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16 de mayo de 2024

Contribuyentes que presentaron estas reclamaciones por error deben seguir instrucciones de cartas; considere presentar declaración enmendada o hablar con profesional de impuestos de confianza

El Servicio de Impuestos Internos emitió hoy una alerta al consumidor luego de las preocupaciones constantes acerca de una serie de estafas tributarias y consejos inexactos en las redes sociales que llevaron a miles de contribuyentes a presentar reclamaciones de reembolso inflados durante la pasada temporada de impuestos.

El IRS advirtió a los contribuyentes que no caigan en estas estafas centradas en el crédito tributario por combustible, el crédito por licencia familiar y por enfermedad y los impuestos sobre el empleo doméstico. El IRS ha visto miles de reclamaciones dudosas en las que parece que los contribuyentes están reclamando créditos para los cuales no son elegibles, lo que lleva a que se retrasen los reembolsos y a la necesidad de que los contribuyentes demuestren que tienen documentación legítima para respaldar estas reclamaciones.

El IRS continúa instando a los contribuyentes a evitar estas estafas, ya que persisten los mitos de que estas son maneras de obtener un reembolso enorme. Muchas de estas estafas se destacaron durante la serie anual Docena Sucia de esta primavera, incluida la estafa del Crédito tributario por combustible, malos consejos en las redes sociales y “preparadores fantasma”.

Los contribuyentes que cayeron en estas trampas deben seguir los pasos para verificar su elegibilidad para la reclamación. Algunos contribuyentes también podrían enfrentar fuertes sanciones financieras, posibles auditorías de seguimiento o acciones penales por reclamaciones indebidas. El IRS alienta a las personas a revisar las pautas, hablar con un preparador de impuestos de confianza y, en algunos casos, presentar una declaración enmendada para eliminar reclamaciones para las cuales no son elegibles y evitar posibles sanciones.

«Los estafadores y las publicaciones en las redes sociales han perpetuado una serie de afirmaciones falsas y engañosas que han engañado a los contribuyentes bien intencionados haciéndoles creer que tienen derecho a grandes reembolsos de impuestos inesperados”, dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. “Estas malas afirmaciones han sido detectadas durante nuestro proceso de revisión de fraude. Los contribuyentes que presentaron estas reclamaciones deben darse cuenta de que han sido engañados y que enfrentan un extenso proceso de revisión y una posible espera larga si se les debe un reembolso por otras cosas”.

Reclamaciones problemáticas involucran Crédito tributario por combustible, crédito por licencia familiar y por enfermedad, impuestos sobre el empleo doméstico

El IRS ha identificado tres temas comunes que siguen apareciendo entre estas reclamaciones erróneas de reembolsos. Implican disposiciones tributarias legítimas, pero se limitan a situaciones muy especializadas. La gran mayoría de las reclamaciones relacionadas que se reciben no califican:

Crédito tributario por combustible: Este crédito especializado está diseñado para uso comercial y agrícola fuera de la carretera. Los contribuyentes necesitan un propósito comercial y una actividad comercial calificada, como administrar una granja o comprar gasolina de aviación, para ser elegibles para el crédito. La mayoría de los contribuyentes no califican para este crédito.

Créditos por licencia por enfermedad y licencia familiar: Este crédito especializado está disponible para trabajadores por cuenta propia para 2020 y 2021 durante la pandemia; el crédito no está disponible para las declaraciones de impuestos de 2023. El IRS está viendo casos repetidos en los que los contribuyentes usan incorrectamente el Formulario 7202, Los Créditos por Licencia por Enfermedad y Licencia Familiar para Ciertas Personas que Trabajan por Cuenta Propia, para reclamar incorrectamente un crédito basado en los ingresos obtenidos como empleado y no como trabajador por cuenta propia.

Impuestos sobre el empleo doméstico: Los contribuyentes “inventan” empleados domésticos ficticios y luego presentan el Anexo H (Formulario 1040), Impuestos sobre el Empleo de Empleados Domésticos, para reclamar un reembolso basado en salarios falsos de licencia médica familiar y por enfermedad que nunca pagaron.

«Estas afirmaciones inapropiadas han sido impulsadas por las redes sociales y por personas que comparten malos consejos», dijo Werfel. “Los estafadores constantemente se aprovechan de las esperanzas de las personas y tratan de usar la complejidad del sistema tributario para convencerlas de que existen maneras secretas de obtener un gran reembolso. Estos tres créditos ilustran que es importante revisar cuidadosamente la exactitud de la declaración de impuestos antes de presentarla y confiar en el consejo de un profesional de impuestos confiable, no en un preparador pasajero o en una fuente cuestionable que escuchan en las redes sociales”.

Reembolsos potencialmente fraudulentos congelados; reclamaciones indebidas podrían enfrentar acciones de cumplimiento de seguimiento

Dada la naturaleza cuestionable de muchas de estas reclamaciones, el IRS ha congelado los reembolsos para estos contribuyentes. Los contribuyentes deben seguir varios pasos específicos para resolver estos problemas.

Los contribuyentes cuyos reembolsos han sido congelados generalmente recibirán una de varias cartas del IRS solicitando información adicional.

Inicialmente, es posible que los contribuyentes hayan recibido una carta pidiéndoles que verifiquen su identidad. En estas situaciones, si presentaron la declaración en cuestión, deberán revisar si su declaración de impuestos es exacta. Por ejemplo, ¿realmente calificaron para uno de los tres créditos enumerados anteriormente? O si usaron un preparador de impuestos, verifique si el preparador realmente firmó la declaración de impuestos. Cuando los preparadores de impuestos no firman una declaración de impuestos, es una señal de alerta de que se está engañando al contribuyente.

Los contribuyentes que reclamaron indebidamente estos créditos no necesitan visitar un Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC) para verificar su identidad. Sin embargo, es posible que deban modificar su declaración de impuestos para eliminar el crédito reclamado incorrectamente.

Los contribuyentes deben usar la herramienta IRS.gov ¿Debo presentar una declaración enmendada? (en inglés) para determinar si deben enmendar (en inglés) su declaración. Si presentan una declaración enmendada, no necesitan visitar un TAC.

Varios contribuyentes que inicialmente recibieron correspondencia preguntando sobre su identidad pueden recibir una carta adicional solicitando documentación adicional para demostrar que realmente califican para los créditos que reclamaron. Los contribuyentes que verificaron su identidad en persona podrán recibir estas cartas. Los contribuyentes que aún no hayan verificado su identidad y reciban una de estas cartas solicitando documentación adicional deben seguir los consejos de la carta más reciente.

Estas cartas, Aviso 3176c del IRS, se aplican a declaraciones de impuestos potencialmente frívolas, que incluyen reclamaciones incorrectas de créditos tributarios por combustible, créditos por licencia familiar y por enfermedad e impuestos sobre el empleo doméstico.

Los contribuyentes legítimos que califican para estos créditos pueden presentar documentación que demuestre que realmente califican para el crédito. Pero las personas que no califican para estos créditos corren el riesgo de enfrentar una multa de hasta $5,000 por declaración por presentar una reclamación frívola. Los contribuyentes que presentan declaraciones inexactas también enfrentan el riesgo de una auditoría. Aquellos que, a sabiendas, presentaron una declaración de impuestos falsa también enfrentan un posible proceso penal.

Para evitar sanciones y posibles acciones de seguimiento por parte del IRS, los contribuyentes que presentaron incorrectamente estas reclamaciones deben presentar de inmediato una declaración de impuestos precisa sin las reclamaciones. Los contribuyentes pueden visitar la herramienta IRS.gov ¿Debo presentar una declaración enmendada? (en inglés) para determinar si deben enmendar (en inglés) su declaración. Si presentan una declaración enmendada, no necesitan visitar un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS. Los contribuyentes en esta situación también pueden acudir a un profesional de impuestos de confianza para recibir asesoramiento.

El IRS señaló que el monto total del reembolso está congelado en las declaraciones con estas reclamaciones erróneas. Los contribuyentes no recibirán ninguna parte de su reembolso, incluso si también reclamaron créditos legítimos.

Press: IRS-2024-139SP, 14 de mayo de 2024

by Larson Accounting

8 de mayo de 2024

El Servicio de Impuestos Internos le recordó hoy al millón de personas que no declararon impuestos para el año tributario 2020, que pueden ser elegibles para un reembolso si presentan para el 17 de mayo.

El IRS estima que más de mil millones de dólares en reembolsos siguen sin reclamarse porque las personas aún no han presentado sus declaraciones de impuestos de 2020. La siguiente tabla estado por estado muestra cuántas personas son potencialmente elegibles para estos reembolsos, junto con el reembolso medio promedio en cada estado.

No hay multa por no presentar impuestos si corresponde un reembolso. Sin embargo, una declaración que reclama un reembolso debe presentarse dentro de los tres años posteriores a su fecha de vencimiento para que se permita el reembolso. Después de la expiración del período de tres años, el estatuto de reembolso generalmente impide la emisión de un cheque de reembolso y la aplicación de cualquier crédito, incluidos los pagos en exceso de impuestos estimados o retenidos, a otros años tributarios que estén pagados de menos.

Pero para las declaraciones de impuestos de 2020, las personas tienen un poco más de tiempo de lo habitual para presentarlas y reclamar sus reembolsos. Por lo general, la fecha límite de presentación normal para reclamar reembolsos anteriores cae alrededor de la fecha límite de impuestos de abril, que es el 15 de abril de este año para las declaraciones de impuestos de 2023. Pero el período de tres años para las declaraciones no presentadas de 2020 se pospuso hasta el 17 de mayo de 2024 debido a la emergencia pandémica de COVID-19. El IRS emitió el Aviso 2023-21 (en inglés) el 27 de febrero de 2023, brindando orientación legal sobre las reclamaciones requeridas antes de la fecha límite pospuesta.

Muchas personas que no declaran impuestos pueden ser elegibles para más

Al no presentar una declaración de impuestos, las personas pueden perder algo más que el reembolso de los impuestos retenidos o pagados durante 2020. El estimado no incluye los créditos que las personas que no declaran pueden ser elegibles para recibir. Los créditos incluyen el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC), el Crédito de recuperación de reembolso u otros créditos que puedan ser aplicables.

Muchos trabajadores de ingresos bajos y moderados pueden ser elegibles para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC). Para 2020, el EITC valía hasta $6,660 para los contribuyentes con hijos calificados. El EITC ayuda a personas y familias cuyos ingresos están por debajo de ciertos umbrales.

El IRS les ha recordado previamente a quienes puedan tener derecho al Crédito de recuperación de reembolso de la era COVID en 2020 que se está acabando el tiempo para presentar una declaración de impuestos y reclamar su dinero. El Crédito de recuperación de reembolso es un crédito reembolsable para personas que no recibieron uno o más pagos de impacto económico, también conocidos como pagos de estímulo, distribuidos en 2020 y 2021.

¿Planifica presentar? El IRS ofrece opciones para obtener documentos clave

Reunir todos los documentos y formularios necesarios para presentar una declaración para 2020 puede llevar algún tiempo. Las personas deben comenzar lo antes posible para asegurarse de tener tiempo suficiente para presentar antes de la fecha límite del 17 de mayo para los reembolsos de 2020. Aquí hay algunas opciones:

Solicitar copias de documentos clave. Los contribuyentes a quienes les faltan los formularios W-2, 1098, 1099 o 5498 para los años 2020, 2021 o 2022 pueden solicitar copias a su empleador, banco u otros pagadores.
Use Obtener transcripción en línea en IRS.gov. Los contribuyentes que han perdido contacto con su empleador u otros pagadores pueden solicitar una transcripción de salarios e ingresos gratuita en IRS.gov a través de la herramienta Obtenga su registro tributario en línea. Para muchos contribuyentes, esta es, con diferencia, la opción más rápida y sencilla.
Solicitar una transcripción. Otra opción es que las personas presenten el Formulario 4506-T, Solicitud de una transcripción de la declaración de impuesto ante el IRS para solicitar una «transcripción de salarios e ingresos». Una transcripción de salarios e ingresos muestra datos de las declaraciones de información recibidas por el IRS, como los formularios W-2, 1099, 1098, el Formulario 5498 y la información de contribuciones a cuentas IRA. Los contribuyentes pueden usar la información de la transcripción para presentar su declaración de impuestos. Pero planifique: estas solicitudes por escrito pueden tardar varias semanas; se recomienda encarecidamente a las personas que prueben las otras opciones primero.
Formularios de impuestos de año corriente y anteriores. Los formularios 1040 y 1040-SR del año tributario 2020 y las instrucciones están disponibles en la página de Formularios, instrucciones y publicaciones del IRS (en inglés) o llamando al número gratuito 800-TAX-FORM (800-829-3676).

Los contribuyentes que no estén seguros de si deben presentar una declaración pueden visitar ¿Necesito presentar una declaración de impuestos? (en inglés) o consultar la Publicación 17, El Impuesto Federal sobre los Ingresos (Para Personas Físicas).

Hay ayuda gratuita disponible

Para las personas que no han presentado una declaración de impuestos federales para 2020, el IRS ofrece herramientas y recursos en IRS.gov. El soporte gratuito incluye el Asistente Tributario Interactivo (ITA), información acerca de qué hacer si no ha presentado su declaración y preguntas frecuentes (FAQs) (en inglés).

Los contribuyentes calificados también pueden acceder a asistencia gratuita en la preparación de impuestos a través de los programas de Ayuda Voluntaria para Contribuyentes y Asesoramiento Tributario para los Ancianos. Use la herramienta de localización de VITA (en inglés) o llame al 800-906-9887 para localizar el sitio VITA más cercano.

El IRS también asegura a los contribuyentes que no habrá multas por reclamar un reembolso por una declaración de impuestos presentada tarde. Se recomienda el depósito directo como la manera más rápida y sencilla de recibir un reembolso de impuestos.

Estimados estado por estado de personas a las que se les pueden adeudar reembolsos de impuestos de 2020

El IRS estimó la cantidad de personas en cada estado y el reembolso potencial medio al que un contribuyente puede tener derecho a recibir. El monto real del reembolso variará según la situación tributaria del hogar.

Estado o distrito	Número estimado de individuos	Reembolso potencial medio	Totalde reembolsos potenciales *
Alabama	15,200	$926	$16,839,800
Alaska	3,700	$931	$4,335,300
Arizona	25,400	$871	$26,939,600
Arkansas	8,700	$923	$9,392,600
California	88,200	$835	$94,226,300
Colorado	18,500	$894	$20,109,900
Connecticut	9,800	$978	$11,343,600
Delaware	3,600	$945	$4,156,500
Distrito de Columbia	2,900	$968	$3,503,800
Florida	53,200	$891	$58,210,500
Georgia	36,400	$900	$39,175,600
Hawái	5,200	$979	$5,972,600
Idaho	4,500	$761	$4,369,600
Illinois	36,200	$956	$40,608,000
Indiana	19,200	$922	$20,893,000
Iowa	9,600	$953	$10,601,700
Kansas	8,700	$900	$9,285,600
Kentucky	10,600	$920	$11,236,300
Luisiana	15,100	$957	$17,357,300
Maine	3,800	$923	$4,030,200
Maryland	22,200	$991	$26,365,400
Massachusetts	21,800	$975	$25,071,800
Michigan	34,900	$976	$38,274,800
Minnesota	13,500	$818	$14,043,900
Mississippi	8,100	$861	$8,685,000
Missouri	19,500	$893	$20,803,400
Montana	3,400	$851	$3,632,100
Nebraska	4,700	$901	$5,007,300
Nevada	10,200	$890	$11,143,900
Nuevo Hampshire	4,200	$982	$4,923,100
Nueva Jersey	24,400	$920	$27,408,300
Nuevo México	6,500	$868	$7,032,700
Nueva York	51,400	$1,029	$60,837,400
Carolina del Norte	27,500	$895	$29,304,100
Dakota del Norte	2,200	$953	$2,482,600
Ohio	31,400	$909	$32,939,900
Oklahoma	14,300	$902	$15,566,900
Oregón	15,300	$847	$15,857,800
Pennsylvania	38,600	$1,031	$43,412,900
Rhode Island	2,600	$986	$2,980,500
Carolina del Sur	11,900	$840	$12,564,900
Dakota del Sur	2,200	$892	$2,346,300
Tennessee	16,800	$909	$18,007,000
Texas	93,400	$960	$107,130,200
Utah	7,800	$836	$8,191,700
Vermont	1,700	$911	$1,818,600
Virginia	25,900	$914	$28,944,600
Washington	26,200	$976	$31,110,300
West Virginia	3,800	$950	$4,130,400
Wisconsin	11,800	$837	$12,139,400
Wyoming	2,100	$961	$2,416,300
Totales	938,800	$932	$1,037,161,300

* Excluye créditos.

Press: IRS-2024-133SP, 6 de mayo de 2024

by Larson Accounting

29 de abril de 2024

El Servicio de Impuestos Internos ofreció hoy información útil a los empresarios en anticipación del próximo inicio de la Semana nacional de la pequeña empresa, celebrando y reconociendo las contribuciones cruciales que las pequeñas empresas de Estados Unidos hacen a la economía del país.

Cada año, la Agencia Federal de Pequeños Negocios encabeza la Semana Nacional de las Pequeñas Empresas, ayudando a los empresarios con recursos, beneficios y otra información importante acerca de la puesta en marcha de empresas que los propietarios de pequeñas empresas pueden usar para lanzar sus empresas. La celebración de este año — Aprovechando el auge de las pequeñas empresas en Estados Unidos — se realizará del 28 de abril al 4 de mayo.

El Servicio de Impuestos Internos es socio de la celebración de la Semana Nacional de las Pequeñas Empresas y este año el IRS mostrará numerosos recursos para ayudar a los empresarios de pequeñas empresas a aprender y comprender sus responsabilidades y beneficios tributarios. A lo largo de la semana, el IRS publicará información útil en sus populares consejos tributarios, así como en las plataformas de redes sociales del IRS, incluidas Facebook, X (anteriormente Twitter), LinkedIn(en inglés) e Instagram (en inglés).

La próxima semana, el IRS compartirá varios temas tributarios importantes para ayudar a los pequeños empresarios a prosperar y crecer:

Lunes, 29 de abril. Mejores prácticas para pequeñas empresas — El IRS recomienda encarecidamente a los pequeños empresarios que aprovechen los numerosos recursos disponibles en IRS.gov. Saber cómo iniciar un negocio y comprender las mejores prácticas son esenciales para el éxito de las pequeñas empresas.
Martes, 30 de abril. Qué saber al iniciar un negocio — Obtenga información acerca de los factores clave a considerar al lanzar una nueva empresa comercial. Acceda a la página web Cómo iniciar un negocio para garantizar una base sólida para un viaje empresarial.
Miércoles, 1ro de mayo. Cuidado con las estafas — La Docena Sucia del IRS y más. La mayoría de los ciberataques están dirigidos a pequeñas empresas con menos de 100 empleados. Los propietarios de pequeñas empresas deben implementar medidas de protección de datos y estar siempre atentos a las estafas relacionadas con los impuestos.
Jueves, 2 de mayo. Consejos para profesionales de impuestos que apoyan a las pequeñas empresas — Manténgase informado con las últimas actualizaciones del IRS y acceda a recursos diseñados para profesionales de impuestos.
Viernes, 3 de mayo. Espere lo inesperado — El IRS puede ayudar a las pequeñas empresas después de un desastre. Un enfoque crítico del IRS es aliviar la carga tributaria federal de los contribuyentes que se han visto afectados por desastres declarados a nivel federal. El IRS trabaja con varias agencias para brindar asistencia y coordinar la ayuda en casos de desastre.

Los empresarios que buscan iniciar sus propias pequeñas empresas implica varias consideraciones importantes relacionadas con asuntos de impuestos:

Cómo obtener un número de identificación del empleador

La mayoría de los propietarios de empresas necesitan un número de identificación de empleador (EIN), una forma permanente de identificación que, en muchos casos, debe usarse para presentar una declaración de impuestos y puede usarse para diversas necesidades comerciales, como abrir cuentas bancarias. Las empresas pueden obtener un EIN en línea de inmediato en IRS.gov y es gratis.

Elegir una estructura empresarial

Los propietarios de pequeñas empresas, como contribuyentes, deben decidir cuál debería ser la estructura empresarial más adecuada para su empresa cuando inicien su nuevo negocio. La estructura empresarial que elijan dicta el tipo de formulario de declaración de impuestos que el propietario de la empresa presentará cada año. Algunas estructuras comerciales comunes incluyen:

Empresario por cuenta propia. Las personas que poseen exclusivamente, por y para sí mismas, empresas no constituidas en sociedad son propietarios únicos.
Asociaciones (en inglés). Una asociación es la relación entre dos o más personas para realizar negocios, en la que cada persona contribuye con dinero, propiedades, trabajo o habilidades y comparte las ganancias y pérdidas del negocio.
Sociedad anónima. En una sociedad anónima, los posibles accionistas intercambian dinero, propiedades o ambos para adquirir el capital social de la sociedad.
Sociedad anónima de tipo S. Una sociedad anónima de tipo S es una sociedad que elige transferir los ingresos, las pérdidas, las deducciones y los créditos corporativos a sus accionistas a efectos de impuestos federales.
Compañía de responsabilidad limitada (LLC). Una LLC puede ser tratada como una sociedad anónima, una asociación o como parte de la declaración de impuestos del propietario (por ejemplo, empresa por cuenta propia), dependiendo de las elecciones realizadas por la LLC y sus miembros. Las LLC también pueden estar sujetas a regulaciones estatales, que varían de un estado a otro.

Comprender los impuestos comerciales

La ley federal exige que todas las personas, incluidos los propietarios de pequeñas empresas, paguen impuestos sobre todos los ingresos obtenidos. Por lo general, esto implica realizar pagos de impuestos estimados trimestrales para propietarios de pequeñas empresas y trabajadores autónomos. La forma en que se pagan los impuestos comerciales depende de la estructura comercial que haya elegido el empresario. Los siguientes son los cuatro tipos de impuestos comerciales generalmente reconocidos:

Impuesto sobre los ingresos. Con excepción de las asociaciones, todas las empresas deben presentar una declaración anual de impuestos federales sobre los ingresos; las asociaciones deben presentar una declaración informativa.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Un impuesto de Seguro Social y Medicare principalmente para personas que trabajan por cuenta propia. Los pagos de impuestos contribuyen a la cobertura del sistema de Seguro Social del individuo.
Impuesto sobre el empleo. Las pequeñas empresas con empleados tienen ciertas responsabilidades tributarias sobre la nómina que deben pagarse, junto con formularios específicos que deben presentarse.
Impuesto sobre bienes específicos. Los impuestos sobre bienes específicos, que se aplican a diversos bienes, servicios y actividades, pueden imponerse a un fabricante, minorista o consumidor, según el impuesto específico.

Elegir un “año tributario”

Un «año tributario» es un período contable para informar ingresos y gastos. Las pequeñas empresas pueden elegir qué año tributario se adapta mejor a sus necesidades operativas:

Año calendario. Doce meses consecutivos comenzando el 1^ro de enero y terminando el 31 de diciembre.
Año fiscal. Doce meses consecutivos que terminan el último día de cualquier mes excepto diciembre. Un año fiscal de 52 a 53 semanas es un año fiscal que varía de 52 a 53 semanas, pero no tiene que terminar el último día de un mes.

Sea responsable con sus documentos

Mantener registros comerciales bien organizados (en inglés) no solo ayuda en la preparación de la declaración de impuestos, sino que también ayuda a los propietarios de pequeñas empresas a preparar estados financieros, identificar fuentes de ingresos, realizar un seguimiento de los gastos deducibles y monitorear el progreso de su negocio. Los propietarios de pequeñas empresas deben conservar sus registros comerciales durante al menos tres años.

Más información sobre pequeñas empresas

Finalmente, para obtener más información acerca de una gama más amplia de temas y respuestas a preguntas sobre impuestos para pequeñas empresas, visite el sitio web del IRS en IRS.gov.

Press: IRS-2024-123SP, 26 de abril de 2024

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25 de abril de 2024

WASHINGTON — Con los fondos de la Ley de Reducción de la Inflación (IRA, por sus siglas en inglés), el Servicio de Impuestos Internos (IRS) continúa ayudando a los contribuyentes en maneras únicas para aprovechar los créditos de energía limpia.

La IRA, con sus fondos asociados, le dio al IRS la oportunidad de transformar los servicios para los contribuyentes, creando nuevos procesos y sistemas totalmente electrónicos, actualizando los sistemas heredados y mejorando el cumplimiento y la mitigación del fraude.

A medida que la agencia continúa enfocándose en el servicio al cliente y la expansión de las herramientas en línea, al ofrecer sesiones virtuales para responder preguntas de los contribuyentes, ayudar con problemas técnicos y brindar una asistencia constante para aquellos que buscan beneficiarse de los créditos de energía limpia.

Créditos por energía limpia del IRS en línea

En noviembre de 2023, el IRS anunció que los vendedores de vehículos limpios pueden inscribirse a través de la nueva herramienta en línea Créditos por energía limpia del IRS.

Conocida como Créditos por energía limpia del IRS o IRS ECO, este servicio electrónico gratuito es seguro, preciso y no requiere software especial, por lo que es accesible tanto para empresas grandes como pequeñas.

La nueva herramienta Créditos por energía limpia del IRS permite a los concesionarios y vendedores de vehículos limpios completar todo el proceso en línea y recibir pagos anticipados dentro de las 72 horas posteriores al vencimiento de un período de cancelación. La herramienta generará un informe de la hora de venta que el comprador del vehículo usará al presentar su declaración de impuestos federales para reclamar o informar el crédito.

Herramienta de inscripción previo a presentación de IRA y CHIPS

En diciembre de 2023, el IRS anunció que las empresas calificadas, organizaciones exentas de impuestos o entidades como los gobiernos estatales, locales y tribales indígenas pueden inscribirse a través de la nueva Herramienta de inscripción previo a la presentación de IRA/CHIPS (en inglés) disponible de forma gratuita en el IRS para que puedan aprovechar el pago electivo o la transferencia de créditos.

La Ley de Reducción de la Inflación y la Ley de Creación de incentivos útiles para producir semiconductores, conocida como CHIPS, permite a los contribuyentes aprovechar ciertos créditos de inversión en manufactura, inversión en energía limpia y producción a través del pago electivo o la transferencia.

El pago electivo y la elección de transferencia crean formas alternativas para que las entidades aplicables y los contribuyentes elegibles que han obtenido uno de los créditos de energía limpia de la IRA o los créditos de CHIPS puedan obtener el beneficio del crédito, incluso si el contribuyente no puede utilizar el crédito para compensar su obligación tributaria.

Hitos

Hasta la fecha, más de 900 entidades inscribieron casi 59,000 instalaciones y propiedades para un pago directo o transferencia de crédito. El IRS inscribió 13,200 concesionarios, reconoció 96,800 pagos anticipados y pagó más de $665 millones.

El IRS y el Departamento del Tesoro llevaron a cabo una robusta y amplia campaña educativa sobre estas nuevas disposiciones para beneficiar a los contribuyentes, incluyendo la organización de sesiones de horario de oficina donde representantes del IRS están disponibles para responder preguntas relacionadas con el proceso de inscripción previa.

Horas de oficina

El IRS también desarrolló nuevas maneras de involucrar a los usuarios finales y compartir mensajes acerca de los créditos de energía limpia de la IRA, incluyendo la implementación de un modelo de servicio al cliente especializado que brinda servicios personalizados para que los contribuyentes puedan recibir asistencia rápida con la solicitud de créditos de energía limpia. El IRS se compromete a resolver cualquier problema que enfrenten los fabricantes, concesionarios y vendedores al navegar por la nueva herramienta ECO del IRS.

Por ejemplo, el IRS organizó sesiones de «horas de oficina» para ayudar a los usuarios con la inscripción de vehículos limpios, el pago electivo y la transferibilidad en IRS ECO. Durante estas sesiones, los expertos en la materia del IRS realizan recorridos guiados por el proceso de inscripción y responden preguntas.

Press: IRS-2024-121SP, 25 de abril de 2024

by Larson Accounting

8 de abril de 2024

El Servicio de Impuestos Internos informó hoy a los contribuyentes, incluidos los trabajadores por cuenta propia, jubilados, inversionistas, empresas y corporaciones, de la fecha límite del 15 de abril para los pagos de impuestos estimados del primer trimestre para el año tributario 2024.

Los impuestos sobre los ingresos se pagan según se ganan y la ley requiere que las personas a las que no se les retienen impuestos paguen impuestos a medida que se reciben o ganan ingresos durante del año. La mayoría de las personas cumplen con sus obligaciones tributarias deduciendo sus impuestos de sus cheques de pago, pagos de pensiones, beneficios del Seguro Social u otros pagos del gobierno, incluida la compensación por desempleo.

Generalmente, aquellos que trabajan por cuenta propia o en la economía compartida tienen que hacer pagos de impuestos estimados. Similarmente, inversionistas, jubilados y otros usualmente tienen que hacer estos pagos ya que una porción significativa de sus ingresos no está sujeta a la retención.

Al estimar los pagos trimestrales de impuestos, los contribuyentes deben incluir todas las formas de ingresos del trabajo, incluido el trabajo a tiempo parcial, los trabajos secundarios o la venta de bienes o servicios comúnmente informados en el Formulario 1099-K.

Los ingresos como intereses, dividendos, ganancias de capital, pensión alimenticia e ingresos por alquiler normalmente no están sujetos a retención. Al hacer pagos trimestrales de impuestos estimados, los contribuyentes pueden evitar multas y cumplir con sus responsabilidades tributarias.

Ciertos grupos de contribuyentes, incluidos los agricultores y pescadores, los jubilados recientes, las personas con discapacidades, los que reciben ingresos irregulares y las víctimas de desastres, son elegibles para excepciones a multas y regulaciones especiales (en inglés).

Después de unos desastres recientes, los contribuyentes elegibles en Tennessee (en inglés), Connecticut, Rhode Island (en inglés), Maine (en inglés), Virginia Occidental (en inglés), Michigan (en inglés), California y Washington tienen una fecha límite extendida para los pagos de impuestos estimados de 2024 hasta el 17 de junio de 2024. Del mismo modo, los contribuyentes elegibles en Alaska (en inglés), Maine (en inglés) y Rhode Island (en inglés) tienen hasta el 15 de julio de 2024 y los contribuyentes elegibles en Hawái (en inglés) tienen hasta el 7 de agosto de 2024. Para obtener más información, visite Alivio tributario en situaciones de desastre.

Además, los contribuyentes que viven o tienen un negocio en Israel, Gaza o Cisjordania, y algunos otros contribuyentes afectados por los ataques terroristas en el Estado de Israel (en inglés), tienen hasta el 7 de octubre de 2024 para realizar pagos de impuestos estimados.

Pagos de impuestos estimados

El Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas incluye instrucciones para ayudar a contribuyentes a configurar sus impuestos estimados.

La mejor manera de efectuar un pago es a través de una Cuenta en línea del IRS. Ahí, los contribuyentes pueden ver su historial de pago, cualquier pago pendiente y otra información tributaria útil. Los contribuyentes pueden hacer pagos de impuestos estimados al usar Pago directo del IRS, una tarjeta de débito o crédito o con billetera digital, o el Sistema de pago electrónico de impuestos federales (EFTPS) del Departamento del Tesoro.

Para pagar electrónicamente y para obtener más información acerca de otras opciones de pago, visite IRS.gov/pagos. Si paga con cheque, asegúrese de hacer el cheque pagadero al «United States Treasury» (Departamento del Tesoro de los Estados Unidos).

La Publicación 505, Retención de impuestos e impuesto estimados (en inglés) ofrece detalles adicionales, como hojas de trabajo y ejemplos, que pueden ser especialmente útiles para aquellos que tienen dividendos o ingresos por ganancias de capital, deben impuestos mínimos alternativos o impuestos por cuenta propia, o tienen otras situaciones especiales.

Estimador de Retención de Impuestos

El IRS recomienda que los contribuyentes usen la herramienta Estimador de Retención de Impuestos para determinar con precisión la cantidad adecuada de impuestos retenidos de los cheques de pago.

Estar al tanto de los impuestos retenidos ayuda a mitigar el riesgo de pago insuficiente, lo que reduce la probabilidad de facturas de impuestos o multas inesperadas durante la temporada de impuestos. También permite a las personas ajustar la retención por adelantado, lo que lleva a cheques de pago de mayor cantidad durante el año y potencialmente reembolsos más pequeños en el momento de la declaración de impuestos.

Opciones para la presentación

El IRS alienta a las personas a presentar sus declaraciones de impuestos electrónicamente y elegir el depósito directo para reembolsos más rápidos. La presentación electrónica reduce los errores en las declaraciones de impuestos porque el software de impuestos hace los cálculos, marca los errores comunes y solicita a los contribuyentes la información faltante.

El IRS ofrece opciones gratuitas de preparación de impuestos en línea y en persona para los contribuyentes calificados a través del programa Free File del IRS y los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA) y el Programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE).

Además, el programa piloto de Direct File del IRS, una nueva opción que permite a los contribuyentes elegibles presentar sus declaraciones de impuestos federales en línea directamente con el IRS de forma gratuita, está actualmente disponible en 12 estados participantes.

Press: IRS-2024-95SP, abril de 2024

by Larson Accounting

2 de abril de 2024

Con la fecha límite de impuestos del 15 de abril acercándose, el IRS les recuerda a los contribuyentes que todavía hay tiempo para presentar su declaración de impuestos federales electrónicamente y solicitar el depósito directo.

La presentación electrónica reduce los errores en las declaraciones de impuestos, ya que el software de impuestos realiza los cálculos, marca los errores comunes y solicita a los contribuyentes la información faltante. La mayoría de las personas califican para la presentación electrónica sin costo y, cuando eligen el depósito directo, reciben su reembolso dentro de 21 días.

Opciones gratuitas de presentación electrónica

Los contribuyentes con ingresos de $79,000 o menos en 2023 pueden usar el software de impuestos Free File del IRS desde ahora hasta el 15 de octubre. Los Formularios Interactivos Free File del IRS, que forman parte de este programa, están disponibles sin costo para personas de cualquier nivel de ingresos y proporcionan formularios electrónicos para que los contribuyentes los completen y presenten electrónicamente por sí mismos.

Direct File del IRS (en inglés) ahora está abierto a todos los contribuyentes elegibles en 12 estados para decidir si es la opción correcta para ellos presentar sus declaraciones de impuestos federales de 2023 en línea, de forma gratuita, directamente con el IRS. Visite el sitio web de Direct File del IRS para obtener más información acerca de la elegibilidad para el programa piloto de Direct File y los 12 estados participantes.

A través de una red de asociaciones comunitarias, los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA) y el Programa de Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada (TCE) ofrecen preparación gratuita de declaraciones de impuestos a personas elegibles en la comunidad por parte de voluntarios certificados por el IRS.

MilTax (en inglés), un programa del Departamento de la Defensa generalmente ofrece software gratuito de preparación de declaraciones y presentación electrónica para declaraciones de impuestos federales y hasta tres declaraciones de impuestos estatales para todos los miembros de las fuerzas armadas y algunos veteranos, sin límite de ingresos.

Use ¿Dónde está mi reembolso? para verificar el estado del reembolso

La herramienta ¿Dónde está mi reembolso? normalmente, mostrará el estado de reembolso dentro de las 24 horas posteriores a la presentación electrónica de una declaración de impuestos de 2023, de tres a cuatro días después de la presentación electrónica de una declaración de impuestos de 2021 o 2022 y cuatro semanas después de presentar una declaración de impuestos por correo. Para usar la herramienta, los contribuyentes necesitan su número de Seguro Social, estado civil tributario y el monto exacto del reembolso. Los contribuyentes también pueden verificar ¿Dónde está mi reembolso? descargando nuestra aplicación móvil gratuita IRS2Go, desde un dispositivo iPhone o Android. La herramienta se actualiza una vez al día, por lo que las personas no necesitan consultarla con más frecuencia.

Contribuyentes que adeudan en su declaración de impuestos

El IRS les recuerda a las personas que pueden evitar el pago de intereses y algunas multas al presentar su declaración de impuestos y, si tienen un saldo adeudado, al pagar el monto total adeudado antes de la fecha límite de impuestos del lunes, 15 de abril. Para los residentes de Maine o Massachusetts, la fecha límite de impuestos es el miércoles, 17 de abril, debido a los feriados del Día de los Patriotas y el Día de la Emancipación.

Opciones de pago para que las personas paguen en su totalidad

El IRS ofrece varias opciones para los contribuyentes que realizan pagos de impuestos:

Pago Directo: Realice un pago directamente desde una cuenta corriente o de ahorros sin ningún cargo o inscripción previa.
Tarjeta de débito o crédito o billetera digital: Realice un pago directamente desde una tarjeta de débito, tarjeta de crédito o billetera digital. Las tarifas de procesamiento se pagan a los procesadores de pagos. El IRS no recibe ningún pago por estos servicios. Los procesadores de tarjetas y los números de teléfono autorizados están disponibles en IRS.gov/pagos.
Sistema de pago electrónico de impuestos federales (EFTPS): Este servicio gratuito ofrece a los contribuyentes una manera segura y conveniente de pagar los impuestos individuales y empresariales por teléfono o en línea. Para inscribirse y obtener más información, los contribuyentes pueden llamar al 800-555-4477, o visitar eftps.gov (en inglés).
Retiro electrónico de fondos: Esta opción permite a los contribuyentes declarar y pagar electrónicamente desde su cuenta bancaria cuando usan un software de preparación de impuestos o un profesional de impuestos. Esta opción es gratuita y sólo está disponible cuando se presenta electrónicamente una declaración de impuestos.
Pague con cheque o giro: Los pagos realizados con cheque o giro postal deben hacerse pagaderos al «Departamento del Tesoro de los Estados Unidos».
Efectivo (en inglés): Realice un pago en efectivo a través de un socio minorista y otros métodos. El IRS insta a los contribuyentes que eligen esta opción a comenzar temprano porque implica un proceso de cuatro pasos. Los detalles, incluidas las respuestas a las preguntas más frecuentes, están en IRS.gov/paywithcash.

Opciones de pago para personas que no pueden pagar sus impuestos en su totalidad

Los contribuyentes que no puedan pagar en su totalidad antes de la fecha límite de impuestos deben pagar lo que puedan ahora y solicitar un plan de pago en línea. Pueden recibir una respuesta inmediata de aceptación o denegación del plan de pago sin llamar ni escribir al IRS. Las opciones de planes de pago en línea incluyen:

Plan de pago a corto plazo: El saldo total adeudado es inferior a $100,000 en impuestos, multas e intereses combinados. Tiempo adicional de hasta 180 días para pagar el saldo en su totalidad.
Plan de pago a largo plazo: El saldo total adeudado es inferior a $50,000 en impuestos, multas e intereses combinados. Pague en pagos mensuales durante un máximo de 72 meses. Los pagos se pueden configurar mediante débito directo (retiro bancario automático), lo que elimina la necesidad de enviar un pago cada mes, lo que ahorra costos de envío y reduce la posibilidad de incumplimiento. Para saldos entre $25,000 y $50,000, se requiere débito directo.

Aunque los intereses y las multas por pago atrasado continúan acumulándose en los impuestos no pagados después del 15 de abril, la multa por falta de pago se reduce a la mitad mientras esté vigente un acuerdo de pago a plazos. Encuentre más información acerca de los costos de los planes de pago en la página web de Información adicional sobre los planes de pagosdel IRS.

¿No puede presentar su declaración antes de la fecha límite del 15 de abril?

Las personas que no pueden presentar su declaración de impuestos antes de la fecha límite de impuestos pueden solicitar una prórroga para presentar su declaración de impuestos en las siguientes maneras:

Los contribuyentes individuales, independientemente de sus ingresos, pueden solicitar electrónicamente una prórroga automática para la presentación de impuestos a través de Free File del IRS presentando un Formulario 4868 (SP), Solicitud de Prórroga automática para presentar la declaración del impuesto sobre el ingreso personal de los Estados Unidos.
Realice un pago electrónico a través de Pago Directo, tarjeta de débito, tarjeta de crédito o billetera digital e indique que el pago es para una extensión.
Envíe por correo el Formulario 4868 antes de la fecha límite de impuestos.

Lo que las personas deben saber al solicitar una prórroga de tiempo para presentar la declaración de impuestos:

Las solicitudes de prórroga para la presentación de impuestos vencen antes de la fecha límite de impuestos y no otorgan una extensión de tiempo para pagar los impuestos.
Evite algunas multas estimando y pagando el impuesto adeudado antes de la fecha límite de impuestos.
Es posible que se apliquen reglas especiales para las fechas límite de impuestos y las prórrogas automáticas de presentación de impuestos para los contribuyentes que prestan servicio en una zona de combate o áreas calificadas de alto riesgo, que viven fuera de los Estados Unidos y personas que viven en determinadas zonas de desastre. Es posible que no necesiten presentar una prórroga de tiempo para la declaración de impuestos, sin embargo, las personas deben verificar si califican antes de la fecha límite de impuestos.

Press: IRS-2024-88SP, 2 de abril de 2024

by Larson Accounting

18 de marzo de 2024

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WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a las personas y empresas que la agencia continúa aumentando la cantidad de información disponible en varios idiomas.

A medida que se acerca la fecha límite para la presentación de impuestos, el IRS les recuerda a los contribuyentes que existen varias maneras en que las personas pueden obtener ayuda en varios idiomas. El trabajo del IRS en el área multilingüe continúa expandiéndose, y brindar información en más idiomas es parte del trabajo de transformación del IRS bajo el Plan Operativo Estratégico, posible gracias a los recursos adicionales proporcionados por la Ley de Reducción de la Inflación.

«El IRS está comprometido a realizar mejoras adicionales para los contribuyentes en una amplia gama de áreas, incluida la ampliación de las opciones disponibles para los contribuyentes en varios idiomas”. dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. “Comprender los impuestos puede ser bastante desafiante, por lo que es importante que el IRS incluya una variedad de información en IRS.gov y otros materiales en el idioma que mejor conoce el contribuyente. Esto es parte del esfuerzo más amplio del IRS para facilitar los impuestos para todos los contribuyentes.”

En el sitio web del IRS, gran parte de la información se ha traducido a siete idiomas además del inglés. Los contribuyentes pueden simplemente seleccionar su idioma preferido en el menú desplegable en la parte superior de la página, incluido español, vietnamita, ruso, coreano, criollo haitiano, chino tradicional y chino simplificado.

Además, se ofrece una página de recursos especial en IRS.gov en aun más idiomas. La página Idiomas (en inglés) brinda a los contribuyentes una descripción general de temas clave relacionados con información acerca de impuestos federales en 21 idiomas. Los temas incluyen:

Sus derechos como contribuyente
¿Quién debe presentar impuestos?
Presentación de impuestos para su negocio
Obtenga ayuda para preparar su declaración de impuestos
Reembolsos

Escoger un idioma preferido

A medida que el IRS continúa traduciendo más información a varios idiomas, los contribuyentes tienen la opción de decirle al IRS qué idioma les gustaría usar.

El Anexo LEP, con instruccionesPDF disponibles en varios idiomas, puede ser presentado con una declaración de impuestos por aquellos contribuyentes que prefieran comunicarse con el IRS en otro idioma. Si está disponible, el IRS enviará cartas, avisos y otra información a ese contribuyente en su idioma preferido.

El compromiso del IRS con los contribuyentes que hablan varios idiomas es parte de un esfuerzo que comenzó hace varios años, se expandió durante el período de la pandemia y se intensificó bajo el actual trabajo de transformación del IRS. El IRS se esfuerza por servir a todos los contribuyentes, sin importar dónde vivan, sus orígenes o el idioma que hablen.

Servicios de interpretación

Si los contribuyentes no pueden encontrar las respuestas a sus preguntas sobre impuestos en IRS.gov, pueden llamar al IRS u obtener ayuda en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS.

Por teléfono, el IRS ofrece ayuda en más de 350 idiomas con el apoyo de intérpretes profesionales. Para obtener asistencia en inglés y español, los contribuyentes deben llamar al 800-829-1040. Para todos los demás idiomas, los contribuyentes deben llamar al 833-553-9895.

Ayuda telefónica del IRS:

Puede proporcionar un intérprete por teléfono.
Puede programar una cita para el contribuyente en uno de los Centros de Asistencia al Contribuyente locales del IRS para que pueda obtener ayuda en persona. Las oficinas locales brindan asistencia solo en temas específicos.

Otros recursos lingüísticos

Publicación 17 del IRS, El Impuesto Federal Sobre los Ingresos está disponible en siete idiomas.
El canal multilingüe del IRS en YouTube ahora tiene videos en cinco idiomas diferentes.
Las plataformas de redes sociales del IRS ofrecen las últimas noticias e información en varios idiomas. Encuentre más en @IRSenEspanol.
Actualizaciones y noticias de impuestos del IRS, disponibles en siete idiomas, incluyen las últimas actualizaciones de la temporada de presentación de declaraciones y la información más reciente acerca de tarifas de millaje, ajustes de inflación y más.

Press: IRS-2024-73SP, 15 de marzo de 2024

by Larson Accounting

3 de marzo de 2024

WASHINGTON — El servicio de software de impuestos Free File del Servicio de Impuestos Internos ha experimentado un aumento año tras año de casi el 10 por ciento en lo que va de esta temporada de presentación de declaraciones, según nuevas estadísticas publicadas hoy.

Hasta el 24 de febrero, 943,000 contribuyentes habían presentado declaraciones de impuestos esta temporada de impuestos a través de Free File del IRS, un aumento del 9.7 por ciento con respecto al período comparable del año pasado, cuando se presentaron 860,000 declaraciones de impuestos.

El aumento de Free File se produce mientras el IRS continúa viendo un buen comienzo en la temporada de presentación de impuestos de 2024. Hasta el 24 de febrero, el IRS había entregado más de 28.9 millones de reembolsos a los contribuyentes por un valor de $92.9 mil millones. El reembolso promedio este año es de $3,213, un 4.3 por ciento más que en 2023.

Ahora en su temporada número 22, los contribuyentes de todo el país pueden acceder a productos de software gratuitos proporcionados por los socios confiables de Free File del IRS visitando IRS.gov. A través de esta asociación público-privada, los proveedores de software de preparación y presentación de impuestos ponen sus productos en línea a disposición de los contribuyentes elegibles. Ocho socios de Free File del sector privado ofrecen productos de software de impuestos guiados en línea este año a cualquier contribuyente con un ingreso bruto ajustado (AGI) de $79,000 o menos en 2023. El acceso gratuito a los productos en línea solo está disponible comenzando desde Free File del IRS.

Aquellos con un AGI superior a $79,000 pueden usar los formularios interactivos de Free File del IRS. Este producto es mejor para las personas que se sienten cómodas usando las instrucciones y publicaciones de los formularios del IRS al preparar sus propios impuestos.

Free File es una de las muchas opciones gratuitas disponibles para los contribuyentes. El IRS tiene una página especial de ayuda gratuita en IRS.gov que proporciona una manera fácil de ver muchos de los servicios y opciones gratuitos, características y opciones para ayudar a las personas con sus impuestos.

Cómo usar Free File en IRS.gov

Para encontrar el producto Free File del IRS adecuado, los contribuyentes pueden:

Ir a IRS.gov/freefile,
Hacer clic en el botón Explorar software gratuito de impuestos guiados. Luego seleccione la herramienta Encuentre su socio de confianza para obtener ayuda para encontrar el producto adecuado, o
Usar la herramienta Explorar todos los socios de confianza para revisar cada oferta.
Seleccionar el producto deseado y
Seguir los enlaces al sitio web del socio de confianza para comenzar su declaración de impuestos.

Para 2024, los siguientes socios confiables participarán en Free File del IRS:

1040Now
Drake (1040.com)
ezTaxReturn.com
FileYourTaxes.com
On-Line Taxes
TaxAct
TaxHawk (FreeTaxUSA)
TaxSlayer

Press: IRS-2024-58SP, 1ro de marzo de 2024

by Larson Accounting

1 de marzo de 2024

En el esfuerzo continuo por mejorar el cumplimiento tributario y garantizar la equidad, el Servicio de Impuestos Internos anunció hoy un nuevo esfuerzo centrado en los contribuyentes de altos ingresos que no han presentado declaraciones de impuestos federales en más de 125,000 casos desde 2017.

La nueva iniciativa, posible gracias a los fondos de la Ley de Reducción de la Inflación, comienza con cartas de cumplimiento del IRS que se envían esta semana sobre más de 125,000 casos en los que no se han presentado declaraciones de impuestos desde 2017. Los envíos por correo incluyen más de 25,000 a aquellos con más de $1 millón en ingresos, y más de 100,000 a personas con ingresos entre $400,000 y $1 millón entre los años tributarios 2017 y 2021.

Todos estos son casos en los que el IRS ha recibido información de terceros, como a través de los formularios W-2 y 1099, que indican que estas personas recibieron ingresos en estos rangos, pero no presentaron una declaración de impuestos. Sin los recursos adecuados, el programa para no declarantes del IRS solo se ha ejecutado esporádicamente desde 2016 debido a graves limitaciones presupuestarias y de personal que no permitieron trabajar en estos casos. Con los nuevos fondos disponibles de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS ahora tiene la capacidad de realizar este trabajo básico de administración tributaria.

“En esta época del año en la que millones de personas trabajadoras están haciendo lo correcto al pagar sus impuestos, no podemos tolerar que aquellos con ingresos más altos no cumplan con el deber cívico básico de presentar una declaración de impuestos”, dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. “El IRS está tomando este paso para abordar esta manera más básica de incumplimiento, que incluye a muchos que participan en la evasión tributaria. Este es uno de los ejemplos más claros de la necesidad de tener un IRS adecuadamente financiado. Con los recursos de la Ley de Reducción de la Inflación, la agencia finalmente tiene los fondos para identificar a los que no declaran, garantizar que cumplan con esta responsabilidad cívica fundamental y, en última instancia, ayudar a garantizar la equidad para todos los que siguen las reglas”.

Esta semana, el IRS comenzará a enviar por correo estas alertas de cumplimiento por no presentar una declaración de impuestos, conocidas formalmente como aviso CP59. Cada semana se enviarán entre 20,000 y 40,000 cartas, comenzando por los declarantes de las categorías de mayores ingresos. El IRS señaló que algunos de estos no declarantes tienen varios años incluidos en el recuento de casos, por lo que la cantidad de contribuyentes que recibirán cartas será menor que la cantidad real de avisos que se enviarán.

Las personas que reciban estas cartas deben tomar medidas inmediatas para evitar avisos de seguimiento adicionales, multas más altas y medidas de cumplimiento cada vez más estrictas. Las personas en esta categoría también deben consultar con un profesional de impuestos de confianza para que puedan presentar rápidamente sus declaraciones de impuestos tardías y pagar impuestos, intereses y multas atrasadas. La multa por no presentar la declaración asciende al 5% del monto adeudado cada mes, hasta el 25% de la factura tributaria. También hay información especial para no declarantes en IRS.gov que puede ayudarlos.

Dado que el IRS no tiene conocimiento de los posibles créditos y deducciones que estas personas puedan tener, la cantidad de ingresos potenciales que se obtendrán de este esfuerzo es incierta. La información de terceros sobre estos contribuyentes indica una actividad financiera de más de $100 mil millones. Incluso con un estimado conservador, el IRS cree que en estos casos están involucrados cientos de millones de dólares en impuestos no pagados. Al mismo tiempo, es posible que a algunos no declarantes se les deba un reembolso.

«Si alguien no ha presentado una declaración de impuestos de años anteriores, este es el momento de revisar su situación y corregirla”, dijo Werfel. “Para quienes deben, el riesgo aumentará con el tiempo, al igual que la posibilidad de multas e intereses. Estos no declarantes deben revisar la información en IRS.gov que puede ayudar y considerar hablar con un profesional de impuestos de confianza lo antes posible”.

La nueva iniciativa para quienes no declaran impuestos es parte de un esfuerzo más amplio que está en marcha con el IRS trabajando para garantizar que las grandes corporaciones, las grandes sociedades y los contribuyentes individuales de altos ingresos paguen los impuestos que adeudan. Antes de la Ley de Reducción de la Inflación, más de una década de recortes presupuestarios impidieron que el IRS siguiera el ritmo del conjunto cada vez más complicado de herramientas que los contribuyentes más ricos usan para proteger o manipular sus ingresos para evadir impuestos. El IRS ahora está tomando medidas rápidas y agresivas para cerrar esta brecha.

El IRS tiene una variedad de esfuerzos en marcha para mejorar el cumplimiento tributario en áreas pasadas por alto donde la agencia no tenía recursos adecuados antes de la financiación de la Ley de Reducción de la Inflación.

Por ejemplo, el IRS continúa persiguiendo a millonarios que no han pagado cientos de millones de dólares en deudas tributarias. El IRS ha recaudado casi $500 millones en esfuerzos continuos para recuperar los impuestos adeudados por 1,600 millonarios y el trabajo continúa en esta área. En otras áreas, el IRS está investigando discrepancias en los balances de asociaciones multimillonarias, intensificando las auditorías de más de 75 de las asociaciones más grandes que usan inteligencia artificial (IA), así como otras áreas.

El nuevo esfuerzo para los no declarantes centrado en los contribuyentes de altos ingresos que no han presentado una declaración de impuestos es parte de este esfuerzo más amplio para ampliar el trabajo de cumplimiento del IRS para garantizar la equidad en el sistema tributario.

No declarantes de altos ingresos: acciones del IRS se intensifican si no se presentan las declaraciones de impuestos

Las personas que no respondan a la carta de no declarante recibirán avisos adicionales y otras acciones coercitivas. En última instancia, esto puede conducir a una variedad de actividades de cumplimiento del IRS, incluidas acciones de cobro y auditoría, así como un posible proceso penal. Como parte de esto, el IRS también puede tomar medidas para presentar lo que se conoce como Sustituto de declaración (SFR, por sus siglas en ingles).

Si una persona repetidamente no responde y no presenta la declaración, el IRS puede crear una declaración de impuestos sustituta para el contribuyente. El IRS calcula esta declaración de impuestos sustituta en función de los salarios y otros ingresos informados a la agencia por empleadores, instituciones financieras y otros. La declaración tiene en cuenta el impuesto, la multa y los intereses adeudados por el contribuyente.

Es posible que esta declaración de impuestos no le dé a la persona crédito por las deducciones y exenciones que pueda tener derecho a recibir porque el IRS no conoce la situación de cada contribuyente. En este escenario, el IRS enviará un aviso de deficiencia CP3219N (una carta de 90 días) proponiendo una evaluación de impuestos. El contribuyente tendrá 90 días para presentar la declaración de impuestos vencidos o presentar una petición ante el Tribunal Tributario. Si la persona no hace ninguna de las dos cosas, el IRS procederá con la evaluación propuesta.

Si el IRS presenta una declaración sustituta, lo mejor para la persona sigue siendo presentar su propia declaración de impuestos para aprovechar las exenciones, créditos y deducciones que tenga derecho a recibir. El IRS generalmente ajustará la cuenta para reflejar las cifras correctas.

La declaración de impuestos que el IRS prepara para estos contribuyentes probablemente dará lugar a una factura de impuestos que, si no se paga, desencadenará el proceso de recaudación. Esto puede incluir acciones tales como un embargosobre salarios o una cuenta bancaria o la presentación de un aviso de gravamen por impuestos federales. Si un contribuyente no presenta la declaración repetidamente, podría estar sujeto a medidas de cumplimiento adicionales, como sanciones adicionales y/o procesamiento penal.

Press: IRS-2024-56SP, 29 de febrero de 2024

by Larson Accounting

21 de febrero de 2024

Durante el tiempo más ocupado de la temporada de presentación de impuestos, el Servicio de Impuestos Internos inició su serie de Guía de la temporada de impuestos 2024 para recordarles a los contribuyentes los elementos clave que necesitarán para presentar una declaración de impuestos de 2023.

Como parte de su serie semanal de cuatro partes de la Guía de la temporada de impuestos, el IRS continúa proporcionando recursos nuevos y actualizados para ayudar a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos precisa. Los contribuyentes pueden contar con IRS.gov para obtener recursos (en inglés) y herramientas actualizadas junto con una página especial de ayuda gratuita disponible las 24 horas del día. También se recomienda a los contribuyentes que lean la Publicación 17 (SP), El impuesto federal sobre los ingresos (para individuos) para obtener orientación adicional.

Elementos esenciales para presentar una declaración precisa

La fecha límite de esta temporada de impuestos para presentar el Formulario 1040(SP), Declaración de impuestos de los Estados Unidos sobre los ingresos personales, o el Formulario 1040-SR(SP), Declaración de impuestos de los Estados Unidos para personas de 65 años de edad o más, es el 15 de abril de 2024. Sin embargo, aquellos que viven en Maine o Massachusetts tendrán hasta el 17 de abril de 2024 para presentar su declaración debido a los días festivos oficiales observados en esos estados.

Se aconseja a los contribuyentes que esperen hasta recibir todos sus documentos tributarios adecuados antes de presentar sus declaraciones de impuestos. La presentación sin todos los documentos necesarios podría dar lugar a errores y posibles retrasos.

Es importante que los contribuyentes revisen cuidadosamente sus documentos en busca de información incorrecta o faltante. Si se encuentra algún problema, los contribuyentes deben comunicarse con el pagador de inmediato para solicitar una corrección o confirmar que el pagador tiene su dirección postal o de correo electrónico actual.

Crear una cuenta en línea del IRS puede proporcionar a los contribuyentes acceso seguro a la información de su cuenta de impuestos federales, incluido el historial de pagos, los archivos de impuestos y otra información importante.

Tener archivos de impuestos organizados puede facilitar el proceso de preparación de una declaración de impuestos completa y precisa y también puede ayudar a los contribuyentes a identificar deducciones o créditos pasados por alto.

Es posible que los contribuyentes con un Número de identificación personal del contribuyente o ITIN deban renovarlo si está vencido y se necesita en una declaración de impuestos federal de EE. UU. Si no renuevan un ITIN vencido, el IRS aún puede aceptar su declaración, pero puede retrasar el procesamiento o los créditos adeudados.

Cambios a créditos y deducciones para el año tributario 2023

Deducción estándar aumentada. Para 2023, la cantidad de la deducción estándar se aumentó para todos los contribuyentes. Los montos son:

Soltero o casado que presenta una declaración por separado: $13,850
Cabeza de familia: $20,800
Casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente calificado: $27,700

Se aumentó el monto adicional del Crédito tributario por hijos (CTC). El monto máximo adicional del crédito tributario por hijos aumentó a $1,600 por cada hijo calificado.

Mejoras en el Crédito tributario por hijos. Muchos cambios en el crédito tributario por hijos que habían sido implementados por la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 han expirado.

Sin embargo, el IRS continúa monitorizando de cerca la legislación que está siendo considerada por el Congreso que afecta el crédito tributario por hijos. El IRS les recuerda a los contribuyentes elegibles para el crédito tributario por hijos que no deben esperar para presentar su declaración de impuestos de 2023 esta temporada de impuestos. Si el Congreso cambia las directrices del CTC, el IRS hará ajustes automáticamente para aquellos que ya presentaron su declaración, por lo que no se necesitará ninguna acción adicional por parte de los contribuyentes elegibles.

Según la ley actual, para el año tributario 2023, se aplica lo siguiente:

El crédito mejorado permitido para niños calificados menores de 6 años y niños menores de 18 años ha expirado. Para 2023, el monto inicial del CTC es de $2,000 por cada hijo calificado. El monto del crédito comienza a eliminarse gradualmente cuando el ingreso de AGI excede los $200,000 ($400,000 en el caso de una declaración conjunta). El monto del CTC que se puede reclamar como crédito reembolsable es limitado como lo fue en 2020, excepto que el monto máximo del ACTC para cada hijo calificado aumentó a $1,500.

El aumento de la asignación por edad para un hijo calificado ha expirado. Un hijo debe ser menor de 17 años al final de 2023 para ser un hijo calificado.

Cambios en el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC). Las mejoras para los contribuyentes sin un hijo calificado implementadas por la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 no se aplicarán para el año tributario 2023. Para reclamar el EITC sin un hijo calificado en 2023, los contribuyentes deben tener al menos 25 años, pero menos de 65 años al final de 2023. Si un contribuyente está casado y presenta una declaración conjunta, uno de los cónyuges debe tener al menos 25 años, pero menos de 65 años al final de 2023.

Los contribuyentes pueden encontrar más información acerca de los créditos tributarios por hijos en las instrucciones para el Anexo 8812 (Formulario 1040).

Crédito tributario para vehículos limpios nuevos. El crédito para los nuevos vehículos de motor eléctricos enchufables calificados ha cambiado. Este crédito ahora se conoce como el crédito para vehículos limpios. El monto máximo del crédito y algunos de los requisitos para reclamar el crédito han cambiado. El crédito se reporta en el Formulario 8936, Crédito para vehículos motorizados enchufables de accionamiento eléctrico calificado (en inglés) y en el Anexo 3 del Formulario 1040.

Puede encontrar más información acerca de estos y otros cambios en los créditos y deducciones para el año tributario 2023 en la guía del contribuyente Publicación 17 (SP), El impuesto federal sobre los ingresos (para individuos).

Los requisitos de presentación de informes del Formulario 1099-K no han cambiado para el año tributario 2023

Luego de recibir comentarios de los contribuyentes, los profesionales de impuestos y los procesadores de pagos, y para reducir la confusión de los contribuyentes, el IRS publicó recientemente el Aviso 2023-74 en el que anunció un retraso del nuevo umbral de declaración de $600 para el año tributario 2023 en el Formulario 1099-K, Transacciones con tarjeta de pago y red de terceros (en inglés). Los umbrales de notificación anteriores se mantendrán en vigor para 2023.

El IRS publicó una hoja informativa con más información para ayudar a los contribuyentes con respecto a los cambios en los requisitos de presentación de informes 1099-K para el año tributario 2023.

Requisitos de presentación de informes del Formulario 1099-K

Los contribuyentes que aceptan pagos directos con tarjetas de crédito, débito o regalo por la venta de bienes o la prestación de servicios por parte de clientes deben obtener un Formulario 1099-K de su procesador de pagos o entidad de liquidación de pagos, sin importar cuántos pagos recibieron o por cuánto fueron.

Si usaron una aplicación de pago o un mercado en línea y recibieron más de $20,000 y más de 200 transacciones, la aplicación de pago o el mercado en línea deben enviar un Formulario 1099-K. Sin embargo, pueden enviar un Formulario 1099-K con montos más bajos. Ya sea que el contribuyente reciba o no un Formulario 1099-K, aún debe informar cualquier ingreso en su declaración de impuestos.

¿Qué está sujeto a impuestos? Son las ganancias de estas actividades lo que constituye un ingreso tributable. El Formulario 1099-K muestra el monto bruto o total de los pagos recibidos. Los contribuyentes pueden usarlo y otros archivos para calcular los impuestos reales que adeudan sobre las ganancias. Recuerde que todos los ingresos, sin importar la cantidad, están sujetos a impuestos a menos que la ley tributaria diga que no lo es, incluso si los contribuyentes no reciben un Formulario 1099-K.

¿Qué no está sujeto a impuestos? Los contribuyentes no deben recibir un Formulario 1099-K para pagos personales, incluido el dinero recibido como regalo y para el reembolso de gastos compartidos. Ese dinero no está sujeto a impuestos. Para evitar recibir un Formulario 1099-K incorrecto, anote esos pagos como «personales», si es posible.

Un buen mantenimiento de archivos es clave. Asegúrese de mantener buenos archivos porque ayuda cuando llega el momento de presentar una declaración de impuestos. Es una buena idea mantener separadas las transacciones comerciales y personales para que sea más fácil calcular lo que debe un contribuyente.

Para obtener detalles acerca de qué hacer si un contribuyente recibe un Formulario 1099-K por error o si la información en su formulario es incorrecta, visite IRS.gov/1099K o encuentre preguntas frecuentes en Formulario 1099-K preguntas frecuentes.

El programa piloto de Direct File ofrece una nueva opción este año para algunos

El IRS lanzó el programa piloto de Direct File durante la temporada de impuestos de 2024. El programa piloto brindará a los contribuyentes elegibles la opción de preparar y presentar electrónicamente sus declaraciones de impuestos, de forma gratuita, directamente con el IRS.

El programa piloto de Direct File se ofrecerá a los contribuyentes elegibles en 12 estados piloto que tienen declaraciones de impuestos relativamente simples que informan solo ciertos tipos de ingresos y reclaman créditos y deducciones limitados. Los 12 estados que participan actualmente en el programa piloto de Direct File son Arizona, California, Florida, Massachusetts, Nevada, Nuevo Hampshire, Nueva York, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, el estado de Washington y Wyoming. Los contribuyentes pueden verificar su elegibilidad en directfile.irs.gov.

El programa piloto de Direct File se encuentra actualmente en la fase de pruebas internas y estará disponible a mediados de marzo. Los contribuyentes pueden obtener las últimas noticias acerca del programa piloto en Noticias sobre el programa piloto de Direct File e inscribirse para recibir una notificación cuando Direct File esté abierto a nuevos usuarios.

Finalmente, para obtener información completa acerca de todos estos y otros cambios para el año tributario 2023, se recomienda a los contribuyentes y profesionales de impuestos leer la guía para contribuyentes Publicación 17 (SP), El impuesto federal sobre los ingresos (para individuos), así como visitar otros temas de interés para los contribuyentes en IRS.gov.

Press: IRS-2024-45SP, 21 de febrero de 2024

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