El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a los agricultores y pescadores que optaron por no realizar pagos de impuestos estimados para enero que, por lo general, deben presentar su declaración de impuestos federales sobre el ingreso de 2024 y pagar todos los impuestos adeudados antes del 3 de marzo de 2025. Debido a que la fecha límite habitual del 1ro de marzo este año es sábado, se retrasa dos días hasta el lunes, 3 de marzo.

La fecha límite especial del 3 de marzo permite a los agricultores y pescadores evitar cualquier multa del impuesto estimado. Aunque hay varias opciones de pago de impuestos disponibles, el IRS insta a los agricultores y pescadores a considerar la opción rápida, fácil y gratuita de pagar impuestos electrónicamente desde su cuenta bancaria y a través de su Cuenta en líneadel IRS o el Pago directo del IRS. La cuenta en línea y el pago directo del IRS están disponibles solamente en IRS.gov.

La fecha límite especial del 3 de marzo de 2025 se aplica a cualquier persona que califique como agricultor o pescador y no haya realizado un pago de impuestos estimados antes del 15 de enero de 2025. Aquellos que hayan realizado un pago elegible antes del 15 de enero de 2025, pueden esperar hasta la fecha límite regular del 15 de abril de 2025 para presentar y evitar multas por impuestos estimados. Consulte la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés), para obtener más detalles.

Para estos efectos, se considera agricultor o pescador a cualquier persona que haya recibido al menos dos tercios de sus ingresos brutos de la agricultura o la pesca durante 2023 o 2024.

Reglas especiales para áreas de desastre

Los contribuyentes en zonas de desastre, incluidos agricultores y pescadores, tienen más tiempo para presentar sus declaraciones y pagar. Esta extensión es automática; los contribuyentes no necesitan presentar ningún documento ni llamar al IRS para obtenerlo.

Actualmente, los contribuyentes en todos los estados de Alabama, Florida, Georgia, Carolina del Norte y Carolina del Sur, y partes de Alaska (en inglés), Nuevo México (en inglés), Tennessee, Virginia (en inglés) y Virginia Occidental (en inglés) tienen hasta el 1ro de mayo de 2025 para presentar su declaración y pagar los impuestos adeudados.

Al igual que otros contribuyentes, estos contribuyentes en áreas de desastre que necesitan más tiempo para presentar su declaración, más allá del 1ro de mayo, pueden obtenerlo solicitando una prórroga hasta el 15 de octubre de 2025. Pero debido a que esta solicitud de extensión solo les da más tiempo para presentar la declaración, los pagos de impuestos aún vencen antes del 1ro de mayo.

Las solicitudes de extensión presentadas electrónicamente deben realizarse antes del 15 de abril. Entre el 15 de abril y el 1ro de mayo, la solicitud solo se podrá presentar en papel. Para obtener más información visite IRS.gov/prorrogas.

Además, las víctimas de incendios forestales en California tienen hasta el 15 de octubre de 2025 para presentar y pagar. No hay prórroga disponible más allá de esa fecha.

Pagar en línea es seguro, rápido y fácil

La cuenta en línea permite a las personas realizar pagos el mismo día desde una cuenta corriente o de ahorros. Los contribuyentes también pueden ver su historial de pagos, información de saldo y plan de pago, y copias digitales de ciertos avisos enviados por el IRS.

Los contribuyentes pueden usar Pago directo del IRS para programar un pago desde su cuenta bancaria sin necesidad de inscribirse ni iniciar sesión. Aquellos que necesitan pagar impuestos comerciales a través del Sistema de Pago Electrónico del Impuesto Federal (EFTPS) también pueden optar por usar este sistema para realizar sus pagos de impuestos individuales.

Para obtener más información acerca de estas y otras opciones de pago, visite IRS.gov/pagos.

Formularios y publicaciones para usar

Agricultores

• Use el Anexo F (Formulario 1040), Ganancias o Pérdidas de Negocio Agropecuario, para declarar ingresos y gastos.
• Use el Anexo SE (Formulario 1040), Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, para calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia si las ganancias netas de la agricultura son de $400 o más.
• Consulte el Tema 554, Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, Publicación 225, Guía de impuestos para agricultores (en inglés) y el Centro informativo para agricultores para obtener más información.

Pescadores

• Use el Anexo C (Formulario 1040), Ganancias o pérdidas de negocios (Dueño único de un negocio), para declarar ingresos y gastos.
• Use el Anexo SE (Formulario 1040), Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, para calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia si las ganancias netas de la pesca son de $400 o más.
• Consulte la Publicación 334(SP), Guía Tributaria para Pequeños Negocios, para pescadores comerciales que presentan el Anexo C.

Artículos relacionados

• Para agricultores y pescadores que operan como sociedad o corporación, consulte la Publicación 541, Asociaciones (en inglés) o la Publicación 542, Corporaciones (en inglés).
• Para obtener información acerca del impuesto estimado, consulte la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés), y el Tema 416, Ingreso agropecuario y de pesca.
• Publicación 5034 (en-sp), ¿Necesita realizar un pago? PDF (inglés y español)

Press: IRS-2025-27SP, 27 de febrero de 2025

A medida que la temporada de presentación de impuestos de 2025 continúa, el Servicio de Impuestos Internos alienta a los contribuyentes a hacer preparativos esenciales y estar al tanto de los cambios significativos que pueden afectar sus declaraciones de impuestos de 2024.

Este anuncio marca el comienzo de la serie Guía de la temporada de impuestos. El IRS usa esta guía para proporcionar información actualizada para ayudar a los contribuyentes a completar una declaración precisa. Una gran cantidad de recursos (en inglés) y herramientas también está disponible en IRS.gov, incluyendo una página especial de ayuda gratuita accesible las 24 horas, los 7 días de la semana.

El IRS alienta a los contribuyentes a leer la Publicación 17 (SP), El impuesto federal sobre los ingresos (Para Personas Físicas), para obtener más orientación y actualizaciones.

Consejos para presentar una declaración de impuestos precisa

La fecha límite para presentar el Formulario 1040(sp), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, o el Formulario 1040-SR(SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos para Personas de 65 años de Edad o Más, es el 15 de abril de 2025. Para evitar errores y posibles retrasos en el procesamiento, los contribuyentes deben abstenerse de presentar sus declaraciones hasta que hayan recibido todos los documentos tributarios necesarios. Los contribuyentes deben revisar siempre cuidadosamente los documentos para detectar inexactitudes o información que falte. Deben ponerse en contacto inmediatamente con su empleador o pagador para solicitar una corrección si surgen problemas.

El IRS les recomienda a los contribuyentes crear una cuenta en línea del IRS, que proporciona acceso seguro a su información tributaria, incluyendo historial de pagos, registros tributarios y otra información clave. Mantener documentos tributarios organizados digitalmente puede agilizar la preparación de una declaración de impuestos completa y precisa y puede ayudar a identificar deducciones o créditos olvidados.

Los contribuyentes que tienen un número de identificación personal del contribuyente o ITIN (por sus siglas en inglés), pueden necesitar renovarlo si ha expirado. Sin embargo, el IRS puede aceptar una declaración de impuestos con un ITIN caducado, pero esto puede resultar en demoras en el procesamiento.

Actualizaciones del Crédito tributario adicional por hijos para el año tributario 2024

La cantidad máxima del Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés) aumentó a $1,700 por cada hijo calificado.

Los residentes de buena fe de Puerto Rico ya no necesitan tener tres o más hijos calificados para ser elegibles para reclamar el ACTC. Los residentes de buena fe de Puerto Rico pueden ser elegibles para reclamar el ACTC si tienen uno o más hijos calificados.

El IRS no puede emitir reembolsos antes de mediados de febrero de 2025 para declaraciones que reclamen adecuadamente el ACTC. Este plazo se aplica al reembolso completo, no solo a la parte asociada con el ACTC.

Otros cambios para el año tributario 2024

Aumento de la cantidad de deducción estándar. Para 2024, se aumentó la cantidad de deducción estándar para todos los declarantes. Las cantidades son:

• Soltero o casado que presenta una declaración por separado — $14,600.
• Cabeza de familia — $21,900.
• Casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente elegible — $29,200.

Mejoras en el Crédito tributario por hijos. Los contribuyentes elegibles para el Crédito tributario por hijos no deben esperar para presentar su declaración de impuestos de 2024. Si el Congreso cambia las pautas del CTC en el futuro, el IRS las ajustará automáticamente para aquellos que ya presentaron su declaración. Los contribuyentes elegibles no necesitarán tomar ninguna acción adicional.

Según la ley actual, para el año tributario 2024 se aplica actualmente lo siguiente:

• La cantidad inicial del CTC es de $2,000 por cada hijo elegible. La cantidad del crédito comienza a eliminarse gradualmente cuando el ingreso bruto ajustado (AGI) excede los $200,000 ($400,000 en el caso de una declaración conjunta).
• Un hijo debe tener menos de 17 años a finales de 2024 para ser un hijo elegible.

Cambios al Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC). Para reclamar el EITC sin un hijo elegible en 2024, los contribuyentes deben tener al menos 25 años, pero menos de 65 a finales de 2024. Si un contribuyente está casado y presenta una declaración conjunta, uno de los cónyuges debe tener al menos 25 años, pero menos de 65 a finales de 2024.

Los contribuyentes pueden encontrar más información acerca de los distintos créditos tributarios por hijos en las Instrucciones sobre el Anexo 8812 (Formulario 1040 (SP)).

Crédito por adopción. El crédito por adopción y la exclusión de los beneficios de adopción proporcionados por el empleador son ambos de $16,810 por niño elegible en 2024. La cantidad comienza a eliminarse gradualmente si los contribuyentes tienen un Ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) modificado superior a $252,150 y se elimina por completo si su AGI modificado es de $292,150 o más. Para obtener más información, consulte el Formulario 8839 (en inglés) PDF y las Instrucciones para el Formulario 8839 (en inglés).

Crédito por vehículos limpios. El Crédito por vehículos limpios se reporta en el Formulario 8936 y el Anexo 3 (Formulario 1040), línea 6f. Para obtener más información, consulte el Formulario 8936, Crédito por vehículos limpios (en inglés).

Crédito por vehículos limpios usados. Este crédito está disponible para vehículos limpios usados adquiridos y puestos en servicio después de 2022. Para obtener más información, consulte el Formulario 8936, Crédito por vehículos limpios (en inglés).

Puede encontrar más información acerca de estos y otros cambios de créditos y deducciones para el año tributario 2024 en la guía para el contribuyente, Publicación 17 (SP), El Impuesto Federal sobre los Ingresos (Para Personas Físicas).

Aumento del límite de contribución de IRA

A partir de 2024, el límite de contribución a la IRA aumenta a $7,000 ($8,000 para personas de 50 años o más) desde $6,500 ($7,500 para personas de 50 años o más) el año anterior.

Requisitos en la presentación de informes 1099-K cambiaron para el año tributario 2024

El umbral de presentación de informes para 2024 cambió. Las organizaciones de liquidación de terceros (TPSO, por sus siglas en inglés), también conocidas como aplicaciones de pago y mercados en línea, ahora deben reportar las transacciones cuando el monto total de los pagos de esas transacciones en 2024 fue superior a $5,000. El Servicio de Impuestos Internos emitió el Aviso 2024-85 (en inglés) que provee alivio de transición para los TPSO. Para entender qué hacer, los contribuyentes deben familiarizarse con el Formulario 1099-K.

Press: IRS-2025-23SP, 19 de febrero de 2025

El Servicio de Impuestos Internos recordó hoy a los contribuyentes que elegir al preparador de declaraciones de impuestos adecuado es esencial para ayudarles a evitar el robo de identidad relacionado con impuestos y daños financieros.

Si bien la mayoría de los preparadores de declaraciones de impuestos son confiables y proporcionan un servicio de alta calidad, algunos participan en fraude, robo de identidad y estafas. Los contribuyentes deben entender a quién están contratando y hacer las preguntas correctas antes de entregar su información personal y financiera sensible. ­­­­

Recuerde que los contribuyentes son legalmente responsables de la exactitud de su declaración de impuestos, incluso si alguien más la prepara.

Use las herramientas del IRS para ayudarle a elegir sabiamente

El IRS proporciona recursos importantes para ayudar a los contribuyentes a tomar decisiones informadas.

• El Directorio de preparadores de declaraciones de impuestos federales con credenciales y calificaciones selectas (en inglés), puede ayudar a los contribuyentes a encontrar un profesional de impuestos que cumpla con altos estándares.

• También hay una página dedicada en IRS.gov que ofrece orientación para Elegir un profesional de impuestos, incluyendo consejos sobre cómo elegir un preparador respetable, cómo evitar preparadores poco éticos y los diversos tipos de preparadores de declaraciones disponibles. Los contribuyentes deben considerar sus necesidades únicas para determinar qué tipo de preparador es mejor para ellos.

Prepare impuestos de manera gratuita

El IRS ofrece opciones gratuitas para presentar la declaración de impuestos de forma electrónica. Las personas y familias que reúnen los requisitos también pueden obtener ayuda gratuita para preparar su declaración de impuestos de parte de voluntarios certificados por el IRS en los sitios de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA, por sus siglas en inglés) o de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés). Los contribuyentes generalmente pueden calificar para los servicios de VITA si ganan $67,000 o menos. Los sitios de TCE también ofrecen ayuda tributaria gratuita, pero con asistencia prioritaria para personas de 60 años o más. Para encontrar el sitio de ayuda tributaria gratuita más cercano, use la herramienta de localización de VITA (en inglés) o llame al 800-906-9887.

Señales de alerta

Es importante que los contribuyentes reconozcan las señales de alerta al elegir un profesional de impuestos.

Preparadores «fantasma» – Tenga cuidado con cualquiera que no firme la declaración de impuestos como preparador pagado y pida al contribuyente que firme y presente la declaración por sí mismo. El IRS requiere que los preparadores de impuestos firmen las declaraciones y no hacerlo es una señal de alerta y puede indicar fraude. Estos preparadores «fantasma» pueden estar buscando obtener un beneficio rápido y prometer grandes reembolsos o cobrar tarifas basadas en el monto del reembolso.

Estos preparadores «fantasma» poco éticos a menudo imprimen la declaración y hacen que el contribuyente la firme y la envíe por correo al IRS. Para las declaraciones presentadas electrónicamente, un preparador «fantasma» preparará la declaración de impuestos pero se negará a firmarla digitalmente como preparador pagado. Los contribuyentes deben evitar este tipo de comportamiento poco ético ya que puede indicar fraude.

Identificación válida para preparadores de impuestos – Los contribuyentes siempre deben elegir un preparador de impuestos con un Número de identificación de preparador de impuestos (PTIN, por sus siglas en inglés) (en inglés) válido. Por ley, cualquier persona que reciba pago por preparar o ayudar a preparar declaraciones de impuestos federales debe tener un PTIN válido. Los preparadores pagados deben firmar e incluir su PTIN en cualquier declaración de impuestos que preparen.

Consejos para elegir un preparador de declaraciones de impuestos

Aquí hay algunos consejos adicionales a considerar al elegir un profesional de impuestos:

• Busque un preparador que esté disponible todo el año. Pueden surgir preguntas sobre una declaración de impuestos después de que termine la temporada de presentación y es útil poder contactar al preparador cuando sea necesario.
• Revise el historial del preparador usando el sitio web del Better Business Bureau. Busque acciones disciplinarias y el estado de la licencia para preparadores acreditados. Para contadores públicos autorizados (CPAs, por sus siglas en inglés), verifique el sitio web de la Junta Estatal de Contabilidad, y para abogados consulte con el Colegio de Abogados del Estado. Para agentes registrados, visite IRS.gov y busque «verificar estado de agente registrado» o consulte el Directorio de preparadores de declaraciones de impuestos federales (en inglés) del IRS.
• Discuta las tarifas de servicio por adelantado. Evite los preparadores de declaraciones que basen sus honorarios en un porcentaje del reembolso o que ofrezcan depositar todo o parte del reembolso en sus propias cuentas. Desconfíe de aquellos que afirman que pueden obtener reembolsos más grandes que sus competidores.
• Encuentre un proveedor autorizado de e-file del IRS. Están calificados para preparar, transmitir y procesar declaraciones electrónicas. La presentación electrónica y la elección de depósito directo pueden resultar en reembolsos más rápidos, a menudo dentro de 21 días.
• Proporcione registros y recibos. Los preparadores confiables solicitarán la documentación adecuada y harán preguntas para determinar el ingreso total del cliente, deducciones, créditos tributarios y otros detalles relevantes. No contrate a un preparador que presente electrónicamente una declaración de impuestos usando un talón de pago en lugar de un Formulario W-2. Esto va contra las reglas de e-file del IRS.
• Comprenda las credenciales y calificaciones del preparador. Los abogados, CPAs y agentes registrados pueden representar a cualquier cliente ante el IRS en cualquier situación. Los participantes del Programa anual de la temporada de presentación pueden representar a los contribuyentes en situaciones limitadas si prepararon y firmaron la declaración de impuestos.
• Nunca firme una declaración en blanco o incompleta. Los contribuyentes son responsables de presentar una declaración de impuestos completa y correcta.
• Revise cuidadosamente la declaración de impuestos antes de firmarla. Asegúrese de hacer preguntas si algo no está claro o parece inexacto. Cualquier reembolso debe ir directamente al contribuyente, no a la cuenta bancaria del preparador. Revise el número de ruta y cuenta bancaria en la declaración completada y asegúrese de que sea preciso.

Press: IRS-2025-21SP, 3 de febrero de 2025

El Servicio de Impuestos Internos proporcionó hoy a los contribuyentes seis consejos para facilitar la presentación de su declaración de impuestos de 2024.

La mayor parte de la información que se incluye a continuación también está disponible en la página Permítanos ayudarle de IRS.gov. Los contribuyentes deben seguir estas sugerencias útiles mientras se preparan para presentar su declaración:

1. Reúna todos los documentos y documentos tributarios importantes y necesarios para presentar una declaración de impuestos completa y precisa. Los errores y las omisiones pueden hacer que se pase por alto una deducción o un crédito y demorar el procesamiento de la declaración de impuestos y los reembolsos.

   Antes de presentar la declaración, los contribuyentes deben tener:

   • Números de Seguro Social de todas las personas enumeradas en la declaración de impuestos.
   • Números de cuenta bancaria y de ruta.
   • Formularios de impuestos como W-2, 1099, 1098, registros de transacciones de activos digitales y otros documentos de ingresos.
   • Formulario 1095-A, Declaración del Mercado de Seguros Médicos.
   • Cartas que pueda tener el IRS citando un monto recibido para una determinada deducción o crédito tributario.
2. Reporte todos los tipos de ingresos en la declaración de impuestos para evitar recibir un aviso o una factura del IRS. Incluya los ingresos provenientes de:
   • Bienes creados y vendidos en plataformas en línea.
   • Ingresos por inversiones.
   • Trabajo a tiempo parcial o de temporada.
   • Trabajo por cuenta propia u otras actividades empresariales.
   • Trabajo por cuenta propia y pagados a través de aplicaciones móviles.
3. Evite las declaraciones en papel. Presentar la declaración electrónicamente con depósito directo es la manera más rápida de obtener un reembolso. Además, el software de impuestos ayuda a los contribuyentes a evitar errores. Hace los cálculos y guía a las personas a través de cada sección de su declaración de impuestos.
4. Considere los recursos gratuitos del IRS para ayudar a los contribuyentes elegibles a presentar su declaración.
   • Free File del IRS ofrece una alternativa gratuita en línea para presentar una declaración de impuestos en papel a cualquier persona o familia que haya ganado $84,000 o menos en 2024.
   • Direct File está disponible en 25 estados participantes para que los contribuyentes elegibles presenten sus declaraciones de impuestos en línea directamente al IRS de forma gratuita. Este año, Direct File permite declarar más tipos de ingresos y reclamar más créditos y deducciones. El servicio gratuito basado en la web, disponible en inglés y español, brinda acceso a representantes de servicio al cliente del IRS a través de una función de chat en vivo y funciona en teléfonos móviles, computadoras portátiles, tabletas o computadoras de escritorio. Direct File guía a los contribuyentes a través de una serie de preguntas para preparar su declaración de impuestos federales paso a paso y automáticamente los guía a las herramientas estatales para completar sus impuestos estatales.
   • Las personas que ganan más de $84,000 pueden usar los formularios interactivos de Free File del IRS. Se trata de la versión electrónica de los formularios en papel del IRS. Este producto es ideal para las personas que se sienten cómodas preparando sus propios impuestos.
   • Las personas que generalmente ganan $67,000 o menos, las personas con discapacidades, los contribuyentes que hablan inglés limitado y aquellos que tienen 60 años de edad o más, también pueden encontrar ayuda gratuita para la preparación de impuestos personalizada en todo el país a través de los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA, por sus siglas en inglés) y el Programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés) .
   • El Departamento de Defensa ofrece MilTax como un recurso tributario gratuito para la comunidad militar. MilTax es un conjunto de servicios tributarios disponibles para miembros de las fuerzas armadas, así como para veteranos y familiares que reúnen los requisitos. No hay límites de ingresos. Los contribuyentes elegibles (en inglés) pueden usar MilTax para presentar electrónicamente una declaración de impuestos federales y hasta tres declaraciones estatales de forma gratuita.
5. Elija las opciones de presentación de impuestos según su situación personal y su nivel de comodidad con la preparación de impuestos:
   • Presentar personalmente la declaración de impuestos.
   • Use servicios de presentación de impuestos en línea.
   • Contrate a un profesional de impuestos y elija con cuidado. La mayoría de los preparadores de declaraciones de impuestos son profesionales, honestos y brindan un servicio excelente a sus clientes. Sin embargo, existen preparadores de declaraciones de impuestos deshonestos que presentan declaraciones de impuestos falsas. El IRS tiene un Directorio de preparadores de declaraciones de impuestos federales con credenciales y calificaciones (en inglés) selectas y más información acerca de cómo elegir un profesional de impuestos en IRS.gov.
6. Use los recursos en línea de IRS.gov para obtener respuestas rápidas a preguntas de impuestos (en inglés), verificar el estado de un reembolso o pagar impuestos. No es necesario esperar ni hacer una cita. Las herramientas y los recursos en línea están disponibles las 24 horas del día, incluida la herramienta Asistente Tributario Interactivo del IRS y los recursos Permítanos Ayudarle, que son especialmente útiles.

Manténgase actualizado

• Siga las cuentas oficiales de redes sociales y las listas de suscripción por correo electrónico del IRS para mantenerse actualizado acerca de los últimos temas y alertas tributarias.
• Descargue la aplicación móvil IRS2Go.
• Vea videos del IRS en YoTube (en inglés).

Press: IRS-2025-19SP, 30 de enero de 2025

El Servicio de Impuestos Internos abrió hoy la temporada de presentación de impuestos de 2025 y está aceptando y procesando las declaraciones de impuestos federales individuales del año tributario 2024.

Durante la apertura de la madrugada de hoy, los sistemas del IRS ya han recibido millones de declaraciones de impuestos de todo el país para su procesamiento.

El IRS espera que se presenten más de 140 millones de declaraciones de impuestos individuales para el año tributario 2024 antes de la fecha límite federal del martes, 15 de abril. Se espera que más de la mitad de todas las declaraciones de impuestos se presenten este año con la ayuda de un profesional de impuestos, y el IRS insta a las personas a usar un profesional de impuestos de confianza para evitar posibles estafas y fraude.

Los contribuyentes que residen en un área de desastre declarada por el gobierno federal pueden tener tiempo adicional para presentar y pagar impuestos federales.

Obtenga ayuda gratuita para preparar y presentar impuestos electrónicamente

Los contribuyentes pueden visitar IRS.gov para obtener respuestas a sus preguntas de impuestos (en inglés). IRS.gov es la manera más rápida para que los contribuyentes obtengan ayuda. El Asistente Tributario Interactivo (ITA, por sus siglas en inglés) es una herramienta que brinda respuestas a varias preguntas acerca de leyes tributarias específicas para circunstancias individuales. Según la información ingresada, puede determinar el estado civil de un contribuyente, si una persona debe presentar una declaración de impuestos, si alguien puede ser declarado como dependiente, si un tipo de ingreso es tributable, si un declarante es elegible para reclamar un crédito o si un gasto puede deducirse.

El IRS alienta a las personas a presentar sus declaraciones de impuestos electrónicamente y elegir el depósito directo para reembolsos más seguros y rápidos. Según la Oficina del Servicio Fiscal del Departamento del Tesoro, los cheques de reembolso en papel tienen 16 veces más probabilidades de tener un problema, como que el cheque se pierda, se envíe a una dirección incorrecta, sea robado o no se cobre. La presentación electrónica reduce los errores en las declaraciones de impuestos, ya que el software tributario hace los cálculos, señala los errores comunes y solicita a los contribuyentes que indiquen la información faltante.

Opciones gratuitas para la presentación de declaraciones de impuestos

El IRS ofrece opciones gratuitas de preparación de declaraciones de impuestos en línea y en persona para los contribuyentes elegibles a través de los programas Free File del IRS, Direct File del IRS y los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA, por sus siglas en inglés) y el Programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés).

Free File del IRS. Los contribuyentes con ingresos de $84,000 o menos el año pasado pueden usar el software de impuestos guiados Free File del IRS desde ahora hasta el 15 de octubre. Los formularios interactivos de Free File del IRS, una parte de este programa, están disponibles sin costo para cualquier nivel de ingresos y proporcionan formularios electrónicos que las personas completan y presentan electrónicamente, también sin costo.

Direct File. Ahora disponible en 25 estados participantes, los contribuyentes pueden usar Direct File para presentar declaraciones en línea directamente con el IRS de forma gratuita. Es un servicio gratuito basado en la web, disponible en inglés y español, que funciona en teléfonos móviles, computadoras portátiles, tabletas o computadoras de escritorio. Guía a los contribuyentes a través de una serie de preguntas para preparar su declaración de impuestos federales paso a paso. Direct Fileguía automáticamente a los contribuyentes a las herramientas estatales para completar sus impuestos estatales. Obtenga ayuda de los representantes de servicio al cliente del IRS a través de una función de chat en vivo en inglés y español. Los contribuyentes interesados ​​pueden ingresar a directfile.irs.gov, donde pueden determinar si son elegibles.

Asistencia Voluntaria a los Contribuyentes (VITA). El programa VITA ofrece ayuda tributaria gratuita a personas que generalmente ganan $67,000 o menos, personas con discapacidades y contribuyentes cuyo idioma preferido no es el inglés. Los voluntarios certificados por el IRS brindan preparación gratuita de declaraciones de impuestos básicas con presentación electrónica a personas elegibles.

Además de VITA, el programa de Asesoramiento Tributario para Ancianos (TCE) ofrece ayuda tributaria gratuita para todos los contribuyentes, en particular aquellos que tienen 60 años o más, y se especializa en preguntas acerca de pensiones y asuntos relacionados con la jubilación exclusivos de las personas mayores.

MilTax. Este es un programa del Departamento de la Defensa disponible para miembros de las fuerzas armadas y algunos veteranos sin límite de ingresos. MilTax generalmente ofrece software gratuito de preparación de declaraciones y presentación electrónica para declaraciones de impuestos federales y hasta tres declaraciones de impuestos estatales.

La mayoría de los reembolsos se emiten en menos de 21 días; reembolsos del EITC para muchos estarán disponibles a partir del 3 de marzo

La manera más fácil de verificar el estado de un reembolso es a través de ¿Dónde está mi reembolso? en IRS.gov o la aplicación IRS2Go.

Muchos factores pueden afectar el tiempo de reembolso después de que el IRS recibe una declaración de impuestos. Aunque el IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días, el IRS advierte a los contribuyentes que no confíen en recibir un reembolso en una fecha determinada, especialmente cuando realizan compras importantes o pagan facturas. Algunas declaraciones pueden requerir una revisión adicional y pueden demorar más tiempo.

Según la Ley de Protección de los Estadounidenses contra Aumentos de Impuestos (PATH, por sus siglas en inglés), el IRS no puede emitir reembolsos del Crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) y del Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés) antes de mediados de febrero. ¿Dónde está mi reembolso? debería mostrar un estado actualizado antes del 22 de febrero para la mayoría de los contribuyentes que presentan el EITC/ACTC de manera anticipada. El IRS espera que la mayoría de los reembolsos relacionados con EITC/ACTC estén disponibles en las cuentas bancarias o tarjetas de débito de los contribuyentes antes del 3 de marzo si eligieron el depósito directo y no hay otros problemas con su declaración de impuestos.

Declare los ingresos tributables; no presente declaración antes de recibir documentos clave

Las personas deben declarar todos los ingresos tributables en su declaración de impuestos y esperar a presentarla hasta que reciban todos los documentos de ingresos e información. Los contribuyentes pueden recibir diversas declaraciones de ingresos e información, como los Formularios 1099 de los bancos u otros pagadores, compensación por desempleo, dividendos, pensiones, anualidades o distribuciones de planes de jubilación. Los contribuyentes que reciben Formularios 1099-K, para pagos por la venta de bienes y servicios a través de un mercado en línea o una aplicación de pago, pueden visitar Qué debe hacer con el Formulario 1099-K para ayudarlos a calcular e informar la cantidad correcta de ingresos en su declaración de impuestos.

Elija un profesional de impuestos de confianza

Más de la mitad de los contribuyentes recurren a un profesional de impuestos para obtener ayuda para presentar una declaración de impuestos. Si bien la mayoría de los preparadores de impuestos brindan un servicio excepcional y profesional, seleccionar al preparador incorrecto puede generar daños financieros.

Los contribuyentes deben revisar los consejos para elegir un preparador de impuestos y aprender a evitar a los preparadores de declaraciones “fantasma” poco éticos que no firman ni incluyen un número de identificación tributaria de preparador (PTIN) (en inglés) válido en cada declaración de impuestos que preparan. Los contribuyentes también pueden usar el Directorio del IRS de preparadores de declaraciones de impuestos federales con credenciales y calificaciones selectas (en inglés) para encontrar profesionales de confianza. El IRS también recuerda a los contribuyentes que elegir a alguien afiliado a una asociación tributaria nacional reconocida (en inglés) siempre es una buena opción. Los profesionales de impuestos aceptados en el programa de presentación electrónica del IRS son proveedores autorizados de presentación electrónica del IRS (en inglés), calificados para preparar, transmitir y procesar declaraciones de impuestos presentadas electrónicamente.

Tenga cuidado con estafas tributarias

Tenga cuidado con estafadores, que pueden volverse más activos durante la temporada de impuestos. Intentarán engañar a las personas sobre reembolsos, créditos y pagos de impuestos. Presionan a las personas para que les den información personal, financiera, laboral o dinero.

Esté atento a:

• Un gran día de pago. Si parece demasiado bueno para ser verdad, probablemente lo sea. Los malos consejos tributarios en las redes sociales pueden convencer a las personas de mentir en los formularios de impuestos o engañarlas sobre los créditos que pueden reclamar.
• Exigencias o amenazas. Los impostores quieren que las personas paguen «ahora o de lo contrario». Amenazan con arresto o deportación. No permiten que las personas cuestionen o apelen la cantidad de impuestos que deben.
• Enlaces a sitios web extraños o mal escritos. Los enlaces web extraños o mal escritos pueden llevar a las personas a sitios dañinos en lugar de a IRS.gov.

El robo de identidad relacionado con los impuestos ocurre cuando alguien usa información personal robada, incluidos los números de Seguro Social, para presentar una declaración de impuestos reclamando un reembolso fraudulento. Si una persona sospecha que ha sido víctima de un robo de identidad, debe seguir pagando sus impuestos y presentando su declaración de impuestos, incluso si debe hacerlo en papel. Visite Central de robo de identidad para obtener más información.

Conozca las señales del robo de identidad

Miles de personas han perdido millones de dólares y su información personal debido a estafas tributarias. Los estafadores usan el correo postal, el teléfono y el correo electrónico para engañar a individuos, empresas, nóminas y profesionales de impuestos. Consulte las últimas alertas para consumidores y lea más acerca de las estafas tributarias más recientes identificadas por el IRS.

Ahora hay más ayuda disponible

El IRS también brinda ayuda en persona a los contribuyentes en los Centros de Asistencia al Contribuyente en todo el país.

Algunas mejoras que los contribuyentes verán durante la temporada de presentación de impuestos de 2025 son:

Cuenta individual en línea del IRS. El IRS continúa agregando más funciones a esta importante herramienta. Las personas pueden crear o acceder a su cuenta en línea del IRS en Cuenta en línea para personas físicas. Con una cuenta en línea del IRS, las personas pueden:

• Ver detalles clave de su declaración de impuestos más reciente, como el ingreso bruto ajustado.
• Solicitar un PIN de protección de identidad.
• Obtener transcripciones de la cuenta, que incluyan registros de salarios e ingresos.
• Firmar formularios tributarios como poderes notariales o autorizaciones de información tributaria.
• Ver y editar preferencias de idioma y medios alternativos.
• Recibir y ver más de 200 avisos electrónicos del IRS.
• Ver, realizar y cancelar pagos.
• Establecer o cambiar planes de pago y verificar su saldo.

Nueva alerta de estafa. Para ayudar a proteger a los contribuyentes contra amenazas emergentes, hay un nuevo banner en la página de inicio de la Cuenta en línea que alerta a los contribuyentes de posibles estafas y fraude, junto con un enlace a su página de Avisos y cartas digitales para ver la correspondencia que les envía el IRS. La función ayuda a educar a los contribuyentes sobre estafas comunes e intentos fraudulentos de robar información de los contribuyentes y les brinda más capacidad para validar la legitimidad de las comunicaciones del IRS.

Avisos rediseñados. El IRS rediseñó con éxito 284 avisos en 2024, superando la meta de 200 avisos de la agencia. Es importante señalar que se rediseñaron e implementaron 200 avisos en 2024 y se prevé implementar 84 avisos rediseñados adicionales en 2025. Todos los avisos se agregarán a la Cuenta en línea individual para que los contribuyentes que reciban una carta específica puedan verla.

Formularios de impuestos adaptables a dispositivos móviles. Los contribuyentes ahora pueden acceder a 67 formularios en teléfonos celulares y tabletas. Los formularios más recientes cuentan con capacidades de “guardar y redactar”, que permiten al contribuyente comenzar un formulario, guardarlo y volver a él más tarde. La adición de guardar y redactar permite capacidades futuras, incluida la capacidad de que varios cónyuges firmen un formulario.

Asistentes virtuales para ayudar con los reembolsos y otras preguntas. Ya sea que un contribuyente use una herramienta en línea o llame al IRS, experimentará funciones de ayuda mejoradas. Durante la temporada de presentación de impuestos de 2025, el IRS ofrecerá servicios de bot de voz a todos los contribuyentes que llamen al IRS para obtener información sobre reembolsos. El bot de voz está disponible en inglés y español y ha ayudado a miles de personas que llaman sin la necesidad de esperar al próximo representante disponible. Los contribuyentes tendrán que autenticar su identidad para obtener acceso a la información de su reembolso proporcionando información seleccionada de su declaración de impuestos.

El año pasado, el IRS comenzó a usar chatbots en línea para varias funciones. Estos chatbots usan ayuda guiada a través de botones de opción o un cuadro de texto abierto para una pregunta personalizada. Los chatbots usan el procesamiento y la comprensión del lenguaje natural para interpretar la información proporcionada por el contribuyente y ofrecer una respuesta adecuada. Para iniciar el chatbot, el contribuyente simplemente hace clic en el botón “Chat” en la esquina inferior derecha de la página web. Actualmente, los contribuyentes pueden usar los chatbots desde ocho páginas web.

Press: IRS-2025-18SP, 27 de enero de 2025

El Servicio de Impuestos Internos alentó hoy a los contribuyentes que pagaron muy pocos impuestos en 2024 a realizar un pago estimado de impuestos del cuarto trimestre antes del 15 de enero de 2025.

Los impuestos sobre el ingreso se pagan según se ganan, lo que significa que los contribuyentes deben pagar la mayor parte de sus impuestos durante el año en el que se obtienen o reciben sus ingresos. Por lo general, esto se hace reteniendo impuestos de los cheques de pago o realizando pagos de impuestos estimados (en inglés) trimestrales al IRS (o mediante una combinación de ambos).

Sin embargo, los contribuyentes que pagan trimestralmente a veces pasan por alto este paso, y omitir un pago trimestral puede resultar en multas y tarifas inesperadas cuando presenten sus declaraciones en 2025.

¿Quién debe realizar un pago?

Los contribuyentes que ganan o reciben ingresos que no están sujetos a retención de impuestos, como los trabajadores autónomos o los contratistas independientes, deben pagar sus impuestos trimestralmente al IRS.

Los contribuyentes que adeudaron impuestos en su declaración más reciente pueden descubrir que deben nuevamente cuando presenten la declaración el año siguiente y deben considerar realizar un pago trimestral estimado para evitar una posible factura de impuestos o una multa.

Los contribuyentes en esta situación normalmente incluyen:

• Aquellos que detallaron sus impuestos en el pasado, pero ahora están tomando la deducción estándar.
• Dos hogares con asalariados.
• Empleados con fuentes de ingresos no salariales, como dividendos.
• Aquellos con situaciones tributarias complejas.
• Aquellos que no aumentaron su retención de impuestos.

¿Qué es tributable?

El IRS les recuerda a las personas que la mayoría de los ingresos están sujetos a impuestos. Esto incluye los ingresos por desempleo, los intereses de reembolso y los ingresos de la economía compartida y los activos digitales, como las criptomonedas y los tokens no fungibles (NFT). Al calcular los pagos de impuestos trimestrales, los contribuyentes deben incluir todas las formas de ingresos ganados, incluidos los provenientes del trabajo a tiempo parcial, los trabajos secundarios o la venta de bienes.

Además, varias transacciones financieras, especialmente a fines de año, pueden tener un impacto tributario inesperado. Algunos ejemplos incluyen bonificaciones de fin de año y de vacaciones, dividendos de acciones, distribuciones de ganancias de capital de fondos mutuos y acciones, bonos, moneda virtual, bienes raíces u otras propiedades vendidas con una ganancia.

Cómo realizar un pago de impuestos estimado

La mejor manera de realizar un pago es a través de la Cuenta en línea del IRS. Allí, los contribuyentes pueden ver su historial de pagos, los pagos pendientes y otra información tributaria útil. Los contribuyentes pueden realizar un pago de impuestos estimado mediante el Pago directo del IRS, una tarjeta de débito o crédito o una billetera digital, o el Sistema de pago electrónico de impuestos federales (EFTPS) del Departamento del Tesoro.

Para obtener información acerca de otras opciones de pago, visite Realizar un pago en IRS.gov. Si paga con cheque, los contribuyentes deben asegurarse de que el cheque esté a nombre del «United States Treasury«.

Actúe ahora para evitar una multa

Cualquier método de pago (retención o pagos de impuestos estimados) o una combinación de ambos puede ayudar a evitar una factura de impuestos sorpresa en el momento de la declaración de impuestos y la multa por pago insuficiente del impuesto estimado que suele aplicarse a las personas.

Si un contribuyente no realiza los pagos de impuestos estimados trimestrales requeridos a principios de año, realizar un pago pronto para cubrir estos pagos omitidos generalmente reducirá e incluso puede eliminar cualquier posible multa.

Use la herramienta Estimador de Retención de Impuestos del IRS

El Estimador de Retención de Impuestos, disponible en IRS.gov, puede ayudar a las personas a determinar si necesitan realizar un pago de impuestos estimados. También ayuda a los contribuyentes a calcular la cantidad correcta de impuestos a retener durante el año según su conjunto completo de hechos y circunstancias tributarias.

Alternativamente, los contribuyentes pueden usar la hoja de trabajo incluida con el formulario de impuestos estimados 1040-ES, o revisar la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés) PDF, para calcular los impuestos estimados.

Planifique

Nunca es demasiado temprano para prepararse para la temporada de presentación de impuestos. Para obtener más consejos y recursos, consulte las páginas Prepárese y Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés) en IRS.gov.

Press: IRS-2025-02SP, 7 de enero de 2025