31 de marzo de 2025
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El Crédito tributario por Ingresos del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) ha sido crucial para ayudar a millones de trabajadores con ingresos bajos y moderados a salir de la pobreza. El sábado, 29 de marzo del 2025 se conmemora el 50º aniversario (en inglés) de este importante crédito.

El EITC, un componente de la Ley de Reducción de Impuestos fue promulgado por el presidente Gerald Ford el 29 de marzo de 1975. Lo que comenzó como un modesto medio para brindar ayuda financiera a las familias trabajadoras se ha convertido, a través de una serie de cambios legislativos, en uno de los programas más grandes del gobierno federal para combatir la pobreza.

Durante los últimos 50 años, el EITC ha tenido un impacto significativo en la vida de los contribuyentes elegibles que solicitan el crédito. Desde diciembre de 2024, aproximadamente 23 millones de trabajadores y familias recibieron alrededor de $64 billones (en inglés) del EITC.

En 1975, la cantidad máxima del crédito EITC fue de $400. Para el año tributario 2024, el EITC puede alcanzar hasta $7,830. Hoy, el EITC continúa brindando asistencia financiera a familias y personas trabajadoras de ingresos bajos a moderados, con o sin hijos, ayudándoles a cubrir sus necesidades básicas, ahorrar para el futuro y construir estabilidad financiera.

Los contribuyentes pueden usar el Asistente del EITC para determinar su elegibilidad. Quienes sean elegibles pueden aprender cómo solicitar el crédito en IRS.gov.

Press: IRS-2025-38SP, 28 de marzo del 2025


26 de marzo de 2025
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A medida que se acerca el final de la temporada de impuestos, el Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contribuyentes que el programa Free File del IRS es una manera rápida y fácil de presentar declaraciones de impuestos federales de manera gratuita.

El programa Free File del IRS permite a los contribuyentes elegibles obtener preparación de impuestos, presentación electrónica y depósito directo de su reembolso de impuestos federales de manera gratuita, si se les debe uno, a través de un software de preparación de impuestos guiado, disponible solo en IRS.gov.

El programa Free File del IRS está disponible para contribuyentes y familias cuyo ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) total en 2024 fue de $84,000 o menos. El AGI de un contribuyente incluye salarios, propinas, ingresos comerciales, ingresos de jubilación y otros ingresos tributables. A través de una colaboración público-privada entre el IRS y la Alianza Free File, los proveedores de software de preparación y presentación de impuestos ponen sus productos en línea a disposición de los contribuyentes elegibles. Cada proveedor establece sus propias normas de elegibilidad según la edad, el estado de residencia y los ingresos. El programa Free File del IRS guiará a los contribuyentes en la elección del proveedor que mejor se adapte a sus necesidades.

Los beneficios de Free File del IRS

  • Usar Free File del IRS puede ayudar a los contribuyentes a encontrar y calcular créditos tributarios valiosos, como el Crédito tributario por ingreso del trabajo, el Crédito tributario por hijos y el Crédito por cuidado de hijos y dependientes.
  • Cualquier persona o matrimonio que cumpla con el límite de ingresos puede ser elegible, y Free File del IRS también puede ayudar con declaraciones de impuestos complejas.
  • Las empresas asociadas a Free File del IRS no pueden divulgar ni usar la información de la declaración de impuestos para fines distintos a la preparación de esta sin el consentimiento informado y voluntario del contribuyente.
  • Los contribuyentes pueden usar Free File del IRS para presentar sus impuestos desde cualquier computadora, tableta o teléfono inteligente.
  • Todos los productos están disponibles en inglés y hay un producto de impuestos guiado disponible en español.

Una manera fácil de solicitar una prórroga

¿Necesita más tiempo para presentar su declaración? El programa Free File del IRS es una de las maneras más fáciles de obtener una prórroga. Una prórroga para la presentación de impuestos garantiza al contribuyente seis meses adicionales para presentar su declaración, con una fecha límite extendida hasta el 15 de octubre.

Si bien una prórroga otorga tiempo adicional para presentar la declaración, no otorga a los contribuyentes tiempo adicional para pagar si adeudan. Los contribuyentes aún están obligados a pagar los impuestos que vencen el 15 de abril de 2025 para evitar multas e intereses. Los contribuyentes que adeudan deben pagar su deuda tributaria completa o al menos lo que puedan pagar antes de la fecha límite del 15 de abril.

Otras opciones gratuitas de presentación de impuestos

Además de Free File del IRS, el IRS les recuerda a los contribuyentes que hay otros programas gratuitos disponibles para ayudar:

Formularios interactivos de Free File. Todos los contribuyentes, independientemente de sus ingresos, pueden usar los Formularios interactivos de Free File del IRS. Estas son las versiones electrónicas de los formularios impresos del IRS y son ideales para quienes se sienten cómodos preparando sus impuestos con los formularios e instrucciones del IRS.

Direct File del IRS. Los contribuyentes que residieron y trabajaron en uno de los 25 estados participantes durante todo el año 2024 pueden usar Direct File del IRS para presentar sus declaraciones de impuestos federales en línea, de forma gratuita, directa y segura ante el IRS. Visite Direct File del IRS para obtener más información, incluyendo los requisitos de elegibilidad y las actualizaciones de la lista de situaciones tributarias añadidas a Direct File del IRS para el año tributario 2024.

VITA y TCE. Las personas que generalmente ganan $67,000 o menos, las personas con discapacidades, los contribuyentes con dominio limitado del inglés y las personas mayores de 60 años también pueden encontrar ayuda gratuita e individualizada para la preparación de impuestos en todo el país a través de los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA, por sus siglas en inglés) y Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés). Los sitios VITA/TCE son operados por socios del IRS y atendidos por voluntarios certificados por el IRS que ofrecen una fuente confiable para la preparación de declaraciones de impuestos.

MilTax. Ofrecido a través del Departamento de la Defensa, MilTax (en inglés) es un recurso tributario gratuito disponible para miembros de las fuerzas armadas, así como para veteranos y familiares que cumplan los requisitos. Es un conjunto de servicios tributarios diseñados para abordar las realidades de la vida militar, incluyendo despliegues, pagos por combate y entrenamiento, vivienda y alquiler, y declaraciones en varios estados. MilTax incluye software de preparación y presentación electrónica de impuestos, apoyo personalizado de asesores tributarios e información actualizada sobre la declaración de impuestos. Los contribuyentes elegibles pueden usar MilTax para presentar electrónicamente una declaración de impuestos federal y hasta tres declaraciones estatales de manera gratuita.

Para obtener más información acerca del programa Free File del IRS u otros métodos de presentación, consulte la página Presente su declaración de impuestos en IRS.gov.

Press: IRS-2025-37SP, 25 de marzo de 2025


12 de marzo de 2025
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El Servicio de Impuestos Internos (IRS) alentó hoy a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos o pagar los impuestos que adeudan a través de las opciones electrónicas en IRS.gov antes del 15 de abril. Estas herramientas digitales pueden ayudar a los contribuyentes a evitar adeudar cargos por presentación tardía de declaraciones e intereses.

Este anuncio es parte de la Guía de la temporada de impuestos, un recurso para ayudar a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos precisa.

Obtenga una prórroga de presentación con Free File del IRS

Todos los contribuyentes, independientemente de sus ingresos, pueden usar Free File del IRS para presentar electrónicamente una prórroga de seis meses para presentar su declaración antes del 15 de abril de 2025. No existe un límite de ingresos para presentar el Formulario 4868 (SP), Solicitud de Prórroga Automática para Presentar la Declaración del Impuesto sobre el Ingreso Personal de los Estados Unidos, a través de Free File del IRS.

Una prórroga les da a los contribuyentes hasta el 15 de octubre de 2025 para presentar su declaración y los ayuda a evitar multas e intereses por incumplimiento de presentar la declaración de impuestos a tiempo. Una prórroga del plazo para presentar la declaración no es una prórroga del plazo para pagar. Los contribuyentes deben pagar lo que adeudan antes de la fecha límite del 15 de abril, independientemente de cualquier prórroga para presentar una declaración no relacionada con el alivio de desastres. Se aplicarán intereses y una multa por pago tardío a cualquier pago realizado después del 15 de abril. Realizar un pago puntual, incluso un pago parcial, ayudará a limitar esos cargos por multas e intereses.

Existen múltiples opciones para realizar pagos electrónicos y para iniciar un plan de pago o un acuerdo con el IRS.

Cuenta en línea del IRS

Una cuenta en línea del IRS brinda a los contribuyentes acceso a información importante que pueden necesitar al prepararse para presentar una declaración de impuestos, pagar un saldo o hacer un seguimiento de los avisos. Esa información incluye:

  • Ingreso bruto ajustado.
  • Historial de pagos y cualquier pago programado o pendiente.
  • Detalles del plan de pago.
  • Copias digitales de avisos seleccionados del IRS.

Los contribuyentes también pueden usar su cuenta en línea para realizar de forma segura un pago el mismo día de un saldo de impuestos pendiente de 2024, pagar impuestos estimados trimestrales para la temporada de impuestos de 2025 o solicitar una prórroga para presentar una declaración de 2024.

Otras opciones de pago electrónico

Pago directo, disponible en IRS.gov, es la manera más rápida y sencilla de realizar un pago único sin iniciar sesión en una cuenta en línea del IRS.

  • Pago directo es gratuito y permite a los contribuyentes pagar sus impuestos de manera segura directamente desde su cuenta corriente o de ahorros sin ningún cargo ni inscripción. Los contribuyentes pueden programar pagos con hasta 365 días de anticipación. Después de enviar un pago a través de Pago directo, los contribuyentes recibirán una confirmación inmediata.
  • Aplicación móvil IRS2Go es la aplicación oficial del IRS para su teléfono inteligente. Los contribuyentes pueden verificar el estado de su reembolso, realizar un pago, encontrar ayuda gratuita para la preparación de impuestos, inscribirse para recibir consejos tributarios útiles y más. IRS2Go está disponible en inglés y español.
  • Retiro electrónico de fondos (EFW, por sus siglas en inglés) es una opción gratuita que permite a los contribuyentes presentar y pagar electrónicamente desde su cuenta bancaria cuando usan un software de preparación de impuestos o un profesional de impuestos. Esta opción es gratuita y está disponible únicamente cuando se presenta una declaración de impuestos electrónicamente.
  • Sistema de Pago Electrónico del Impuesto Federal es un servicio gratuito que ofrece a los contribuyentes una manera segura y conveniente de pagar los impuestos individuales y comerciales por teléfono o en línea. Para inscribirse y obtener más información, los contribuyentes pueden llamar al 800-555-4477 o visitar EFTPS (en inglés).
  • Tarjetas de débito o crédito o con billetera digital permite a las personas pagar en línea, por teléfono o con un dispositivo móvil a través de cualquier procesador de pagos autorizado por el IRS. Los procesadores cobran una tarifa por sus servicios. El IRS no recibe ninguna tarifa por estos pagos. Los procesadores de tarjetas autorizados y los números de teléfono están disponibles en Realice un pago de impuestos.

Ayuda para los contribuyentes que no pueden pagar en su totalidad

El IRS alienta a los contribuyentes que no pueden pagar el monto de sus deudas a que paguen lo que puedan y consideren las distintas opciones de pago disponibles para el saldo restante, incluyendo la obtención de un préstamo para pagar el monto adeudado. En muchos casos, los costos del préstamo pueden ser más bajos que la combinación de intereses y multas que el IRS debe cobrar según la ley federal.

Los contribuyentes deben actuar lo más rápido posible y se les insta a no esperar para responder a un aviso. Las facturas de impuestos acumulan más intereses y cargos cuanto más tiempo permanecen sin pagar. Para conocer todas las opciones de pago, visite Realice un pago de impuestos.

Plan de pagos de autoservicio en línea

La mayoría de los contribuyentes individuales califican para un plan de pago y pueden usar la Solicitud en Línea para un Plan de Pagos del IRS para establecer un plan de pago para saldar un saldo pendiente a lo largo del tiempo.

Una vez que se completa la solicitud en línea, el contribuyente recibe una notificación inmediata acerca de si su plan de pago ha sido aprobado. Los contribuyentes pueden establecer un plan mediante el Solicitud en Línea para un Plan de Pagos en cuestión de minutos. No hay papeleo ni necesidad de llamar, escribir o visitar el IRS. Es posible que se apliquen tarifas de configuración para algunos tipos de planes.

Las opciones de planes de pago en línea para contribuyentes individuales incluyen:

  • Plan de pago a corto plazo – El saldo total adeudado es inferior a $100,000 en impuestos, multas e intereses combinados. Plazo adicional de hasta 180 días para pagar el saldo en su totalidad.
  • Plan de pago simple (en inglés) – Los criterios se ampliaron para 2025 para que sea más fácil y accesible cuando el saldo total adeudado sea inferior a $50,000 en impuestos, multas e intereses combinados. El contribuyente puede pagar en cuotas mensuales hasta el plazo de cobro (generalmente 10 años), en la mayoría de los casos. Los pagos se pueden configurar mediante débito directo (retiro bancario automático), lo que elimina la necesidad de enviar un pago cada mes, lo que ahorra costos de envío y reduce la posibilidad de incumplimiento. Los contribuyentes deben recordar que extender el tiempo para pagar aumentará las multas y tarifas aplicables.

Los contribuyentes elegibles con planes de pago existentes también pueden usar el Acuerdo de pago en línea para realizar cambios, incluida la revisión de las fechas de pago, los montos de pago o la información bancaria para los pagos realizados mediante débito directo. Visite el Solicitud en Línea para un Plan de Pagos para obtener más información.

Aunque los intereses y las multas por pagos atrasados ​​continúan acumulándose sobre los impuestos no pagados después del 15 de abril, la tasa de multa por no pagar los impuestos se reduce a la mitad mientras el acuerdo de pago esté vigente. Encuentre más información sobre los costos de los planes de pago en IRS.gov en la página web Información adicional sobre los planes de pago.

Otras opciones de pago

Los contribuyentes que tienen dificultades para cumplir con sus obligaciones tributarias también pueden considerar estas opciones de pago adicionales:

  • Ofrecimiento de transacción – Ciertos contribuyentes son elegibles para liquidar sus obligaciones tributarias por una cantidad menor al monto total que adeudan mediante la presentación de un ofrecimiento de transacción. Para ayudar a determinar su elegibilidad, pueden usar la Herramienta pre-calificadora del ofrecimiento de transacción (en inglés).
  • Aplazamiento temporal del proceso de cobro – Los contribuyentes pueden comunicarse con el IRS para solicitar un retraso temporal del proceso de cobro. Si el IRS determina que un contribuyente no puede pagar, puede retrasar el cobro hasta que mejore su situación financiera. Las multas y los intereses continúan acumulándose hasta que se pague el monto total.
  • Otras opciones de plan de pago – Los contribuyentes que no son elegibles para el autoservicio en línea deben comunicarse con el IRS usando el número de teléfono o la dirección que figura en su notificación más reciente para obtener otras opciones de plan de pago. Para las personas y los propietarios únicos que ya no tienen negocios y que ya están trabajando con el Servicio de Cobro del IRS y que adeudan $250,000 o menos, una opción disponible es proponer un pago mensual que pagará el saldo durante la duración del plazo de cobro (generalmente 10 años). Estos planes de pago no requieren una declaración financiera, pero sí requieren una determinación para la presentación de un Aviso de Gravamen por Impuestos Federales.

Para obtener más información acerca de pagos, consulte el Tema No. 202, Opciones de pago de impuestos, en IRS.gov.

Opciones de pago no digitales

  • Dinero en efectivo – Para los contribuyentes que prefieren pagar en efectivo, el IRS ofrece una manera de pagar impuestos en uno de sus muchos socios minoristas. El IRS insta a los contribuyentes que eligen esta opción a comenzar temprano porque implica un proceso de cuatro pasos. Los detalles, incluidas las respuestas a las preguntas frecuentes, se encuentran en Pague con dinero en efectivo con un socio minorista.
  • Cheque o giro – Los pagos realizados con cheque o giro postal deben hacerse a nombre del “United States Treasury”. Para asegurarse de que el pago se acredite rápidamente, los contribuyentes también deben incluir un Formulario 1040-V, Comprobante de Pago para Personas (en inglés), e imprimir lo siguiente en el frente del cheque o giro postal:
    • “2024 Form 1040.”
    • Nombre.
    • Dirección.
    • Número de teléfono durante el día.
    • Número de Seguro Social.

Derechos del contribuyente

El IRS les recuerda a los contribuyentes que tienen derechos y protecciones durante todo el proceso de cobro. Para obtener más información, consulte la Carta de Derechos del Contribuyente y la Publicación 1, Derechos del Contribuyente PDF.

Los contribuyentes deben saber antes de adeudar. El IRS recomienda a todos los contribuyentes que verifiquen sus retenciones con el Estimador de Retención de Impuestos.

Esta información es parte de la serie Guía de la temporada de impuestos, un recurso para ayudar a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos precisa. Hay información y ayuda adicionales disponibles en la Publicación 17, El Impuesto Federal sobre los ingresos PDF.

Press: IRS-2025-32SP, 12 de marzo de 2025


5 de marzo de 2025
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El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció hoy que está facilitando a los contribuyentes la presentación de sus impuestos al agregar documentos de información de declaración a su Cuenta en línea para personas físicas del IRS, y así consolidar registros tributarios importantes en una ubicación digital.

Las primeras declaraciones de información en agregarse son el Formulario W-2, Declaración de Salarios e Impuestos; el Formulario 1095-A, Declaración del Mercado de Seguros Médicos, y el Formulario 1099-NEC, Compensación a No Empleados. Estos formularios estarán disponibles para los años tributarios 2023 y 2024 en la pestaña Registros y estado en la Cuenta en línea del contribuyente.

Agregar estos formularios a la cuenta individual en línea del IRS demuestra los esfuerzos continuos del IRS por modernizar y mejorar la capacidad de los contribuyentes para acceder rápida y seguramente a su información de planificación tributaria. En los próximos meses, el IRS agregará más documentos de información de declaración a la cuenta en línea para individuos. Agregar declaraciones informativas como el Formulario W-2 a la cuenta individual en línea hace que el seguimiento de la información crítica de planificación sea aún más simple.

Los documentos de información de declaración son presentados y deben ser reportados a los pagadores y al IRS por empleadores, instituciones financieras, agencias gubernamentales y otros contribuyentes. Proporcionan información que puede ayudar a las personas a presentar sus impuestos.

Solo los documentos de información de declaración emitidos a nombre del contribuyente estarán disponibles en su cuenta en línea. Su cónyuge debe acceder a su propia cuenta en línea para obtener sus documentos de información de declaración. Esto es cierto independientemente de si presentan una declaración conjunta o separada. Es importante señalar que la información estatal y local, incluyendo información estatal y local en el Formulario W-2, no estará disponible en la cuenta en línea individual. Los declarantes deben continuar conservando los registros enviados por correo por el informante original.

Crear una cuenta individual en línea del IRS

Los individuos pueden crear o acceder a su cuenta en línea en Cuenta en línea para personas físicas. Además de los formularios W-2, 1095-A, y 1095-NEC, las personas pueden:

  • Ver detalles clave de su declaración de impuestos más recientes como el Ingreso Bruto Ajustado.
  • Solicitar un PIN para la protección de la identidad y verlo durante todo el año.
  • Verificar el estado de su reembolso.
  • Obtener transcripciones de cuenta, incluyendo registros de salarios e ingresos.
  • Firmar formularios de impuestos como poderes notariales o autorizaciones de información tributaria.
  • Ver y editar preferencias de idioma y medios alternativos.
  • Recibir y ver más de 200 avisos electrónicos del IRS.
  • Ver, realizar y cancelar pagos.
  • Establecer o modificar planes de pago y verificar su saldo.

Incluso si los contribuyentes aún tienen documentos faltantes o incorrectos, deben presentar su declaración de impuestos a tiempo. Si no reciben un documento de información de declaración, o si esta incorrecta o perdida, los contribuyentes deben comunicarse con su empleador, pagador o agencia emisora y solicitar una copia del documento faltante o un documento corregido. La fecha límite de impuestos de este año es el 15 de abril para la mayoría de los contribuyentes. Para más información, lea el Tema 154, Formulario W-2 y Formulario 1099-R (Qué hacer si está incorrecto o si no se recibe), en IRS.gov.

Press: IRS-2025-28SP, 27 de febrero de 2025


27 de febrero de 2025
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El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a los agricultores y pescadores que optaron por no realizar pagos de impuestos estimados para enero que, por lo general, deben presentar su declaración de impuestos federales sobre el ingreso de 2024 y pagar todos los impuestos adeudados antes del 3 de marzo de 2025. Debido a que la fecha límite habitual del 1ro de marzo este año es sábado, se retrasa dos días hasta el lunes, 3 de marzo.

La fecha límite especial del 3 de marzo permite a los agricultores y pescadores evitar cualquier multa del impuesto estimado. Aunque hay varias opciones de pago de impuestos disponibles, el IRS insta a los agricultores y pescadores a considerar la opción rápida, fácil y gratuita de pagar impuestos electrónicamente desde su cuenta bancaria y a través de su Cuenta en líneadel IRS o el Pago directo del IRS. La cuenta en línea y el pago directo del IRS están disponibles solamente en IRS.gov.

La fecha límite especial del 3 de marzo de 2025 se aplica a cualquier persona que califique como agricultor o pescador y no haya realizado un pago de impuestos estimados antes del 15 de enero de 2025. Aquellos que hayan realizado un pago elegible antes del 15 de enero de 2025, pueden esperar hasta la fecha límite regular del 15 de abril de 2025 para presentar y evitar multas por impuestos estimados. Consulte la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés), para obtener más detalles.

Para estos efectos, se considera agricultor o pescador a cualquier persona que haya recibido al menos dos tercios de sus ingresos brutos de la agricultura o la pesca durante 2023 o 2024.

Reglas especiales para áreas de desastre

Los contribuyentes en zonas de desastre, incluidos agricultores y pescadores, tienen más tiempo para presentar sus declaraciones y pagar. Esta extensión es automática; los contribuyentes no necesitan presentar ningún documento ni llamar al IRS para obtenerlo.

Actualmente, los contribuyentes en todos los estados de Alabama, Florida, Georgia, Carolina del Norte y Carolina del Sur, y partes de Alaska (en inglés), Nuevo México (en inglés), Tennessee, Virginia (en inglés) y Virginia Occidental (en inglés) tienen hasta el 1ro de mayo de 2025 para presentar su declaración y pagar los impuestos adeudados.

Al igual que otros contribuyentes, estos contribuyentes en áreas de desastre que necesitan más tiempo para presentar su declaración, más allá del 1ro de mayo, pueden obtenerlo solicitando una prórroga hasta el 15 de octubre de 2025. Pero debido a que esta solicitud de extensión solo les da más tiempo para presentar la declaración, los pagos de impuestos aún vencen antes del 1ro de mayo.

Las solicitudes de extensión presentadas electrónicamente deben realizarse antes del 15 de abril. Entre el 15 de abril y el 1ro de mayo, la solicitud solo se podrá presentar en papel. Para obtener más información visite IRS.gov/prorrogas.

Además, las víctimas de incendios forestales en California tienen hasta el 15 de octubre de 2025 para presentar y pagar. No hay prórroga disponible más allá de esa fecha.

Pagar en línea es seguro, rápido y fácil

La cuenta en línea permite a las personas realizar pagos el mismo día desde una cuenta corriente o de ahorros. Los contribuyentes también pueden ver su historial de pagos, información de saldo y plan de pago, y copias digitales de ciertos avisos enviados por el IRS.

Los contribuyentes pueden usar Pago directo del IRS para programar un pago desde su cuenta bancaria sin necesidad de inscribirse ni iniciar sesión. Aquellos que necesitan pagar impuestos comerciales a través del Sistema de Pago Electrónico del Impuesto Federal (EFTPS) también pueden optar por usar este sistema para realizar sus pagos de impuestos individuales.

Para obtener más información acerca de estas y otras opciones de pago, visite IRS.gov/pagos.

Formularios y publicaciones para usar

Agricultores

Pescadores

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Press: IRS-2025-27SP, 27 de febrero de 2025


25 de febrero de 2025
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A medida que la temporada de presentación de impuestos de 2025 continúa, el Servicio de Impuestos Internos alienta a los contribuyentes a hacer preparativos esenciales y estar al tanto de los cambios significativos que pueden afectar sus declaraciones de impuestos de 2024.

Este anuncio marca el comienzo de la serie Guía de la temporada de impuestos. El IRS usa esta guía para proporcionar información actualizada para ayudar a los contribuyentes a completar una declaración precisa. Una gran cantidad de recursos (en inglés) y herramientas también está disponible en IRS.gov, incluyendo una página especial de ayuda gratuita accesible las 24 horas, los 7 días de la semana.

El IRS alienta a los contribuyentes a leer la Publicación 17 (SP), El impuesto federal sobre los ingresos (Para Personas Físicas), para obtener más orientación y actualizaciones.

Consejos para presentar una declaración de impuestos precisa

La fecha límite para presentar el Formulario 1040(sp), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, o el Formulario 1040-SR(SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos para Personas de 65 años de Edad o Más, es el 15 de abril de 2025. Para evitar errores y posibles retrasos en el procesamiento, los contribuyentes deben abstenerse de presentar sus declaraciones hasta que hayan recibido todos los documentos tributarios necesarios. Los contribuyentes deben revisar siempre cuidadosamente los documentos para detectar inexactitudes o información que falte. Deben ponerse en contacto inmediatamente con su empleador o pagador para solicitar una corrección si surgen problemas.

El IRS les recomienda a los contribuyentes crear una cuenta en línea del IRS, que proporciona acceso seguro a su información tributaria, incluyendo historial de pagos, registros tributarios y otra información clave. Mantener documentos tributarios organizados digitalmente puede agilizar la preparación de una declaración de impuestos completa y precisa y puede ayudar a identificar deducciones o créditos olvidados.

Los contribuyentes que tienen un número de identificación personal del contribuyente o ITIN (por sus siglas en inglés), pueden necesitar renovarlo si ha expirado. Sin embargo, el IRS puede aceptar una declaración de impuestos con un ITIN caducado, pero esto puede resultar en demoras en el procesamiento.

Actualizaciones del Crédito tributario adicional por hijos para el año tributario 2024

La cantidad máxima del Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés) aumentó a $1,700 por cada hijo calificado.

Los residentes de buena fe de Puerto Rico ya no necesitan tener tres o más hijos calificados para ser elegibles para reclamar el ACTC. Los residentes de buena fe de Puerto Rico pueden ser elegibles para reclamar el ACTC si tienen uno o más hijos calificados.

El IRS no puede emitir reembolsos antes de mediados de febrero de 2025 para declaraciones que reclamen adecuadamente el ACTC. Este plazo se aplica al reembolso completo, no solo a la parte asociada con el ACTC.

Otros cambios para el año tributario 2024

Aumento de la cantidad de deducción estándar. Para 2024, se aumentó la cantidad de deducción estándar para todos los declarantes. Las cantidades son:

  • Soltero o casado que presenta una declaración por separado — $14,600.
  • Cabeza de familia — $21,900.
  • Casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente elegible — $29,200.

Mejoras en el Crédito tributario por hijos. Los contribuyentes elegibles para el Crédito tributario por hijos no deben esperar para presentar su declaración de impuestos de 2024. Si el Congreso cambia las pautas del CTC en el futuro, el IRS las ajustará automáticamente para aquellos que ya presentaron su declaración. Los contribuyentes elegibles no necesitarán tomar ninguna acción adicional.

Según la ley actual, para el año tributario 2024 se aplica actualmente lo siguiente:

  • La cantidad inicial del CTC es de $2,000 por cada hijo elegible. La cantidad del crédito comienza a eliminarse gradualmente cuando el ingreso bruto ajustado (AGI) excede los $200,000 ($400,000 en el caso de una declaración conjunta).
  • Un hijo debe tener menos de 17 años a finales de 2024 para ser un hijo elegible.

Cambios al Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC). Para reclamar el EITC sin un hijo elegible en 2024, los contribuyentes deben tener al menos 25 años, pero menos de 65 a finales de 2024. Si un contribuyente está casado y presenta una declaración conjunta, uno de los cónyuges debe tener al menos 25 años, pero menos de 65 a finales de 2024.

Los contribuyentes pueden encontrar más información acerca de los distintos créditos tributarios por hijos en las Instrucciones sobre el Anexo 8812 (Formulario 1040 (SP)).

Crédito por adopción. El crédito por adopción y la exclusión de los beneficios de adopción proporcionados por el empleador son ambos de $16,810 por niño elegible en 2024. La cantidad comienza a eliminarse gradualmente si los contribuyentes tienen un Ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) modificado superior a $252,150 y se elimina por completo si su AGI modificado es de $292,150 o más. Para obtener más información, consulte el Formulario 8839 (en inglés) PDF y las Instrucciones para el Formulario 8839 (en inglés).

Crédito por vehículos limpios. El Crédito por vehículos limpios se reporta en el Formulario 8936 y el Anexo 3 (Formulario 1040), línea 6f. Para obtener más información, consulte el Formulario 8936, Crédito por vehículos limpios (en inglés).

Crédito por vehículos limpios usados. Este crédito está disponible para vehículos limpios usados adquiridos y puestos en servicio después de 2022. Para obtener más información, consulte el Formulario 8936, Crédito por vehículos limpios (en inglés).

Puede encontrar más información acerca de estos y otros cambios de créditos y deducciones para el año tributario 2024 en la guía para el contribuyente, Publicación 17 (SP), El Impuesto Federal sobre los Ingresos (Para Personas Físicas).

Aumento del límite de contribución de IRA

A partir de 2024, el límite de contribución a la IRA aumenta a $7,000 ($8,000 para personas de 50 años o más) desde $6,500 ($7,500 para personas de 50 años o más) el año anterior.

Requisitos en la presentación de informes 1099-K cambiaron para el año tributario 2024

El umbral de presentación de informes para 2024 cambió. Las organizaciones de liquidación de terceros (TPSO, por sus siglas en inglés), también conocidas como aplicaciones de pago y mercados en línea, ahora deben reportar las transacciones cuando el monto total de los pagos de esas transacciones en 2024 fue superior a $5,000. El Servicio de Impuestos Internos emitió el Aviso 2024-85 (en inglés) que provee alivio de transición para los TPSO. Para entender qué hacer, los contribuyentes deben familiarizarse con el Formulario 1099-K.

Press: IRS-2025-23SP, 19 de febrero de 2025


14 de febrero de 2025
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El fin de semana del Día de los Presidentes es el periodo de mayor tráfico telefónico del IRS. Evite las esperas y visite IRS.gov.

Con la temporada de presentación de impuestos de 2025 en marcha y la alta demanda anticipada de líneas telefónicas del IRS alrededor del feriado del Día de los Presidentes, el Servicio de Impuestos Internos alentó hoy a los contribuyentes a visitar IRS.gov y usar herramientas en línea para obtener respuestas inmediatas.

El fin de semana del Día de los Presidentes suele ser un momento de mucha actividad en la temporada de presentación de impuestos, según las estadísticas del IRS (en inglés), cuando las llamadas a las líneas telefónicas del IRS suelen alcanzar su nivel más alto.

El IRS cuenta con recursos para ayudar a los contribuyentes a evitar las largas esperas. En IRS.gov, los contribuyentes pueden usar la página Permítanos ayudarle, que cubre la mayoría de los temas relacionados con la temporada de presentación de impuestos y más allá. Además, las personas pueden obtener ayuda gratuita en línea con opciones de autoservicio.

El IRS ofrece varias opciones de presentación de impuestos gratuitas. También hay ayuda paso a paso acerca de cómo las personas pueden presentar una declaración de impuestos federales.

Evite el correo: Presente su declaración electrónicamente y elija el depósito directo

Aproximadamente el 93% de los contribuyentes presentan sus declaraciones de impuestos federales de manera electrónica y la mayoría elige el depósito directo para recibir sus reembolsos. Según la Oficina del Servicio Fiscal del Tesoro, los cheques de reembolso en papel tienen 16 veces más probabilidades de tener algún problema, como que el cheque se pierda, se envíe a una dirección incorrecta, sea robado o no se cobre.

El IRS ofrece opciones gratuitas de preparación de impuestos en línea y en persona para contribuyentes elegibles a través de los programas Free File del IRS, Direct File del IRS y Asistencia voluntaria de impuestos y Asesoramiento tributario para ancianos.

  • Los contribuyentes que ganaron $84,000 o menos en 2024 pueden usar el software de impuestos guiados Free File del IRSdesde ahora hasta el 15 de octubre. Los formularios interactivos de Free File del IRS también están disponibles sin costo para cualquier nivel de ingresos y proporciona formularios electrónicos que las personas completan y presentan electrónicamente por sí mismas.
  • Direct File ya está disponible en 25 estados participantes, donde los contribuyentes pueden usarlo para presentar su declaración electrónica directamente al IRS de forma gratuita. Es un servicio gratuito basado en la web, disponible en inglés y español, que funciona en teléfonos móviles, computadoras portátiles, tabletas o computadoras de escritorio. Guía a los contribuyentes a través de una serie de preguntas para preparar su declaración de impuestos federales paso a paso. Direct File guía automáticamente a los contribuyentes a las herramientas estatales para completar sus impuestos estatales. Obtenga ayuda de los representantes de servicio al cliente del IRS a través de una función de chat en vivo en inglés y español. Los contribuyentes interesados ​​pueden ir a directfile.irs.gov (en inglés), donde pueden determinar si son elegibles.
  • Los programas VITA y TCE ofrecen la preparación gratuita de declaraciones de impuestos a personas elegibles en la comunidad por parte de voluntarios certificados por el IRS a través de una red de asociaciones comunitarias. El programa VITA ha funcionado durante más de 50 años. Los sitios VITA ofrecen ayuda tributaria gratuita a personas que necesitan ayuda para preparar sus propias declaraciones de impuestos, incluidas las personas que generalmente ganan $67,000 o menos, las personas con discapacidades y los contribuyentes con un dominio limitado del inglés. Además de VITA, los voluntarios del programa TCE ofrecen ayuda tributaria gratuita, en particular para personas de 60 años o más, y se especializan en preguntas acerca de pensiones y asuntos relacionados con la jubilación, exclusivos de las personas mayores.
  • MilTax (en inglés), un programa del Departamento de la Defensa generalmente ofrece software gratuito de preparación y presentación electrónica de declaraciones de impuestos federales y hasta tres declaraciones de impuestos estatales para todos los miembros militares y algunos veteranos, sin límite de ingresos.

Evite la espera: Obtenga información de impuestos con una Cuenta en línea

Las personas con números de Seguro Social o números de identificación individual del contribuyente (ITIN) pueden crear o acceder de forma segura a la Cuenta en línea para personas del IRS y obtener la información más reciente acerca de su cuenta de impuestos federales.

Con una Cuenta en línea del IRS, los contribuyentes pueden:

  • Acceder a sus registros tributarios, incluido su ingreso bruto ajustado, de su declaración de impuestos presentada más recientemente.
  • Ver, aprobar y firmar autorizaciones de su profesional de impuestos.
  • Solicitar y ver su PIN para la protección de identidad (IP PIN, por sus siglas en inglés), un número de seis dígitos conocido sólo por el contribuyente y el IRS que evita que otra persona presente una declaración de impuestos utilizando su información.
  • Verificar el estado del reembolso.
  • Validar y guardar cuentas bancarias.
  • Ver saldo e historial de pagos y crear un plan de pago.
  • Realizar un pago y programar o cancelar pagos futuros.
  • Obtener asistencia virtual para saldos adeudados y preguntas relacionadas con pagos.
  • Administrar sus preferencias de comunicación.

Evite adivinar: Verifique el estado de reembolso en línea

La popular herramienta ¿Dónde está mi reembolso? en IRS.gov tiene la información más actualizada disponible acerca del estado del reembolso de un contribuyente. Las mejoras recientes a ¿Dónde está mi reembolso? permiten a los contribuyentes ver mensajes más detallados sobre el estado del reembolso en un lenguaje sencillo, lo que reduce la necesidad de que los contribuyentes llamen al IRS.

La mayoría de los reembolsos relacionados con el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) o el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés) (en inglés) deberían estar disponibles en cuentas bancarias o tarjetas de débito antes del 3 de marzo si los contribuyentes eligieron el depósito directo y no hay otros problemas con su declaración de impuestos. Los contribuyentes pueden consultar ¿Dónde está mi reembolso? para obtener su fecha de reembolso personalizada. ¿Dónde está mi reembolso? debería mostrar un estado actualizado antes del 22 de febrero para la mayoría de los contribuyentes que presentan declaraciones anticipadas de EITC/ACTC.

Evite el teléfono: Obtenga respuestas en línea a sus preguntas acerca de impuestos

La herramienta Asistente Tributario Interactivo (ITA, por sus siglas en inglés) en IRS.gov brinda respuestas a varias preguntas acerca de preguntas tributarias específicas para cada circunstancia individual. Según los datos ingresados, el ITA determina el estado civil de una persona si debe presentar una declaración de impuestos, si alguien es un dependiente elegible, si un tipo de ingreso es tributable, si un declarante es elegible para reclamar un crédito, si un gasto es deducible y más.

Evite dolores de cabeza: Use listas de verificación en línea cuando se prepare para presentar su declaración

Los contribuyentes pueden averiguar qué documentación y registros tributarios necesitan para presentar una declaración precisa y completa en IRS.gov. Los contribuyentes deben tener todo sus documentos importantes y necesarios antes de preparar su declaración. También deben verificar errores y omisiones comunes que puedan retrasar el procesamiento de impuestos, incluidos los tiempos de reembolso.

Si un contribuyente recibe el Formulario 1099-K, debe visitar Qué debe hacer con el Formulario 1099-K para ayudarlo a determinar si ese dinero debe declararse como ingreso en su declaración de impuestos federales. ¿Le falta un W-2? Ciertos documentos de declaración de información están disponibles en la Cuenta en línea para personas físicas. Las personas pueden registrarse y obtener copias de los Formularios W-2, Declaración de salarios e impuestos; Formularios 1095-A, Declaración del mercado de seguros médicos; y Formularios 1099-NEC, Compensación para no empleados. Estos formularios están disponibles para los años tributarios 2023 y 2024.

Evite asumir: Verifique su elegibilidad para EITC usando el asistente tributario en línea

El Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) ayuda a los trabajadores y familias con ingresos bajos a moderados a obtener una exención de impuestos. El IRS estima que aproximadamente uno de cada cinco contribuyentes elegibles para el EITC no solicita este valioso crédito. Si un contribuyente califica, puede usar el crédito para reducir los impuestos que adeuda y tal vez aumentar su reembolso. El Asistente del Crédito tributario por ingreso del trabajo en IRS.gov puede ayudar a las personas a determinar:

  • Si son elegibles para reclamar el EITC.
  • Si tienen hijos o familiares elegibles.
  • El monto estimado de su crédito.
  • El estado civil que deben usar.

Evite preocupaciones: Use un IP PIN para protegerse contra el robo de identidad relacionado con impuestos

Un PIN de protección de identidad (IP PIN, por sus siglas en inglés) es una manera proactiva de protegerse contra el robo de identidad relacionado con los impuestos. El robo de identidad relacionado con los impuestos ocurre cuando alguien usa información personal robada, incluidos los números de Seguro Social, para presentar una declaración de impuestos en la que reclama un reembolso fraudulento. Si una persona sospecha que es víctima de un robo de identidad, debe seguir pagando sus impuestos y presentando su declaración de impuestos, incluso si debe presentar una declaración en papel. Visite la Central de robo de identidad para obtener más información.

Un IP PIN es un número de seis dígitos que solo conocen el contribuyente y el IRS y que evita que otra persona presente una declaración de impuestos usando su número de Seguro Social o número de identificación personal del contribuyente. Ayuda al IRS a verificar la identidad de una persona cuando presenta su declaración de impuestos electrónica o en papel. La manera más rápida de solicitar y recibir un IP PIN es creando una Cuenta individual en línea (en inglés). Si alguien desea obtener un IP PIN y aún no tiene una cuenta en IRS.gov, debe registrarse para validar su identidad.

Evite el estrés: Busque un profesional de impuestos de confianza en IRS.gov

El IRS también les recuerda a los contribuyentes que un profesional de impuestos de confianza puede preparar su declaración de impuestos y brindarle información y asesoramiento. Las personas pueden usar el Directorio del IRS de preparadores de declaraciones de impuestos federales con credenciales y calificaciones selectas (en inglés) para encontrar un preparador que esté capacitado en la preparación de impuestos y presente declaraciones de impuestos con precisión.

La mayoría de los profesionales de impuestos brindan un servicio tributario excelente y profesional. Sin embargo, elegir al preparador de declaraciones de impuestos incorrecto perjudica económicamente a los contribuyentes todos los años. Asegúrese de consultar los consejos para elegir un preparador de declaraciones de impuestos y cómo evitar a los preparadores de declaraciones «fantasma» poco éticos.

Si bien todos los profesionales de impuestos deben incluir su número de identificación tributario (PTIN, por sus siglas en inglés) y firmar la declaración, algunos no lo hacen. Conocidos como preparadores fantasmas, estas personas alientan a los contribuyentes a aprovechar créditos y beneficios tributarios para los que no califican. A veces cobran un gran porcentaje de la cuota del reembolso o incluso roban la totalidad del reembolso de impuestos. Una vez que se prepara la declaración de impuestos, estos «preparadores fantasmas» pueden simplemente desaparecer, dejando que los contribuyentes bien intencionados se enfrenten a las consecuencias.

El IRS les recomienda a las personas que usen un profesional de impuestos de confianza porque, incluso cuando el preparador de la declaración de impuestos firma la declaración, el contribuyente es en última instancia responsable de la exactitud de toda la información que aparece en su declaración. Visite IRS.gov para encontrar un profesional de impuestos de confianza.

Evite la sorpresa: Use el Estimador de Retención de Impuestos

Los contribuyentes deben verificar su retención de impuestos todos los años, especialmente si experimentan un cambio importante en su vida. La herramienta Estimador de Retención de Impuestos permite a los contribuyentes calcular el impuesto federal que desean que su empleador retenga de su salario.

Al usar el Estimador de retención de impuestos, los contribuyentes pueden ajustar el impuesto retenido por adelantado para protegerse de una retención insuficiente y evitar una factura o multa de impuestos inesperada en la época de impuestos del año próximo. Los contribuyentes deben presentar un nuevo Formulario W-4 a su empleador para realizar los ajustes necesarios.

IRS.gov es la primera parada para obtener ayuda

IRS.gov es la opción más rápida y sencilla para obtener ayuda. Los contribuyentes pueden visitar IRS.gov en cualquier momento para obtener respuestas a preguntas tributarias (en inglés). Las personas pueden encontrar más consejos y recursos en la página Permítanos ayudarle en IRS.gov.

Press: IRS-2025-22SP, 12 de febrero de 2025


5 de febrero de 2025
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El Servicio de Impuestos Internos recordó hoy a los contribuyentes que elegir al preparador de declaraciones de impuestos adecuado es esencial para ayudarles a evitar el robo de identidad relacionado con impuestos y daños financieros.

Si bien la mayoría de los preparadores de declaraciones de impuestos son confiables y proporcionan un servicio de alta calidad, algunos participan en fraude, robo de identidad y estafas. Los contribuyentes deben entender a quién están contratando y hacer las preguntas correctas antes de entregar su información personal y financiera sensible. ­­­­

Recuerde que los contribuyentes son legalmente responsables de la exactitud de su declaración de impuestos, incluso si alguien más la prepara.

Use las herramientas del IRS para ayudarle a elegir sabiamente

El IRS proporciona recursos importantes para ayudar a los contribuyentes a tomar decisiones informadas.

  • También hay una página dedicada en IRS.gov que ofrece orientación para Elegir un profesional de impuestos, incluyendo consejos sobre cómo elegir un preparador respetable, cómo evitar preparadores poco éticos y los diversos tipos de preparadores de declaraciones disponibles. Los contribuyentes deben considerar sus necesidades únicas para determinar qué tipo de preparador es mejor para ellos.

Prepare impuestos de manera gratuita

El IRS ofrece opciones gratuitas para presentar la declaración de impuestos de forma electrónica. Las personas y familias que reúnen los requisitos también pueden obtener ayuda gratuita para preparar su declaración de impuestos de parte de voluntarios certificados por el IRS en los sitios de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA, por sus siglas en inglés) o de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés). Los contribuyentes generalmente pueden calificar para los servicios de VITA si ganan $67,000 o menos. Los sitios de TCE también ofrecen ayuda tributaria gratuita, pero con asistencia prioritaria para personas de 60 años o más. Para encontrar el sitio de ayuda tributaria gratuita más cercano, use la herramienta de localización de VITA (en inglés) o llame al 800-906-9887.

Señales de alerta

Es importante que los contribuyentes reconozcan las señales de alerta al elegir un profesional de impuestos.

Preparadores «fantasma» – Tenga cuidado con cualquiera que no firme la declaración de impuestos como preparador pagado y pida al contribuyente que firme y presente la declaración por sí mismo. El IRS requiere que los preparadores de impuestos firmen las declaraciones y no hacerlo es una señal de alerta y puede indicar fraude. Estos preparadores «fantasma» pueden estar buscando obtener un beneficio rápido y prometer grandes reembolsos o cobrar tarifas basadas en el monto del reembolso.

Estos preparadores «fantasma» poco éticos a menudo imprimen la declaración y hacen que el contribuyente la firme y la envíe por correo al IRS. Para las declaraciones presentadas electrónicamente, un preparador «fantasma» preparará la declaración de impuestos pero se negará a firmarla digitalmente como preparador pagado. Los contribuyentes deben evitar este tipo de comportamiento poco ético ya que puede indicar fraude.

Identificación válida para preparadores de impuestos – Los contribuyentes siempre deben elegir un preparador de impuestos con un Número de identificación de preparador de impuestos (PTIN, por sus siglas en inglés) (en inglés) válido. Por ley, cualquier persona que reciba pago por preparar o ayudar a preparar declaraciones de impuestos federales debe tener un PTIN válido. Los preparadores pagados deben firmar e incluir su PTIN en cualquier declaración de impuestos que preparen.

Consejos para elegir un preparador de declaraciones de impuestos

Aquí hay algunos consejos adicionales a considerar al elegir un profesional de impuestos:

  • Busque un preparador que esté disponible todo el año. Pueden surgir preguntas sobre una declaración de impuestos después de que termine la temporada de presentación y es útil poder contactar al preparador cuando sea necesario.
  • Revise el historial del preparador usando el sitio web del Better Business Bureau. Busque acciones disciplinarias y el estado de la licencia para preparadores acreditados. Para contadores públicos autorizados (CPAs, por sus siglas en inglés), verifique el sitio web de la Junta Estatal de Contabilidad, y para abogados consulte con el Colegio de Abogados del Estado. Para agentes registrados, visite IRS.gov y busque «verificar estado de agente registrado» o consulte el Directorio de preparadores de declaraciones de impuestos federales (en inglés) del IRS.
  • Discuta las tarifas de servicio por adelantado. Evite los preparadores de declaraciones que basen sus honorarios en un porcentaje del reembolso o que ofrezcan depositar todo o parte del reembolso en sus propias cuentas. Desconfíe de aquellos que afirman que pueden obtener reembolsos más grandes que sus competidores.
  • Encuentre un proveedor autorizado de e-file del IRS. Están calificados para preparar, transmitir y procesar declaraciones electrónicas. La presentación electrónica y la elección de depósito directo pueden resultar en reembolsos más rápidos, a menudo dentro de 21 días.
  • Proporcione registros y recibos. Los preparadores confiables solicitarán la documentación adecuada y harán preguntas para determinar el ingreso total del cliente, deducciones, créditos tributarios y otros detalles relevantes. No contrate a un preparador que presente electrónicamente una declaración de impuestos usando un talón de pago en lugar de un Formulario W-2. Esto va contra las reglas de e-file del IRS.
  • Comprenda las credenciales y calificaciones del preparador. Los abogados, CPAs y agentes registrados pueden representar a cualquier cliente ante el IRS en cualquier situación. Los participantes del Programa anual de la temporada de presentación pueden representar a los contribuyentes en situaciones limitadas si prepararon y firmaron la declaración de impuestos.
  • Nunca firme una declaración en blanco o incompleta. Los contribuyentes son responsables de presentar una declaración de impuestos completa y correcta.
  • Revise cuidadosamente la declaración de impuestos antes de firmarla. Asegúrese de hacer preguntas si algo no está claro o parece inexacto. Cualquier reembolso debe ir directamente al contribuyente, no a la cuenta bancaria del preparador. Revise el número de ruta y cuenta bancaria en la declaración completada y asegúrese de que sea preciso.

Press: IRS-2025-21SP, 3 de febrero de 2025


3 de febrero de 2025
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El EITC ha ayudado a familias trabajadoras de Estados Unidos desde 1975

El Servicio de Impuestos Internos y socios de todo el país celebraron hoy el 50 aniversario del Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) (en inglés) con el lanzamiento de la campaña del Día de Concienciación del EITC de este año.

La campaña anual, ahora en su 19no año, ayuda a aumentar la conciencia entre los millones de estadounidenses trabajadores con ingresos bajos a moderados que son elegibles para el EITC. El IRS estima que aproximadamente uno de cada cinco contribuyentes elegibles no reclama este valioso crédito.

El EITC se firmó en ley el 29 de marzo de 1975. A través de numerosos cambios legislativos, esta ayuda tributaria ha ayudado a fomentar el trabajo y a sacar a muchas familias con dificultades financieras de la pobreza.

A partir de diciembre de 2024, aproximadamente 23 millones de trabajadores y familias habían recibido alrededor de $64 mil millones en total del EITC, según estadísticas del IRS (en inglés). En promedio, los contribuyentes recibieron $2,743 del crédito en el año tributario 2023.

Durante los últimos 19 años, el IRS ha invitado a organizaciones comunitarias, funcionarios electos, gobiernos estatales y locales, escuelas, empleadores y otras partes interesadas a unirse a este esfuerzo nacional para ayudar a alcanzar a los trabajadores elegibles para el crédito. El IRS ofrece un conjunto de herramientas de redes sociales (en inglés) en línea con muestras de texto y gráficos descargables para ayudar a correr la voz del EITC.

¿Quién es elegible para reclamar el EITC?

Los trabajadores pueden usar el Asistente EITC, una herramienta en línea, para verificar su elegibilidad, la cual puede verse afectada por cambios en el estado civil, parental o financiero. Los trabajadores también pueden visitar la página de Comparación de beneficios tributarios relacionados con hijos (en inglés) para aprender más acerca de las reglas básicas de elegibilidad para el EITC y varios otros créditos tributarios.

El EITC es para los trabajadores cuyos ingresos no excedieron los siguientes límites en 2024:

No. de dependientes Límite de ingresos para declarantes solteros Límite de ingresos para casados que presentan en conjunto
Sin hijos $18,591 $25,511
1 niño $49,084 $56,004
2 niños $55,768 $62,688
3 niños o más $59,899 $66,819

*Límite de ingresos por inversiones: $11,600

Los trabajadores también deben:

  • Ser ciudadanos de EE. UU. o extranjeros residentes todo el año.
  • Presentar una declaración de impuestos, incluso si su nivel de ingresos no suele requerir que presenten impuestos.
  • Tener un número de Seguro Social (SSN) válido para sí mismos, así como para sus cónyuges, si presentan una declaración conjunta, y para cada dependiente elegible reclamado para el EITC.
  • Presentar una declaración sin el Formulario 2555, Ingresos por trabajo en el extranjero (en inglés).

Existen reglas especiales para el personal militar, el clero y los ministros (en inglés), así como para los contribuyentes con ciertos tipos de ingresos por discapacidad (en inglés) o un hijo con discapacidad.

Los trabajadores elegibles entre las edades de 25 y 64 años que no tienen dependientes pueden recibir hasta $632 al reclamar el EITC, mientras que los cónyuges casados pero separados que no presentan una declaración conjunta pueden calificar para el EITC si cumplen con ciertos requisitos.

Aquellos con hijos calificadores pueden recibir un máximo de $7,830 al reclamar el EITC para el año tributario 2024, un aumento a los $7,430 del año tributario 2023.

Cómo reclamar el EITC

Para obtener el EITC, los trabajadores deben presentar una declaración de impuestos y reclamar el crédito en esa declaración. Pueden presentar de diversas maneras que incluyen el uso de:

Como recordatorio, la manera más rápida para que los contribuyentes reciban su reembolso es presentando electrónicamente una declaración precisa y elegir recibir ese reembolso mediante depósito directo.

Nuevo este año: Dependientes duplicados

A partir de esta temporada de presentación, el IRS aceptará una declaración presentada electrónicamente incluso si un dependiente ya ha sido reclamado en una declaración separada previamente presentada, siempre y cuando el contribuyente principal en la segunda declaración incluya un número de identificación personal de protección de identidad (IP PIN, por sus siglas en inglés) válido.

Este cambio reducirá el tiempo que le toma a la agencia recibir la declaración de impuestos y acelerará la emisión de reembolsos tributarios para aquellos con declaraciones con dependientes duplicados. En años anteriores, la segunda declaración de impuestos tenía que presentarse en papel.

Mientras tanto, los contribuyentes que no tengan IP PIN serán rechazados si alguna de sus declaraciones electrónicas incluye un dependiente que ya ha sido reclamado por otro contribuyente.

Tenga en cuenta que el uso de un IP PIN no exime a los contribuyentes de recibir notificaciones que cuestionen su derecho a reclamar ciertos dependientes.

Reclamar otros créditos tributarios valiosos

Independientemente de si califican para el EITC, los contribuyentes pueden ser elegibles para otros créditos tributarios valiosos (en inglés), como el Crédito tributario por hijos (CTC), el Crédito adicional por hijos (ACTC) o el Crédito por otros dependientes (ODC). El Asistente tributario interactivo (en inglés) es una herramienta útil para que los contribuyentes verifiquen su elegibilidad para esos créditos.

Cuándo esperar reembolsos del EITC

La herramienta ¿Dónde está mi reembolso? que permite a los contribuyentes monitorizar el estado de sus reembolsos, se actualizará con las fechas de depósito proyectadas para la mayoría de los contribuyentes que presenten reembolsos anticipados del EITC/ACTC antes del 22 de febrero. La mayoría de los reembolsos relacionados con el EITC o ACTC deberían estar disponibles en cuentas bancarias o en tarjetas de débito para el 3 de marzo, si no hay problemas con la declaración del contribuyente y eligen recibir su reembolso mediante depósito directo.

Recursos adicionales

Press: IRS-2025-20SP, 31 de enero de 2025


31 de enero de 2025
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El Servicio de Impuestos Internos proporcionó hoy a los contribuyentes seis consejos para facilitar la presentación de su declaración de impuestos de 2024.

La mayor parte de la información que se incluye a continuación también está disponible en la página Permítanos ayudarle de IRS.gov. Los contribuyentes deben seguir estas sugerencias útiles mientras se preparan para presentar su declaración:

  1. Reúna todos los documentos y documentos tributarios importantes y necesarios para presentar una declaración de impuestos completa y precisa. Los errores y las omisiones pueden hacer que se pase por alto una deducción o un crédito y demorar el procesamiento de la declaración de impuestos y los reembolsos.

    Antes de presentar la declaración, los contribuyentes deben tener:

    • Números de Seguro Social de todas las personas enumeradas en la declaración de impuestos.
    • Números de cuenta bancaria y de ruta.
    • Formularios de impuestos como W-2, 1099, 1098, registros de transacciones de activos digitales y otros documentos de ingresos.
    • Formulario 1095-A, Declaración del Mercado de Seguros Médicos.
    • Cartas que pueda tener el IRS citando un monto recibido para una determinada deducción o crédito tributario.
  2. Reporte todos los tipos de ingresos en la declaración de impuestos para evitar recibir un aviso o una factura del IRS. Incluya los ingresos provenientes de:
    • Bienes creados y vendidos en plataformas en línea.
    • Ingresos por inversiones.
    • Trabajo a tiempo parcial o de temporada.
    • Trabajo por cuenta propia u otras actividades empresariales.
    • Trabajo por cuenta propia y pagados a través de aplicaciones móviles.
  3. Evite las declaraciones en papel. Presentar la declaración electrónicamente con depósito directo es la manera más rápida de obtener un reembolso. Además, el software de impuestos ayuda a los contribuyentes a evitar errores. Hace los cálculos y guía a las personas a través de cada sección de su declaración de impuestos.
  4. Considere los recursos gratuitos del IRS para ayudar a los contribuyentes elegibles a presentar su declaración.
    • Free File del IRS ofrece una alternativa gratuita en línea para presentar una declaración de impuestos en papel a cualquier persona o familia que haya ganado $84,000 o menos en 2024.
    • Direct File está disponible en 25 estados participantes para que los contribuyentes elegibles presenten sus declaraciones de impuestos en línea directamente al IRS de forma gratuita. Este año, Direct File permite declarar más tipos de ingresos y reclamar más créditos y deducciones. El servicio gratuito basado en la web, disponible en inglés y español, brinda acceso a representantes de servicio al cliente del IRS a través de una función de chat en vivo y funciona en teléfonos móviles, computadoras portátiles, tabletas o computadoras de escritorio. Direct File guía a los contribuyentes a través de una serie de preguntas para preparar su declaración de impuestos federales paso a paso y automáticamente los guía a las herramientas estatales para completar sus impuestos estatales.
    • Las personas que ganan más de $84,000 pueden usar los formularios interactivos de Free File del IRS. Se trata de la versión electrónica de los formularios en papel del IRS. Este producto es ideal para las personas que se sienten cómodas preparando sus propios impuestos.
    • Las personas que generalmente ganan $67,000 o menos, las personas con discapacidades, los contribuyentes que hablan inglés limitado y aquellos que tienen 60 años de edad o más, también pueden encontrar ayuda gratuita para la preparación de impuestos personalizada en todo el país a través de los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA, por sus siglas en inglés) y el Programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés) .
    • El Departamento de Defensa ofrece MilTax como un recurso tributario gratuito para la comunidad militar. MilTax es un conjunto de servicios tributarios disponibles para miembros de las fuerzas armadas, así como para veteranos y familiares que reúnen los requisitos. No hay límites de ingresos. Los contribuyentes elegibles (en inglés) pueden usar MilTax para presentar electrónicamente una declaración de impuestos federales y hasta tres declaraciones estatales de forma gratuita.
  5. Elija las opciones de presentación de impuestos según su situación personal y su nivel de comodidad con la preparación de impuestos:
  6. Use los recursos en línea de IRS.gov para obtener respuestas rápidas a preguntas de impuestos (en inglés), verificar el estado de un reembolso o pagar impuestos. No es necesario esperar ni hacer una cita. Las herramientas y los recursos en línea están disponibles las 24 horas del día, incluida la herramienta Asistente Tributario Interactivo del IRS y los recursos Permítanos Ayudarle, que son especialmente útiles.

Manténgase actualizado

Press: IRS-2025-19SP, 30 de enero de 2025