Larson Accounting – Página 2 – Larson Accounting Group

15 de julio de 2024

El Servicio de Impuestos Internos desea recordar a los concesionarios y vendedores de automóviles que estén atentos a las estafas de phishing y smishing en evolución que podrían afectar las operaciones diarias del negocio.

Debido al reciente ataque de ransomware dirigido a los concesionarios de automóviles, el IRS advierte a las personas y negocios que se mantengan vigilantes contra estos ataques. Los estafadores y ladrones de identidad intentan engañar al destinatario para que haga clic en un enlace sospechoso, complete información personal y financiera o descargue un archivo malicioso en su computadora.

Los estafadores son implacables en sus intentos de obtener información financiera y personal sensible, y hacerse pasar por el IRS sigue siendo una táctica preferida. El IRS insta a los concesionarios de automóviles a tener mucho cuidado con los mensajes no solicitados y evitar hacer clic en cualquier enlace en un correo electrónico o mensaje de texto no solicitado si no están seguros.

Phishing o smishing: No muerda el anzuelo

El IRS sigue viendo una avalancha de estafas por correo electrónico y mensajes de texto dirigidos a empresas y contribuyentes individuales. El IRS y los socios de la Cumbre de Seguridad continúan recordando a los contribuyentes, empresas y profesionales de impuestos que estén alertas a una amplia variedad de estas estafas y estrategias de fraude. Los negocios como los concesionarios de automóviles deben estar alerta a las estafas dirigidas por correo electrónico y mensajes de texto que buscan interrumpir sus sistemas informáticos.

Estos negocios deben estar atentos a las comunicaciones falsas que se hacen pasar por organizaciones legítimas. Estos mensajes llegan en forma de textos o correos electrónicos no solicitados para atraer a víctimas desprevenidas a proporcionar información valiosa que puede conducir al robo de identidad o la instalación de malware malicioso en los sistemas informáticos. Hay dos tipos principales:

Phishing: Un correo electrónico enviado por estafadores que afirman provenir de una fuente legítima. El correo electrónico atrae a las víctimas a la estafa con una variedad de engaños, como incitar a las víctimas a proporcionar información sensible.
Smishing: Un mensaje de texto o SMS donde los estafadores a menudo usan un lenguaje alarmante como, «Su cuenta ha sido suspendida,» o «Informe de actividad inusual,» con un enlace falso de «Soluciones» para restaurar la cuenta del destinatario.

Nunca haga clic en ninguna comunicación no solicitada, ya que puede cargar malware subrepticiamente. También puede ser una forma para que los hackers maliciosos carguen ransomware que impide que el usuario legítimo acceda a su sistema y archivos.

En algunos casos, los correos electrónicos de phishing parecen provenir de un remitente u organización legítima que ha tenido sus credenciales de cuenta de correo electrónico robadas. Configurar la autenticación en dos factores o multifactorial con su proveedor de correo electrónico reducirá el riesgo de que las personas tengan comprometida su cuenta de correo electrónico.

Hacerse pasar por una organización de confianza, amigo o familiar sigue siendo una forma común de dirigir estafas a individuos y negocios. Las personas y negocios deben verificar la identidad del remitente usando otro método de comunicación, por ejemplo, llamando a un número que sepan de manera independiente que es exacto, no al número proporcionado en el correo electrónico o mensaje de texto.

Qué hacer

Nunca responda a phishing o smishing ni haga clic en el enlace URL.
No abra archivos adjuntos. Pueden contener código malicioso que puede infectar la computadora o el teléfono móvil.
No haga clic en ningún enlace. Si un contribuyente hizo clic inadvertidamente en enlaces en un correo electrónico o sitio web sospechoso e ingresó información confidencial, visite la página de protección de identidad del IRS.
Envíe los encabezados completos del correo electrónico o reenvíe el correo electrónico tal como está a phishing@irs.gov.
No reenvíe capturas de pantalla o imágenes escaneadas de correos electrónicos porque esto elimina información valiosa.
Elimine el correo electrónico original.

Press: IRS-2024-186SP, 11 de julio de 2024

by Larson Accounting

11 de julio de 2024

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Como parte de los continuos esfuerzos de cumplimiento bajo la Ley de Reducción de la Inflación, el Servicio de Impuestos Internos anunció hoy que la agencia ha superado la marca de $1,000 millones en cobros de contribuyentes de altos ingresos con impuestos atrasados.

Como parte de los esfuerzos mayores que se llevan a cabo, el IRS ha intensificado la actividad específicamente en 1,600 personas cuyos ingresos eran de más de $1 millón por año y que cada uno le debía al IRS más de $250,000 en deuda tributaria reconocida. Desde el otoño pasado, este esfuerzo de cumplimiento del IRS ha generado más de $1,000 millones en recaudaciones de este grupo, y el trabajo continúa en esta área.

«Con esta actividad de recaudación, el IRS pasó un hito importante en nuestro esfuerzo por mejorar el cumplimiento y garantizar la equidad en el sistema tributario”, dijo el Comisionado del IRS, Danny Werfel. «Nuestro mayor trabajo en esta área significa que estas facturas de impuestos vencidas de los contribuyentes de alto nivel ya no se dejan sobre la mesa, como se hacía con demasiada frecuencia en el pasado”.

«Años de disminución de fondos significaron que el IRS no podía acceder al dinero que sabíamos que se debía, pero simplemente no teníamos los recursos o el personal para recaudar”, agregó Werfel. «La financiación de la Ley de Reducción de la Inflación está revirtiendo un declive de una década en nuestro trabajo de cumplimiento, incluido el aumento de nuestro trabajo de cumplimiento que involucra a las personas y grupos más ricos con problemas tributarios. Los resultados de recaudación logrados en menos de un año revelan la magnitud de lo que se puede lograr a largo plazo a medida que nuestra implementación de la Reducción de la Inflación continúa aumentando en los próximos meses”.

Werfel señaló que los recursos de la Ley de Reducción de la Inflación continúan ayudando en una variedad de áreas. Además de mejorar el servicio al contribuyente durante la exitosa temporada de presentación de impuestos de 2024, el IRS ha enfocado los recursos de IRA en ampliar el trabajo de cumplimiento para perseguir asociaciones complejas, grandes corporaciones y personas de altos ingresos y alto patrimonio que no pagan facturas de impuestos vencidas.

«Continuamos trabajando para agregar personal y tecnología para garantizar que los contribuyentes con los ingresos más altos, incluidas las sociedades, las grandes corporaciones y los millonarios y multimillonarios, paguen lo que se debe legalmente según la ley federal”, dijo Werfel. «Al mismo tiempo, estamos enfocados en mejorar nuestro servicio al contribuyente para los contribuyentes que trabajan duro. Los recursos adicionales que el IRS recibió bajo la Ley de Reducción de la Inflación están marcando la diferencia, tanto para los contribuyentes que cumplen con las reglas como para los que no lo hacen”.

Antes de la Ley de Reducción de la Inflación, más de una década de recortes presupuestarios impidieron que el IRS siguiera el ritmo de las maniobras cada vez más complicadas que usan los contribuyentes más ricos para ocultar sus ingresos y evadir el pago de su parte. El IRS continúa tomando medidas para cerrar esta brecha.

El anuncio de hoy involucra un segmento de casos de contribuyentes individuales de altos ingresos. El otoño pasado, el IRS intensificó sus esfuerzos para perseguir a las personas de altos ingresos y alto patrimonio que no pagaron una factura de impuestos. Estos casos de cobro de alto nivel se concentran entre los contribuyentes con más de $1 millón en ingresos y más de $250,000 en deudas tributarias reconocidas.

De un total de 1,600 de estos casos, el IRS ha asignado 1,500 a oficiales de ingresos, con más de $1,000 millones recaudados hasta ahora. Los $1,000 millones recaudados durante la primavera representan pagos de más de 1,200 personas, y el IRS anticipa que la cifra crecerá en los próximos meses.

El IRS continúa el trabajo con los no declarantes de alto patrimonio, las sociedades complejas y las grandes corporaciones

El IRS tiene una variedad de otros esfuerzos en marcha para mejorar el cumplimiento tributario en áreas pasadas por alto donde no contaba con los recursos adecuados antes de la financiación de la Ley de Reducción de la Inflación.

A principios de este año, el IRS anunció un nuevo esfuerzo centrado en los contribuyentes de altos ingresos que no han presentado declaraciones de impuestos federales sobre el ingreso en más de 125,000 casos desde 2017. Los no declarantes reciben cartas de cumplimiento del IRS que les alertan de que el IRS está al tanto de la falta de su declaración y los anima a presentar o ponerse en contacto con el IRS. La nueva iniciativa involucra a más de 25,000 personas con ingresos de más de $1 millón y más de 100,000 personas con ingresos entre $400,000 y $1 millón entre los años tributarios 2017 y 2021.

Estos son casos en los que el IRS ha recibido información de terceros, como a través de los Formularios W-2 y 1099, que indican que estas personas recibieron ingresos en estos rangos, pero no presentaron una declaración de impuestos. Sin los recursos adecuados, el programa de no declarantes del IRS solo ha funcionado esporádicamente desde 2016 debido a severas limitaciones presupuestarias y de personal que no permitieron que se trabajaran estos casos. Con los nuevos fondos disponibles de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS ahora tiene la capacidad de realizar este trabajo básico de administración tributaria.

El IRS anticipa tener más detalles relacionados con esta iniciativa de no declarantes a finales de este año.

Otros elementos del renovado enfoque de cumplimiento de la agencia incluyen:

Uso abusivo de las asociaciones. El mes pasado, el IRS anunció una nueva serie de medidas (en inglés) para combatir las transacciones abusivas de sociedades que permiten a los contribuyentes de altos ingresos evitar pagar lo que deben.
Actividades que involucran a grandes corporaciones y asociaciones. Estos esfuerzos incluyen exámenes de apertura de 76 de las sociedades más grandes de los EE.UU., que representan una muestra representativa de industrias, incluidos fondos de cobertura, asociaciones de inversión en bienes raíces, asociaciones que cotizan en bolsa, grandes bufetes de abogados y otras industrias. Otras actividades incluyen la expansión del programa de cumplimiento de grandes empresas.
Uso de aeronaves. En febrero, el IRS anunció planes para comenzar docenas de auditorías relacionadas con el uso personal de aeronaves comerciales (en inglés). Las auditorías se centrarán en el uso de aeronaves por parte de grandes corporaciones, grandes asociaciones y contribuyentes de altos ingresos. El IRS examinará si el uso de aviones se está distribuyendo correctamente entre el uso comercial y el uso personal.

Press: IRS-2024-185SP, 11 de julio de 2024

by Larson Accounting

8 de julio de 2024

El Servicio de Impuestos Internos advirtió hoy a los contribuyentes que eviten convertirse en víctimas de una nueva estafa relacionada con la compra de Créditos tributarios por energía limpia.

En esta estafa reciente, el IRS está viendo casos en los que preparadores de declaraciones de impuestos sin escrúpulos tergiversan las reglas para reclamar los Créditos tributarios por energía limpia bajo la Ley de Reducción de Inflación (IRA).

Las disposiciones de transferibilidad (en inglés) de la IRA permiten la compra de créditos tributarios federales elegibles provenientes de inversiones en energía limpia para compensar la obligación tributaria del comprador. El IRS ha visto a contribuyentes presentar declaraciones a través de preparadores de impuestos sin escrúpulos que reclaman créditos de energía limpia comprados de los que el contribuyente finalmente no puede beneficiarse.

La estafa generalmente está dirigida a personas que presentan el Formulario 1040. Los preparadores presentan declaraciones en las que personas reclaman indebidamente créditos IRA que compensan el impuesto sobre el ingreso de fuentes como salarios, Seguro Social y retiros de cuentas de jubilación.

Las personas que compran créditos tributarios bajo IRA están sujetas a las reglas de actividad pasiva para cualquier crédito comprado. Generalmente, esto significa que sólo pueden usar los créditos adquiridos para compensar el impuesto de una actividad pasiva. La mayoría de los contribuyentes no tienen ingresos pasivos ni obligaciones tributarias pasivas. La mayoría de las actividades de inversión no se consideran pasivas.

«Este es otro ejemplo en el que los estafadores están tratando de usar la complejidad de la ley tributaria para atraer a las personas a reclamar créditos a los que no tienen derecho», dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. Los contribuyentes deben tener cuidado con los promotores que impulsan créditos dudosos como éste y otros. El IRS está atento a esta estafa e instamos a las personas a que recurran a un profesional de impuestos acreditado antes de reclamar créditos complejos como energía limpia”.

El IRS señaló que los contribuyentes individuales que reclaman créditos inapropiados corren el riesgo de que el IRS tome medidas de cumplimiento futuras y son responsables de reembolsar el crédito inflado, más intereses y posibles multas.

Los contribuyentes individuales que estén considerando comprar créditos de energía limpia bajo la IRA deben consultar a un profesional de impuestos de confianza para obtener asesoramiento acerca de si son elegibles para comprar créditos y reclamar los beneficios tributarios, y comprender cómo se aplican las limitaciones bajo las reglas de actividad pasiva, y otras partes del código tributario, podrán aplicarse a su situación tributaria particular.

Puede encontrar más información en la página de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 en IRS.gov.

El IRS continúa advirtiendo a los contribuyentes de otras estafas que continúa viendo que los inducen a presentar reclamos inapropiados para otros créditos tributarios. El IRS ha advertido a los contribuyentes que no caigan en estafas centradas en el Crédito tributario por combustible, el Crédito por licencia familiar y por enfermedad y los impuestos sobre el empleo doméstico. Impulsado por promotores y consejos engañosos en las redes sociales, el IRS ha visto miles de reclamos dudosos llegar a principios de este año en los que parece que los contribuyentes están reclamando créditos para los cuales no son elegibles, lo que lleva a que se retrasen los reembolsos y a la necesidad de que los contribuyentes demuestren que tienen documentación legítima para respaldar estas afirmaciones.

Denunciar fraude

El IRS está comprometido a investigar a los preparadores de declaraciones de impuestos remunerados que actúan de manera inapropiada. Para denunciar un plan tributario o un preparador de declaraciones de impuestos abusivo, las personas deben usar el Formulario 14242, Informar sobre promociones o preparadores de impuestos sospechosos de abuso (en inglés) en línea o enviar por correo o fax un Formulario 14242 PDF completo y cualquier material de respaldo al Centro Principal de Desarrollo del IRS en la Oficina de Investigaciones de Promotores.

Envíe por correo:

Internal Revenue Service Lead Development Center
Stop MS5040
24000 Avila Road
Laguna Niguel, California 92677 3405
Fax: 877-477-9135

Los contribuyentes y profesionales de impuestos también pueden enviar esta información a la Oficina de Denuncias del IRS (en inglés), donde pueden ser elegibles para una compensación monetaria. Para obtener más detalles, consulte Planes tributarios abusivos y preparadores de declaraciones de impuestos abusivos en IRS.gov.

Press: IRS-2024-182SP, 3 de julio de 2024

by Larson Accounting

20 de junio de 2024

El Servicio de Impuestos Internos recordó hoy a los contribuyentes cuyos ingresos no están sujetos a retención que la fecha límite para los pagos de impuestos estimados del segundo trimestre es el 17 de junio.

Los contribuyentes que realizan pagos de impuestos estimados deben considerar este plazo para evitar atrasarse en sus impuestos y enfrentar posibles multas por pagos insuficientes. Y el IRS recuerda a los contribuyentes que los pagos del tercer trimestre vencen el 16 de septiembre, y el pago final de impuestos estimados para el año fiscal 2024 vence el 15 de enero de 2025.

Para los contribuyentes elegibles, la ayuda tributaria por desastres incluye el aplazamiento de los plazos de presentación y pago. Para conocer las disposiciones actuales de ayuda tributaria, busque Alivio en situaciones de desastre y visite la página de noticias de alrededor de la nación del IRS en IRS.gov para la lista actual de localidades elegibles.

Los pagos de impuestos estimados generalmente son realizados por contribuyentes que son trabajadores por cuenta propia, jubilados, inversionistas, negocios, corporaciones y otras personas que no tienen retenciones de impuestos.

Pague según gane

Los impuestos se pagan a medida que ganan o reciben ingresos durante el año. Hay dos maneras para que los contribuyentes hagan esto:

Retención de sueldos, pensiones o ciertos pagos del gobierno, como el Seguro Social.
Realización de pagos trimestrales estimados a lo largo del año.

Para los contribuyentes a los que no se les están reteniendo suficientes impuestos de su salario, pensión u otros ingresos, se pueden tener que realizar pagos de impuestos estimados. Los contribuyentes empleados pueden evitar tener que hacer pagos de impuestos estimados pidiéndole a su empleador que retenga una mayor cantidad de sus ingresos presentando un nuevo Formulario W-4 (SP), Certificado de Retenciones del Empleado.

¿Quién necesita pagar impuestos estimados?

Contribuyentes, incluidos propietarios únicos, socios y accionistas de corporaciones S, deben realizar pagos de impuestos estimados si esperan tener una obligación tributaria de $1,000 o más al presentar su declaración.

El Asistente de Impuestos Interactivo (en inglés) del IRS es una herramienta en línea que los contribuyentes pueden usar para ver si están obligados a realizar pagos de impuestos estimados. Los contribuyentes también pueden ver la hoja de trabajo en el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas, para obtener más información sobre quién debe pagar impuestos estimados.

Las corporaciones que esperan deber $500 o más generalmente deben realizar pagos de impuestos estimados. Para obtener más información, las corporaciones pueden ver la Publicación 542, Corporaciones (en inglés).

Para detalles adicionales, consulte la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés). Incluye hojas de trabajo y ejemplos que pueden ser especialmente útiles para los contribuyentes que tienen ingresos por dividendos o ganancias de capital, deben impuestos mínimos alternativos o impuestos por trabajo por cuenta propia, o tienen otras situaciones.

Mantenga registros de ingresos reportados en el Formulario 1099-K

Las personas que trabajan en un trabajo a tiempo parcial o tienen un empleo secundario deben reportar sus ingresos. Las ganancias pueden ser reportadas al IRS en un Formulario W-2, o un tipo de Formulario 1099. Los destinatarios del Formulario 1099-K, Transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros (en inglés)PDF deben usarlo junto con otros registros tributarios para ayudar a reportar ingresos.

Se alienta a los contribuyentes que ganan ingresos no sujetos a retención a considerar realizar pagos de impuestos estimados trimestrales durante el año para mantenerse al día y evitar una factura de impuestos inesperada.

Recuerde, todos los ingresos son tributables a menos que la ley tributaria los excluya específicamente. Los contribuyentes deben reportar cualquier beneficio por la venta de bienes o servicios, independientemente de si reciben un Formulario 1099-K.

Pago de impuestos estimados

El pago electrónico es la forma más segura, rápida y sencilla para que los contribuyentes realicen un pago de impuestos estimados. Los contribuyentes pueden usar su Cuenta en línea o el Pago directo del IRS para hacer un pago usando su cuenta de cheques o ahorros. También se puede usar una tarjeta de débito/crédito o billetera digital. Al usar una tarjeta de crédito/débito, los contribuyentes deben tener en cuenta que los procesadores de pagos, y no el IRS, cobran una tarifa por hacerlo. Los pagos se pueden hacer en IRS.gov/pagos y a través de la aplicación IRS2Go. Tanto la opción de Pago Directo como la de tarjeta de crédito/débito y billetera digital están disponibles.

El Sistema de Pago Electrónico del Impuestos Federal (EFTPS por sus siglas en inglés) también se puede usar para hacer un pago estimado. Se acepta el pago mediante cheque o giro postal a nombre del “Tesoro de los Estados Unidos”. Para instrucciones y ayuda para calcular su impuesto estimado, los contribuyentes deben referirse al Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas.

Las corporaciones deben usar la transferencia electrónica de fondos para hacer todos los depósitos fiscales federales, por ejemplo, depósitos de impuestos sobre la nómina, impuestos especiales e impuestos sobre la renta corporativa. Los pagos a plazos del impuesto estimado también deben realizarse por este método. Generalmente, una transferencia electrónica de fondos se realiza a través del EFTPS.

Evitando una penalización por pago insuficiente

Para evitar una multa por pago insuficiente al momento de la declaración de impuestos, los contribuyentes deben pagar la mayoría de sus impuestos durante el año, debiendo menos de $1,000 al presentar su declaración. Generalmente, para 2024 eso significa pagar al menos el 90% del impuesto adeudado en su declaración de 2024, o como mínimo el 100 por ciento del impuesto mostrado en su declaración de 2023.

Las excepciones a la multa por pago insuficiente del impuesto estimado y las reglas especiales se aplican para algunos grupos de contribuyentes, como agricultores, pescadores, ciertos contribuyentes con ingresos altos, víctimas de desastres y/o casualidades, aquellos que recientemente se han discapacitado, jubilados recientes y aquellos que reciben ingresos de manera desigual durante el año.

Estimador de Retención de Impuestos

El uso del Estimador de Retención de Impuestos por parte de los contribuyentes les ayudará a asegurarse de que se les esté reteniendo la cantidad correcta de impuestos de sus cheques de pago u otros ingresos sujetos a retención. Las estimaciones proporcionadas son tan precisas como la información ingresada por los contribuyentes.

Esta herramienta puede ayudar a los contribuyentes a evitar que se les retenga muy poco impuesto y enfrentar una factura de impuestos inesperada el próximo año.

Asistencia las 24 horas del día en IRS.gov

Para obtener asistencia, la ayuda para impuestos está disponible las 24 horas, los 7 días de la semana en IRS.gov. Los contribuyentes pueden usar una variedad de herramientas para encontrar respuestas a preguntas comunes sobre impuestos, incluido el Asistente Tributario Interactivo, Temas tributarios y preguntas frecuentes (en inglés).

Press: IRS-2024-161, junio de 2024

by Larson Accounting

28 de mayo de 2024

El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a las personas y empresas en partes de siete estados que sus declaraciones de impuestos federales y pagos de impuestos de 2023 vencen el lunes, 17 de junio de 2024.

El IRS normalmente proporciona alivio, incluyendo el aplazamiento de varios plazos de presentación y pago de impuestos, para cualquier área designada por la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA, por sus siglas en inglés). Siempre y cuando su dirección de registro se encuentre en una localidad de zona de desastre, los contribuyentes individuales y empresariales obtienen automáticamente el tiempo adicional, sin tener que solicitarlo.

¿Qué zonas cumplen con los requisitos para la fecha límite del 17 de junio?

La fecha límite del 17 de junio se aplica a los contribuyentes afectados por siete declaraciones de desastre diferentes. Entre ellas se encuentran:

Un condado en California: San Diego.
Un condado y dos naciones tribales en Connecticut: el condado de New London y las naciones tribales de Mohegan y Mashantucket Pequot.
Nueve condados en Michigan (en inglés): Eaton, Ingham, Ionia, Kent, Livingston, Macomb, Monroe, Oakland y Wayne.
Siete condados en Maine: Androscoggin, Franklin, Kennebec, Oxford, Penobscot, Piscataquis y Somerset.
Nueve condados en Tennessee: Cheatham, Davidson, Dickson, Gibson, Montgomery, Robertson, Stewart, Sumner y Weakley.
Dos condados en Washington: Spokane y Whitman.
Seis condados en Virginia Occidental (en inglés): Boone, Calhoun, Clay, Harrison, Kanawha y Roane.

La lista actual de localidades elegibles está siempre disponible en la página de Ayuda en situaciones de desastre en IRS.gov.

¿Qué declaraciones y pagos cumplen con los requisitos para el plazo del 17 de junio?

Las declaraciones y pagos elegibles incluyen:

Las declaraciones del año natural 2023 de las sociedades colectivas y las sociedades de tipo S que normalmente vencen el 15 de marzo.
Las declaraciones y pagos del impuesto sobre los ingresos de 2023 de individuos, que normalmente vencen el 15 de abril.
Pagos trimestrales de impuestos estimados que normalmente vencen el 15 de abril.
Declaraciones y pagos del impuesto sobre los ingresos de sociedades y fiduciarios del año natural 2023, normalmente con vencimiento el 15 de abril.
Las declaraciones trimestrales del impuesto sobre la nómina y de los impuestos especiales que normalmente vencen el 30 de abril.
Las declaraciones del año calendario 2023 presentadas por organizaciones exentas de impuestos normalmente vencen el 15 de mayo.

Otras declaraciones, pagos y acciones tributarias urgentes también pueden beneficiarse de este plazo adicional. Consulte la página de Ayuda y alivio por emergencia en casos de desastre para las personas físicas y los negocios para obtener más información.

Más prórrogas disponibles

Los contribuyentes individuales afectados que necesiten más tiempo para presentar la declaración después de la fecha límite del 17 de junio deben presentar sus solicitudes de prórroga en papel a través del Formulario 4868 (SP), Solicitud de Prórroga Automática para Presentar la Declaración del Impuesto sobre el Ingreso Personal de los Estados Unidos. Esto se debe a que las opciones de e-file para solicitar una prórroga no están disponibles después del 15 de abril.

Al presentar este formulario, los contribuyentes del área de desastre tendrán hasta el 15 de octubre para presentar su declaración, aunque los pagos de impuestos aún vencen el 17 de julio. Visite IRS.gov/prorrogas para más detalles.

Ayuda adicional

El IRS ofrece automáticamente alivio en la presentación de declaraciones y multas a cualquier contribuyente con una dirección de registro del IRS situada en la zona de desastre. Por lo tanto, los contribuyentes no necesitan ponerse en contacto con la agencia para obtener este alivio. Sin embargo, si un contribuyente afectado recibe un aviso de multa por presentación o pago tardíos del IRS que tiene una fecha de vencimiento de presentación, pago o depósito original o ampliada que cae dentro del período de aplazamiento, el contribuyente debe llamar al número que aparece en el aviso para que se elimine la multa.

Además, el IRS trabajará con cualquier contribuyente que viva fuera de la zona de desastre, pero cuyos documentos necesarios para cumplir con una fecha límite que ocurra durante el período de aplazamiento se encuentren en la zona afectada. Los contribuyentes que reúnan los requisitos para la ayuda y que vivan fuera de la zona de desastre deben comunicarse con el IRS a través del 866-562-5227. Esto también incluye a los trabajadores que ayuden en las actividades de socorro y que estén afiliados a una organización gubernamental o filantrópica reconocida.

Individuos y negocios en un área de desastre declarada federalmente que sufrieron pérdidas no aseguradas o no reembolsadas relacionadas con el desastre pueden elegir reclamarlas ya sea en la declaración del año en que ocurrió la pérdida o la declaración del año anterior. Para más detalles, vea la Publicación 547 (SP), Hechos Fortuitos, Desastres y Robos.

Recordatorio para contribuyentes de otras áreas de desastre

Los contribuyentes de áreas de desastre en tres estados enfrentan una fecha límite del 15 de julio para presentar sus declaraciones de 2023 y pagar los impuestos adeudados. Esto incluye:

La Asociación Cooperativa Wrangell de la Nación Tribal de Alaska.
Ocho condados en Maine: Cumberland, Hancock, Knox, Lincoln, Sagadahoc, Waldo, Washington y York.
Cuatro condados en Rhode Island (en inglés): Kent, Newport, Providence y Washington.

Además, las víctimas de incendios forestales de Hawái (en inglés) en los condados de Hawái y Maui tienen hasta el 7 de agosto para presentar y pagar, y las víctimas de tornados de Ohio (en inglés) en los condados de Auglaize, Crawford, Darke, Delaware, Hancock, Licking, Logan, Mercer, Miami, Richland y Union tienen hasta el 3 de septiembre para presentar y pagar.

Alivio especial para ataques terroristas en Israel

Los contribuyentes que viven o tienen un negocio en Israel, Gaza o Cisjordania, y algunos otros contribuyentes afectados por los ataques terroristas en el Estado de Israel (en inglés), tienen hasta el 7 de octubre de 2024 para presentar y pagar.

Press: IRS-2024-146SP, 23 de mayo de 2024

by Larson Accounting

16 de mayo de 2024

Contribuyentes que presentaron estas reclamaciones por error deben seguir instrucciones de cartas; considere presentar declaración enmendada o hablar con profesional de impuestos de confianza

El Servicio de Impuestos Internos emitió hoy una alerta al consumidor luego de las preocupaciones constantes acerca de una serie de estafas tributarias y consejos inexactos en las redes sociales que llevaron a miles de contribuyentes a presentar reclamaciones de reembolso inflados durante la pasada temporada de impuestos.

El IRS advirtió a los contribuyentes que no caigan en estas estafas centradas en el crédito tributario por combustible, el crédito por licencia familiar y por enfermedad y los impuestos sobre el empleo doméstico. El IRS ha visto miles de reclamaciones dudosas en las que parece que los contribuyentes están reclamando créditos para los cuales no son elegibles, lo que lleva a que se retrasen los reembolsos y a la necesidad de que los contribuyentes demuestren que tienen documentación legítima para respaldar estas reclamaciones.

El IRS continúa instando a los contribuyentes a evitar estas estafas, ya que persisten los mitos de que estas son maneras de obtener un reembolso enorme. Muchas de estas estafas se destacaron durante la serie anual Docena Sucia de esta primavera, incluida la estafa del Crédito tributario por combustible, malos consejos en las redes sociales y “preparadores fantasma”.

Los contribuyentes que cayeron en estas trampas deben seguir los pasos para verificar su elegibilidad para la reclamación. Algunos contribuyentes también podrían enfrentar fuertes sanciones financieras, posibles auditorías de seguimiento o acciones penales por reclamaciones indebidas. El IRS alienta a las personas a revisar las pautas, hablar con un preparador de impuestos de confianza y, en algunos casos, presentar una declaración enmendada para eliminar reclamaciones para las cuales no son elegibles y evitar posibles sanciones.

«Los estafadores y las publicaciones en las redes sociales han perpetuado una serie de afirmaciones falsas y engañosas que han engañado a los contribuyentes bien intencionados haciéndoles creer que tienen derecho a grandes reembolsos de impuestos inesperados”, dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. “Estas malas afirmaciones han sido detectadas durante nuestro proceso de revisión de fraude. Los contribuyentes que presentaron estas reclamaciones deben darse cuenta de que han sido engañados y que enfrentan un extenso proceso de revisión y una posible espera larga si se les debe un reembolso por otras cosas”.

Reclamaciones problemáticas involucran Crédito tributario por combustible, crédito por licencia familiar y por enfermedad, impuestos sobre el empleo doméstico

El IRS ha identificado tres temas comunes que siguen apareciendo entre estas reclamaciones erróneas de reembolsos. Implican disposiciones tributarias legítimas, pero se limitan a situaciones muy especializadas. La gran mayoría de las reclamaciones relacionadas que se reciben no califican:

Crédito tributario por combustible: Este crédito especializado está diseñado para uso comercial y agrícola fuera de la carretera. Los contribuyentes necesitan un propósito comercial y una actividad comercial calificada, como administrar una granja o comprar gasolina de aviación, para ser elegibles para el crédito. La mayoría de los contribuyentes no califican para este crédito.

Créditos por licencia por enfermedad y licencia familiar: Este crédito especializado está disponible para trabajadores por cuenta propia para 2020 y 2021 durante la pandemia; el crédito no está disponible para las declaraciones de impuestos de 2023. El IRS está viendo casos repetidos en los que los contribuyentes usan incorrectamente el Formulario 7202, Los Créditos por Licencia por Enfermedad y Licencia Familiar para Ciertas Personas que Trabajan por Cuenta Propia, para reclamar incorrectamente un crédito basado en los ingresos obtenidos como empleado y no como trabajador por cuenta propia.

Impuestos sobre el empleo doméstico: Los contribuyentes “inventan” empleados domésticos ficticios y luego presentan el Anexo H (Formulario 1040), Impuestos sobre el Empleo de Empleados Domésticos, para reclamar un reembolso basado en salarios falsos de licencia médica familiar y por enfermedad que nunca pagaron.

«Estas afirmaciones inapropiadas han sido impulsadas por las redes sociales y por personas que comparten malos consejos», dijo Werfel. “Los estafadores constantemente se aprovechan de las esperanzas de las personas y tratan de usar la complejidad del sistema tributario para convencerlas de que existen maneras secretas de obtener un gran reembolso. Estos tres créditos ilustran que es importante revisar cuidadosamente la exactitud de la declaración de impuestos antes de presentarla y confiar en el consejo de un profesional de impuestos confiable, no en un preparador pasajero o en una fuente cuestionable que escuchan en las redes sociales”.

Reembolsos potencialmente fraudulentos congelados; reclamaciones indebidas podrían enfrentar acciones de cumplimiento de seguimiento

Dada la naturaleza cuestionable de muchas de estas reclamaciones, el IRS ha congelado los reembolsos para estos contribuyentes. Los contribuyentes deben seguir varios pasos específicos para resolver estos problemas.

Los contribuyentes cuyos reembolsos han sido congelados generalmente recibirán una de varias cartas del IRS solicitando información adicional.

Inicialmente, es posible que los contribuyentes hayan recibido una carta pidiéndoles que verifiquen su identidad. En estas situaciones, si presentaron la declaración en cuestión, deberán revisar si su declaración de impuestos es exacta. Por ejemplo, ¿realmente calificaron para uno de los tres créditos enumerados anteriormente? O si usaron un preparador de impuestos, verifique si el preparador realmente firmó la declaración de impuestos. Cuando los preparadores de impuestos no firman una declaración de impuestos, es una señal de alerta de que se está engañando al contribuyente.

Los contribuyentes que reclamaron indebidamente estos créditos no necesitan visitar un Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC) para verificar su identidad. Sin embargo, es posible que deban modificar su declaración de impuestos para eliminar el crédito reclamado incorrectamente.

Los contribuyentes deben usar la herramienta IRS.gov ¿Debo presentar una declaración enmendada? (en inglés) para determinar si deben enmendar (en inglés) su declaración. Si presentan una declaración enmendada, no necesitan visitar un TAC.

Varios contribuyentes que inicialmente recibieron correspondencia preguntando sobre su identidad pueden recibir una carta adicional solicitando documentación adicional para demostrar que realmente califican para los créditos que reclamaron. Los contribuyentes que verificaron su identidad en persona podrán recibir estas cartas. Los contribuyentes que aún no hayan verificado su identidad y reciban una de estas cartas solicitando documentación adicional deben seguir los consejos de la carta más reciente.

Estas cartas, Aviso 3176c del IRS, se aplican a declaraciones de impuestos potencialmente frívolas, que incluyen reclamaciones incorrectas de créditos tributarios por combustible, créditos por licencia familiar y por enfermedad e impuestos sobre el empleo doméstico.

Los contribuyentes legítimos que califican para estos créditos pueden presentar documentación que demuestre que realmente califican para el crédito. Pero las personas que no califican para estos créditos corren el riesgo de enfrentar una multa de hasta $5,000 por declaración por presentar una reclamación frívola. Los contribuyentes que presentan declaraciones inexactas también enfrentan el riesgo de una auditoría. Aquellos que, a sabiendas, presentaron una declaración de impuestos falsa también enfrentan un posible proceso penal.

Para evitar sanciones y posibles acciones de seguimiento por parte del IRS, los contribuyentes que presentaron incorrectamente estas reclamaciones deben presentar de inmediato una declaración de impuestos precisa sin las reclamaciones. Los contribuyentes pueden visitar la herramienta IRS.gov ¿Debo presentar una declaración enmendada? (en inglés) para determinar si deben enmendar (en inglés) su declaración. Si presentan una declaración enmendada, no necesitan visitar un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS. Los contribuyentes en esta situación también pueden acudir a un profesional de impuestos de confianza para recibir asesoramiento.

El IRS señaló que el monto total del reembolso está congelado en las declaraciones con estas reclamaciones erróneas. Los contribuyentes no recibirán ninguna parte de su reembolso, incluso si también reclamaron créditos legítimos.

Press: IRS-2024-139SP, 14 de mayo de 2024

by Larson Accounting

8 de mayo de 2024

El Servicio de Impuestos Internos le recordó hoy al millón de personas que no declararon impuestos para el año tributario 2020, que pueden ser elegibles para un reembolso si presentan para el 17 de mayo.

El IRS estima que más de mil millones de dólares en reembolsos siguen sin reclamarse porque las personas aún no han presentado sus declaraciones de impuestos de 2020. La siguiente tabla estado por estado muestra cuántas personas son potencialmente elegibles para estos reembolsos, junto con el reembolso medio promedio en cada estado.

No hay multa por no presentar impuestos si corresponde un reembolso. Sin embargo, una declaración que reclama un reembolso debe presentarse dentro de los tres años posteriores a su fecha de vencimiento para que se permita el reembolso. Después de la expiración del período de tres años, el estatuto de reembolso generalmente impide la emisión de un cheque de reembolso y la aplicación de cualquier crédito, incluidos los pagos en exceso de impuestos estimados o retenidos, a otros años tributarios que estén pagados de menos.

Pero para las declaraciones de impuestos de 2020, las personas tienen un poco más de tiempo de lo habitual para presentarlas y reclamar sus reembolsos. Por lo general, la fecha límite de presentación normal para reclamar reembolsos anteriores cae alrededor de la fecha límite de impuestos de abril, que es el 15 de abril de este año para las declaraciones de impuestos de 2023. Pero el período de tres años para las declaraciones no presentadas de 2020 se pospuso hasta el 17 de mayo de 2024 debido a la emergencia pandémica de COVID-19. El IRS emitió el Aviso 2023-21 (en inglés) el 27 de febrero de 2023, brindando orientación legal sobre las reclamaciones requeridas antes de la fecha límite pospuesta.

Muchas personas que no declaran impuestos pueden ser elegibles para más

Al no presentar una declaración de impuestos, las personas pueden perder algo más que el reembolso de los impuestos retenidos o pagados durante 2020. El estimado no incluye los créditos que las personas que no declaran pueden ser elegibles para recibir. Los créditos incluyen el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC), el Crédito de recuperación de reembolso u otros créditos que puedan ser aplicables.

Muchos trabajadores de ingresos bajos y moderados pueden ser elegibles para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC). Para 2020, el EITC valía hasta $6,660 para los contribuyentes con hijos calificados. El EITC ayuda a personas y familias cuyos ingresos están por debajo de ciertos umbrales.

El IRS les ha recordado previamente a quienes puedan tener derecho al Crédito de recuperación de reembolso de la era COVID en 2020 que se está acabando el tiempo para presentar una declaración de impuestos y reclamar su dinero. El Crédito de recuperación de reembolso es un crédito reembolsable para personas que no recibieron uno o más pagos de impacto económico, también conocidos como pagos de estímulo, distribuidos en 2020 y 2021.

¿Planifica presentar? El IRS ofrece opciones para obtener documentos clave

Reunir todos los documentos y formularios necesarios para presentar una declaración para 2020 puede llevar algún tiempo. Las personas deben comenzar lo antes posible para asegurarse de tener tiempo suficiente para presentar antes de la fecha límite del 17 de mayo para los reembolsos de 2020. Aquí hay algunas opciones:

Solicitar copias de documentos clave. Los contribuyentes a quienes les faltan los formularios W-2, 1098, 1099 o 5498 para los años 2020, 2021 o 2022 pueden solicitar copias a su empleador, banco u otros pagadores.
Use Obtener transcripción en línea en IRS.gov. Los contribuyentes que han perdido contacto con su empleador u otros pagadores pueden solicitar una transcripción de salarios e ingresos gratuita en IRS.gov a través de la herramienta Obtenga su registro tributario en línea. Para muchos contribuyentes, esta es, con diferencia, la opción más rápida y sencilla.
Solicitar una transcripción. Otra opción es que las personas presenten el Formulario 4506-T, Solicitud de una transcripción de la declaración de impuesto ante el IRS para solicitar una «transcripción de salarios e ingresos». Una transcripción de salarios e ingresos muestra datos de las declaraciones de información recibidas por el IRS, como los formularios W-2, 1099, 1098, el Formulario 5498 y la información de contribuciones a cuentas IRA. Los contribuyentes pueden usar la información de la transcripción para presentar su declaración de impuestos. Pero planifique: estas solicitudes por escrito pueden tardar varias semanas; se recomienda encarecidamente a las personas que prueben las otras opciones primero.
Formularios de impuestos de año corriente y anteriores. Los formularios 1040 y 1040-SR del año tributario 2020 y las instrucciones están disponibles en la página de Formularios, instrucciones y publicaciones del IRS (en inglés) o llamando al número gratuito 800-TAX-FORM (800-829-3676).

Los contribuyentes que no estén seguros de si deben presentar una declaración pueden visitar ¿Necesito presentar una declaración de impuestos? (en inglés) o consultar la Publicación 17, El Impuesto Federal sobre los Ingresos (Para Personas Físicas).

Hay ayuda gratuita disponible

Para las personas que no han presentado una declaración de impuestos federales para 2020, el IRS ofrece herramientas y recursos en IRS.gov. El soporte gratuito incluye el Asistente Tributario Interactivo (ITA), información acerca de qué hacer si no ha presentado su declaración y preguntas frecuentes (FAQs) (en inglés).

Los contribuyentes calificados también pueden acceder a asistencia gratuita en la preparación de impuestos a través de los programas de Ayuda Voluntaria para Contribuyentes y Asesoramiento Tributario para los Ancianos. Use la herramienta de localización de VITA (en inglés) o llame al 800-906-9887 para localizar el sitio VITA más cercano.

El IRS también asegura a los contribuyentes que no habrá multas por reclamar un reembolso por una declaración de impuestos presentada tarde. Se recomienda el depósito directo como la manera más rápida y sencilla de recibir un reembolso de impuestos.

Estimados estado por estado de personas a las que se les pueden adeudar reembolsos de impuestos de 2020

El IRS estimó la cantidad de personas en cada estado y el reembolso potencial medio al que un contribuyente puede tener derecho a recibir. El monto real del reembolso variará según la situación tributaria del hogar.

Estado o distrito	Número estimado de individuos	Reembolso potencial medio	Totalde reembolsos potenciales *
Alabama	15,200	$926	$16,839,800
Alaska	3,700	$931	$4,335,300
Arizona	25,400	$871	$26,939,600
Arkansas	8,700	$923	$9,392,600
California	88,200	$835	$94,226,300
Colorado	18,500	$894	$20,109,900
Connecticut	9,800	$978	$11,343,600
Delaware	3,600	$945	$4,156,500
Distrito de Columbia	2,900	$968	$3,503,800
Florida	53,200	$891	$58,210,500
Georgia	36,400	$900	$39,175,600
Hawái	5,200	$979	$5,972,600
Idaho	4,500	$761	$4,369,600
Illinois	36,200	$956	$40,608,000
Indiana	19,200	$922	$20,893,000
Iowa	9,600	$953	$10,601,700
Kansas	8,700	$900	$9,285,600
Kentucky	10,600	$920	$11,236,300
Luisiana	15,100	$957	$17,357,300
Maine	3,800	$923	$4,030,200
Maryland	22,200	$991	$26,365,400
Massachusetts	21,800	$975	$25,071,800
Michigan	34,900	$976	$38,274,800
Minnesota	13,500	$818	$14,043,900
Mississippi	8,100	$861	$8,685,000
Missouri	19,500	$893	$20,803,400
Montana	3,400	$851	$3,632,100
Nebraska	4,700	$901	$5,007,300
Nevada	10,200	$890	$11,143,900
Nuevo Hampshire	4,200	$982	$4,923,100
Nueva Jersey	24,400	$920	$27,408,300
Nuevo México	6,500	$868	$7,032,700
Nueva York	51,400	$1,029	$60,837,400
Carolina del Norte	27,500	$895	$29,304,100
Dakota del Norte	2,200	$953	$2,482,600
Ohio	31,400	$909	$32,939,900
Oklahoma	14,300	$902	$15,566,900
Oregón	15,300	$847	$15,857,800
Pennsylvania	38,600	$1,031	$43,412,900
Rhode Island	2,600	$986	$2,980,500
Carolina del Sur	11,900	$840	$12,564,900
Dakota del Sur	2,200	$892	$2,346,300
Tennessee	16,800	$909	$18,007,000
Texas	93,400	$960	$107,130,200
Utah	7,800	$836	$8,191,700
Vermont	1,700	$911	$1,818,600
Virginia	25,900	$914	$28,944,600
Washington	26,200	$976	$31,110,300
West Virginia	3,800	$950	$4,130,400
Wisconsin	11,800	$837	$12,139,400
Wyoming	2,100	$961	$2,416,300
Totales	938,800	$932	$1,037,161,300

* Excluye créditos.

Press: IRS-2024-133SP, 6 de mayo de 2024

by Larson Accounting

29 de abril de 2024

El Servicio de Impuestos Internos ofreció hoy información útil a los empresarios en anticipación del próximo inicio de la Semana nacional de la pequeña empresa, celebrando y reconociendo las contribuciones cruciales que las pequeñas empresas de Estados Unidos hacen a la economía del país.

Cada año, la Agencia Federal de Pequeños Negocios encabeza la Semana Nacional de las Pequeñas Empresas, ayudando a los empresarios con recursos, beneficios y otra información importante acerca de la puesta en marcha de empresas que los propietarios de pequeñas empresas pueden usar para lanzar sus empresas. La celebración de este año — Aprovechando el auge de las pequeñas empresas en Estados Unidos — se realizará del 28 de abril al 4 de mayo.

El Servicio de Impuestos Internos es socio de la celebración de la Semana Nacional de las Pequeñas Empresas y este año el IRS mostrará numerosos recursos para ayudar a los empresarios de pequeñas empresas a aprender y comprender sus responsabilidades y beneficios tributarios. A lo largo de la semana, el IRS publicará información útil en sus populares consejos tributarios, así como en las plataformas de redes sociales del IRS, incluidas Facebook, X (anteriormente Twitter), LinkedIn(en inglés) e Instagram (en inglés).

La próxima semana, el IRS compartirá varios temas tributarios importantes para ayudar a los pequeños empresarios a prosperar y crecer:

Lunes, 29 de abril. Mejores prácticas para pequeñas empresas — El IRS recomienda encarecidamente a los pequeños empresarios que aprovechen los numerosos recursos disponibles en IRS.gov. Saber cómo iniciar un negocio y comprender las mejores prácticas son esenciales para el éxito de las pequeñas empresas.
Martes, 30 de abril. Qué saber al iniciar un negocio — Obtenga información acerca de los factores clave a considerar al lanzar una nueva empresa comercial. Acceda a la página web Cómo iniciar un negocio para garantizar una base sólida para un viaje empresarial.
Miércoles, 1ro de mayo. Cuidado con las estafas — La Docena Sucia del IRS y más. La mayoría de los ciberataques están dirigidos a pequeñas empresas con menos de 100 empleados. Los propietarios de pequeñas empresas deben implementar medidas de protección de datos y estar siempre atentos a las estafas relacionadas con los impuestos.
Jueves, 2 de mayo. Consejos para profesionales de impuestos que apoyan a las pequeñas empresas — Manténgase informado con las últimas actualizaciones del IRS y acceda a recursos diseñados para profesionales de impuestos.
Viernes, 3 de mayo. Espere lo inesperado — El IRS puede ayudar a las pequeñas empresas después de un desastre. Un enfoque crítico del IRS es aliviar la carga tributaria federal de los contribuyentes que se han visto afectados por desastres declarados a nivel federal. El IRS trabaja con varias agencias para brindar asistencia y coordinar la ayuda en casos de desastre.

Los empresarios que buscan iniciar sus propias pequeñas empresas implica varias consideraciones importantes relacionadas con asuntos de impuestos:

Cómo obtener un número de identificación del empleador

La mayoría de los propietarios de empresas necesitan un número de identificación de empleador (EIN), una forma permanente de identificación que, en muchos casos, debe usarse para presentar una declaración de impuestos y puede usarse para diversas necesidades comerciales, como abrir cuentas bancarias. Las empresas pueden obtener un EIN en línea de inmediato en IRS.gov y es gratis.

Elegir una estructura empresarial

Los propietarios de pequeñas empresas, como contribuyentes, deben decidir cuál debería ser la estructura empresarial más adecuada para su empresa cuando inicien su nuevo negocio. La estructura empresarial que elijan dicta el tipo de formulario de declaración de impuestos que el propietario de la empresa presentará cada año. Algunas estructuras comerciales comunes incluyen:

Empresario por cuenta propia. Las personas que poseen exclusivamente, por y para sí mismas, empresas no constituidas en sociedad son propietarios únicos.
Asociaciones (en inglés). Una asociación es la relación entre dos o más personas para realizar negocios, en la que cada persona contribuye con dinero, propiedades, trabajo o habilidades y comparte las ganancias y pérdidas del negocio.
Sociedad anónima. En una sociedad anónima, los posibles accionistas intercambian dinero, propiedades o ambos para adquirir el capital social de la sociedad.
Sociedad anónima de tipo S. Una sociedad anónima de tipo S es una sociedad que elige transferir los ingresos, las pérdidas, las deducciones y los créditos corporativos a sus accionistas a efectos de impuestos federales.
Compañía de responsabilidad limitada (LLC). Una LLC puede ser tratada como una sociedad anónima, una asociación o como parte de la declaración de impuestos del propietario (por ejemplo, empresa por cuenta propia), dependiendo de las elecciones realizadas por la LLC y sus miembros. Las LLC también pueden estar sujetas a regulaciones estatales, que varían de un estado a otro.

Comprender los impuestos comerciales

La ley federal exige que todas las personas, incluidos los propietarios de pequeñas empresas, paguen impuestos sobre todos los ingresos obtenidos. Por lo general, esto implica realizar pagos de impuestos estimados trimestrales para propietarios de pequeñas empresas y trabajadores autónomos. La forma en que se pagan los impuestos comerciales depende de la estructura comercial que haya elegido el empresario. Los siguientes son los cuatro tipos de impuestos comerciales generalmente reconocidos:

Impuesto sobre los ingresos. Con excepción de las asociaciones, todas las empresas deben presentar una declaración anual de impuestos federales sobre los ingresos; las asociaciones deben presentar una declaración informativa.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Un impuesto de Seguro Social y Medicare principalmente para personas que trabajan por cuenta propia. Los pagos de impuestos contribuyen a la cobertura del sistema de Seguro Social del individuo.
Impuesto sobre el empleo. Las pequeñas empresas con empleados tienen ciertas responsabilidades tributarias sobre la nómina que deben pagarse, junto con formularios específicos que deben presentarse.
Impuesto sobre bienes específicos. Los impuestos sobre bienes específicos, que se aplican a diversos bienes, servicios y actividades, pueden imponerse a un fabricante, minorista o consumidor, según el impuesto específico.

Elegir un “año tributario”

Un «año tributario» es un período contable para informar ingresos y gastos. Las pequeñas empresas pueden elegir qué año tributario se adapta mejor a sus necesidades operativas:

Año calendario. Doce meses consecutivos comenzando el 1^ro de enero y terminando el 31 de diciembre.
Año fiscal. Doce meses consecutivos que terminan el último día de cualquier mes excepto diciembre. Un año fiscal de 52 a 53 semanas es un año fiscal que varía de 52 a 53 semanas, pero no tiene que terminar el último día de un mes.

Sea responsable con sus documentos

Mantener registros comerciales bien organizados (en inglés) no solo ayuda en la preparación de la declaración de impuestos, sino que también ayuda a los propietarios de pequeñas empresas a preparar estados financieros, identificar fuentes de ingresos, realizar un seguimiento de los gastos deducibles y monitorear el progreso de su negocio. Los propietarios de pequeñas empresas deben conservar sus registros comerciales durante al menos tres años.

Más información sobre pequeñas empresas

Finalmente, para obtener más información acerca de una gama más amplia de temas y respuestas a preguntas sobre impuestos para pequeñas empresas, visite el sitio web del IRS en IRS.gov.

Press: IRS-2024-123SP, 26 de abril de 2024

by Larson Accounting

25 de abril de 2024

WASHINGTON — Con los fondos de la Ley de Reducción de la Inflación (IRA, por sus siglas en inglés), el Servicio de Impuestos Internos (IRS) continúa ayudando a los contribuyentes en maneras únicas para aprovechar los créditos de energía limpia.

La IRA, con sus fondos asociados, le dio al IRS la oportunidad de transformar los servicios para los contribuyentes, creando nuevos procesos y sistemas totalmente electrónicos, actualizando los sistemas heredados y mejorando el cumplimiento y la mitigación del fraude.

A medida que la agencia continúa enfocándose en el servicio al cliente y la expansión de las herramientas en línea, al ofrecer sesiones virtuales para responder preguntas de los contribuyentes, ayudar con problemas técnicos y brindar una asistencia constante para aquellos que buscan beneficiarse de los créditos de energía limpia.

Créditos por energía limpia del IRS en línea

En noviembre de 2023, el IRS anunció que los vendedores de vehículos limpios pueden inscribirse a través de la nueva herramienta en línea Créditos por energía limpia del IRS.

Conocida como Créditos por energía limpia del IRS o IRS ECO, este servicio electrónico gratuito es seguro, preciso y no requiere software especial, por lo que es accesible tanto para empresas grandes como pequeñas.

La nueva herramienta Créditos por energía limpia del IRS permite a los concesionarios y vendedores de vehículos limpios completar todo el proceso en línea y recibir pagos anticipados dentro de las 72 horas posteriores al vencimiento de un período de cancelación. La herramienta generará un informe de la hora de venta que el comprador del vehículo usará al presentar su declaración de impuestos federales para reclamar o informar el crédito.

Herramienta de inscripción previo a presentación de IRA y CHIPS

En diciembre de 2023, el IRS anunció que las empresas calificadas, organizaciones exentas de impuestos o entidades como los gobiernos estatales, locales y tribales indígenas pueden inscribirse a través de la nueva Herramienta de inscripción previo a la presentación de IRA/CHIPS (en inglés) disponible de forma gratuita en el IRS para que puedan aprovechar el pago electivo o la transferencia de créditos.

La Ley de Reducción de la Inflación y la Ley de Creación de incentivos útiles para producir semiconductores, conocida como CHIPS, permite a los contribuyentes aprovechar ciertos créditos de inversión en manufactura, inversión en energía limpia y producción a través del pago electivo o la transferencia.

El pago electivo y la elección de transferencia crean formas alternativas para que las entidades aplicables y los contribuyentes elegibles que han obtenido uno de los créditos de energía limpia de la IRA o los créditos de CHIPS puedan obtener el beneficio del crédito, incluso si el contribuyente no puede utilizar el crédito para compensar su obligación tributaria.

Hitos

Hasta la fecha, más de 900 entidades inscribieron casi 59,000 instalaciones y propiedades para un pago directo o transferencia de crédito. El IRS inscribió 13,200 concesionarios, reconoció 96,800 pagos anticipados y pagó más de $665 millones.

El IRS y el Departamento del Tesoro llevaron a cabo una robusta y amplia campaña educativa sobre estas nuevas disposiciones para beneficiar a los contribuyentes, incluyendo la organización de sesiones de horario de oficina donde representantes del IRS están disponibles para responder preguntas relacionadas con el proceso de inscripción previa.

Horas de oficina

El IRS también desarrolló nuevas maneras de involucrar a los usuarios finales y compartir mensajes acerca de los créditos de energía limpia de la IRA, incluyendo la implementación de un modelo de servicio al cliente especializado que brinda servicios personalizados para que los contribuyentes puedan recibir asistencia rápida con la solicitud de créditos de energía limpia. El IRS se compromete a resolver cualquier problema que enfrenten los fabricantes, concesionarios y vendedores al navegar por la nueva herramienta ECO del IRS.

Por ejemplo, el IRS organizó sesiones de «horas de oficina» para ayudar a los usuarios con la inscripción de vehículos limpios, el pago electivo y la transferibilidad en IRS ECO. Durante estas sesiones, los expertos en la materia del IRS realizan recorridos guiados por el proceso de inscripción y responden preguntas.

Press: IRS-2024-121SP, 25 de abril de 2024

by Larson Accounting

8 de abril de 2024

El Servicio de Impuestos Internos informó hoy a los contribuyentes, incluidos los trabajadores por cuenta propia, jubilados, inversionistas, empresas y corporaciones, de la fecha límite del 15 de abril para los pagos de impuestos estimados del primer trimestre para el año tributario 2024.

Los impuestos sobre los ingresos se pagan según se ganan y la ley requiere que las personas a las que no se les retienen impuestos paguen impuestos a medida que se reciben o ganan ingresos durante del año. La mayoría de las personas cumplen con sus obligaciones tributarias deduciendo sus impuestos de sus cheques de pago, pagos de pensiones, beneficios del Seguro Social u otros pagos del gobierno, incluida la compensación por desempleo.

Generalmente, aquellos que trabajan por cuenta propia o en la economía compartida tienen que hacer pagos de impuestos estimados. Similarmente, inversionistas, jubilados y otros usualmente tienen que hacer estos pagos ya que una porción significativa de sus ingresos no está sujeta a la retención.

Al estimar los pagos trimestrales de impuestos, los contribuyentes deben incluir todas las formas de ingresos del trabajo, incluido el trabajo a tiempo parcial, los trabajos secundarios o la venta de bienes o servicios comúnmente informados en el Formulario 1099-K.

Los ingresos como intereses, dividendos, ganancias de capital, pensión alimenticia e ingresos por alquiler normalmente no están sujetos a retención. Al hacer pagos trimestrales de impuestos estimados, los contribuyentes pueden evitar multas y cumplir con sus responsabilidades tributarias.

Ciertos grupos de contribuyentes, incluidos los agricultores y pescadores, los jubilados recientes, las personas con discapacidades, los que reciben ingresos irregulares y las víctimas de desastres, son elegibles para excepciones a multas y regulaciones especiales (en inglés).

Después de unos desastres recientes, los contribuyentes elegibles en Tennessee (en inglés), Connecticut, Rhode Island (en inglés), Maine (en inglés), Virginia Occidental (en inglés), Michigan (en inglés), California y Washington tienen una fecha límite extendida para los pagos de impuestos estimados de 2024 hasta el 17 de junio de 2024. Del mismo modo, los contribuyentes elegibles en Alaska (en inglés), Maine (en inglés) y Rhode Island (en inglés) tienen hasta el 15 de julio de 2024 y los contribuyentes elegibles en Hawái (en inglés) tienen hasta el 7 de agosto de 2024. Para obtener más información, visite Alivio tributario en situaciones de desastre.

Además, los contribuyentes que viven o tienen un negocio en Israel, Gaza o Cisjordania, y algunos otros contribuyentes afectados por los ataques terroristas en el Estado de Israel (en inglés), tienen hasta el 7 de octubre de 2024 para realizar pagos de impuestos estimados.

Pagos de impuestos estimados

El Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas incluye instrucciones para ayudar a contribuyentes a configurar sus impuestos estimados.

La mejor manera de efectuar un pago es a través de una Cuenta en línea del IRS. Ahí, los contribuyentes pueden ver su historial de pago, cualquier pago pendiente y otra información tributaria útil. Los contribuyentes pueden hacer pagos de impuestos estimados al usar Pago directo del IRS, una tarjeta de débito o crédito o con billetera digital, o el Sistema de pago electrónico de impuestos federales (EFTPS) del Departamento del Tesoro.

Para pagar electrónicamente y para obtener más información acerca de otras opciones de pago, visite IRS.gov/pagos. Si paga con cheque, asegúrese de hacer el cheque pagadero al «United States Treasury» (Departamento del Tesoro de los Estados Unidos).

La Publicación 505, Retención de impuestos e impuesto estimados (en inglés) ofrece detalles adicionales, como hojas de trabajo y ejemplos, que pueden ser especialmente útiles para aquellos que tienen dividendos o ingresos por ganancias de capital, deben impuestos mínimos alternativos o impuestos por cuenta propia, o tienen otras situaciones especiales.

Estimador de Retención de Impuestos

El IRS recomienda que los contribuyentes usen la herramienta Estimador de Retención de Impuestos para determinar con precisión la cantidad adecuada de impuestos retenidos de los cheques de pago.

Estar al tanto de los impuestos retenidos ayuda a mitigar el riesgo de pago insuficiente, lo que reduce la probabilidad de facturas de impuestos o multas inesperadas durante la temporada de impuestos. También permite a las personas ajustar la retención por adelantado, lo que lleva a cheques de pago de mayor cantidad durante el año y potencialmente reembolsos más pequeños en el momento de la declaración de impuestos.

Opciones para la presentación

El IRS alienta a las personas a presentar sus declaraciones de impuestos electrónicamente y elegir el depósito directo para reembolsos más rápidos. La presentación electrónica reduce los errores en las declaraciones de impuestos porque el software de impuestos hace los cálculos, marca los errores comunes y solicita a los contribuyentes la información faltante.

El IRS ofrece opciones gratuitas de preparación de impuestos en línea y en persona para los contribuyentes calificados a través del programa Free File del IRS y los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA) y el Programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE).

Además, el programa piloto de Direct File del IRS, una nueva opción que permite a los contribuyentes elegibles presentar sus declaraciones de impuestos federales en línea directamente con el IRS de forma gratuita, está actualmente disponible en 12 estados participantes.

Press: IRS-2024-95SP, abril de 2024

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