multa por pago tardío del IRS que tiene una fecha de vencimiento de presentación, pago o depósito original o extendida que se encuentra dentro del período de aplazamiento, el contribuyente debe llamar al número de teléfono que aparece en el aviso para que el IRS le cancele la multa. Para obtener información acerca de los servicios disponibles actualmente, visite la página Operaciones del IRS durante COVID-19: continúan funciones en IRS.gov/coronavirus.

El IRS automáticamente identifica a los contribuyentes ubicados en la zona de desastre cubierta y aplica alivio automático de presentación y pago. Sin embargo, los contribuyentes afectados que residen o tienen un negocio ubicado fuera de la zona de desastre cubierta deben llamar a la línea de desastre del IRS al 866-562-5227 para solicitar este alivio tributario.

Área de desastre cubierta

Los condados mencionados arriba constituyen un área de desastre cubierta para propósitos de los Reglamentos del Departamento del Tesoro (Treas. Reg.) Sección 301.7508A-1 (d)(2) y tienen derecho a la siguiente ayuda detallada.

Contribuyentes afectados

Los contribuyentes que se consideran afectados y elegibles para el aplazamiento para presentar sus declaraciones, pagar sus impuestos y hacer otros arreglos referentes a los impuestos, son los contribuyentes mencionados en el Reglamento Tributario S 301.7508A-(d)(1), e incluye personas que viven, y empresas que incluyen organizaciones benéficas cuya principal fuente de ingresos está localizada en el área de desastre cubierta. Los contribuyentes que no están en el área de desastre, pero cuyos documentos necesarios para cumplir con la fecha límite requerida por la sección del Reglamento Tributario 301.7508A-1(c)) se encuentran en el área de desastre cubierta, también califican para esta ayuda. Además, todos los trabajadores de ayuda auxiliar afiliados con una organización reconocida de gobierno o filantrópica que participan en estas actividades de ayuda y cualquier individuo que visitó esta área y resultó muerto o herido en las áreas de desastre también califica para el alivio tributario

Bajo la sección 7508A, el IRS permite a los contribuyentes afectados hasta el 15 de febrero de 2023 para que presenten la mayoría de las declaraciones de impuestos (incluyendo individuales, corporaciones, patrimoniales y fideicomiso, sociedad colectiva, corporación tipo S, fideicomisos, regalos, del patrimonio de la sucesión, informativas de organizaciones benéficas, nómina, y algunos de artículo de uso y consumo), que tenían fecha de vencimiento original o prorrogada en o después del 23 de septiembre de 2022 y antes del 15 de febrero de 2023 tienen tiempo adicional para presentar hasta el 15 de febrero de 2023.

Los contribuyentes afectados que tengan un pago estimado del impuesto que originalmente vencía en o después del 23 de septiembre de 2022 y antes del 15 de febrero de 2023 no estarán sujetos a multas por no pagar los impuestos estimados, siempre y cuando dichos pagos sean efectuados en o antes del 15 de febrero de 2023.

El IRS también les da a los contribuyentes afectados hasta el 15 de febrero de 2023, para realizar otras acciones urgentes descritas en Treas. registro § 301.7508A-1(c)(1) y Rev. Proc. 2018-58, 2018-50 IRB 990 (10 de diciembre de 2018), que deben realizarse el o después del 23 de septiembre, 2022 y antes del 15 de febrero de 2023, se posponen hasta el 15 de febrero de 2023.

Esta ayuda también incluye a la declaración de la serie de formularios 5500, que vencían en o después del 15 de septiembre de 2022, y antes del 15 de febrero de 2023, están postergadas hasta el 15 de febrero de 2023, como están descritas en la sección 8 del Procedimiento Tributario 2018-58 (Rev. Proc). El alivio descrito en la sección 17 del Procedimiento Tributario 2018-58, que se refiere al intercambio de propiedades similares o parecidas, también aplica a ciertos contribuyentes que no fueron afectados de otra manera y puede incluir acciones requeridas que deben ser efectuadas después o antes del período mencionado.

A menos que una ordenanza lo enumere específicamente en el Procedimiento Tributario 2018-58 (Rev. Proc.), el aplazamiento para presentar y pagar no aplica a las declaraciones de información de las series W-2, 1094, 1095, 1097, 1098 o 1099; para los formularios 1042-S, 3921, 3922, 8025 u 8027; o para los depósitos de impuestos sobre la nómina y por artículos de uso y consumo. Sin embargo, las multas sobre los depósitos que vencían en o después del del 23 de septiembre 2022 y antes 10 de octubre de 2022, serán anuladas siempre y cuando los depósitos de impuestos fueron efectuados el 10 de octubre de 2022.

Pérdidas fortuitas

Los contribuyentes afectados en un área de desastre declarada por el gobierno federal tienen la opción de reclamar pérdidas por hechos fortuitos relacionados con el desastre en su declaración federal de impuestos del año en que ocurrió el evento o del año anterior. Consulte la Publicación 547 para más detalles.

Los contribuyentes pueden tomar las pérdidas personales no cubiertas por seguro u otros reembolsos. Para más detalles vea el Formulario 4684, Víctimas y Robos (en inglés)PDF y sus instrucciones (en inglés)PDF.

Los contribuyentes afectados que reclamen sus pérdidas en sus declaraciones del año 2020 deberán escribir en negrillas la designación de desastre «FL Hurricane Ian» en la parte superior de su declaración. Asegúrese de agregar el número de declaración de desastre FEMA DR-4673-FL, en cualquier declaración. Para más detalles consulte la Publicación 547.

Alivio adicional

El IRS anulará las cuotas de usuario y acelerará peticiones de copias de declaraciones previas para contribuyentes afectados. Los contribuyentes deberán escribir en negrillas la designación de desastre «FL Hurricane Ian» en la parte superior del Formulario 4506 (SP), Petición de Copia de Declaración de Impuestos PDF o del Formulario 4506-T, Petición de Transcripción de la Declaración de Impuestos (en inglés)PDF, según corresponda, y enviarla al IRS.

Los contribuyentes afectados que reciben una llamada el IRS con un asunto de acción de cobro o auditoria deberán explicar cómo les afectó el desastre para que se le proporcione la consideración apropiada a su caso. Los contribuyentes pueden bajar los formularios y publicaciones (en inglés) de la página oficial del IRS en IRS.gov.

Source: IRS