El Servicio de Impuestos Internos alentó hoy a los contribuyentes que pagaron muy pocos impuestos en 2024 a realizar un pago estimado de impuestos del cuarto trimestre antes del 15 de enero de 2025.

Los impuestos sobre el ingreso se pagan según se ganan, lo que significa que los contribuyentes deben pagar la mayor parte de sus impuestos durante el año en el que se obtienen o reciben sus ingresos. Por lo general, esto se hace reteniendo impuestos de los cheques de pago o realizando pagos de impuestos estimados (en inglés) trimestrales al IRS (o mediante una combinación de ambos).

Sin embargo, los contribuyentes que pagan trimestralmente a veces pasan por alto este paso, y omitir un pago trimestral puede resultar en multas y tarifas inesperadas cuando presenten sus declaraciones en 2025.

¿Quién debe realizar un pago?

Los contribuyentes que ganan o reciben ingresos que no están sujetos a retención de impuestos, como los trabajadores autónomos o los contratistas independientes, deben pagar sus impuestos trimestralmente al IRS.

Los contribuyentes que adeudaron impuestos en su declaración más reciente pueden descubrir que deben nuevamente cuando presenten la declaración el año siguiente y deben considerar realizar un pago trimestral estimado para evitar una posible factura de impuestos o una multa.

Los contribuyentes en esta situación normalmente incluyen:

• Aquellos que detallaron sus impuestos en el pasado, pero ahora están tomando la deducción estándar.
• Dos hogares con asalariados.
• Empleados con fuentes de ingresos no salariales, como dividendos.
• Aquellos con situaciones tributarias complejas.
• Aquellos que no aumentaron su retención de impuestos.

¿Qué es tributable?

El IRS les recuerda a las personas que la mayoría de los ingresos están sujetos a impuestos. Esto incluye los ingresos por desempleo, los intereses de reembolso y los ingresos de la economía compartida y los activos digitales, como las criptomonedas y los tokens no fungibles (NFT). Al calcular los pagos de impuestos trimestrales, los contribuyentes deben incluir todas las formas de ingresos ganados, incluidos los provenientes del trabajo a tiempo parcial, los trabajos secundarios o la venta de bienes.

Además, varias transacciones financieras, especialmente a fines de año, pueden tener un impacto tributario inesperado. Algunos ejemplos incluyen bonificaciones de fin de año y de vacaciones, dividendos de acciones, distribuciones de ganancias de capital de fondos mutuos y acciones, bonos, moneda virtual, bienes raíces u otras propiedades vendidas con una ganancia.

Cómo realizar un pago de impuestos estimado

La mejor manera de realizar un pago es a través de la Cuenta en línea del IRS. Allí, los contribuyentes pueden ver su historial de pagos, los pagos pendientes y otra información tributaria útil. Los contribuyentes pueden realizar un pago de impuestos estimado mediante el Pago directo del IRS, una tarjeta de débito o crédito o una billetera digital, o el Sistema de pago electrónico de impuestos federales (EFTPS) del Departamento del Tesoro.

Para obtener información acerca de otras opciones de pago, visite Realizar un pago en IRS.gov. Si paga con cheque, los contribuyentes deben asegurarse de que el cheque esté a nombre del «United States Treasury«.

Actúe ahora para evitar una multa

Cualquier método de pago (retención o pagos de impuestos estimados) o una combinación de ambos puede ayudar a evitar una factura de impuestos sorpresa en el momento de la declaración de impuestos y la multa por pago insuficiente del impuesto estimado que suele aplicarse a las personas.

Si un contribuyente no realiza los pagos de impuestos estimados trimestrales requeridos a principios de año, realizar un pago pronto para cubrir estos pagos omitidos generalmente reducirá e incluso puede eliminar cualquier posible multa.

Use la herramienta Estimador de Retención de Impuestos del IRS

El Estimador de Retención de Impuestos, disponible en IRS.gov, puede ayudar a las personas a determinar si necesitan realizar un pago de impuestos estimados. También ayuda a los contribuyentes a calcular la cantidad correcta de impuestos a retener durante el año según su conjunto completo de hechos y circunstancias tributarias.

Alternativamente, los contribuyentes pueden usar la hoja de trabajo incluida con el formulario de impuestos estimados 1040-ES, o revisar la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés) PDF, para calcular los impuestos estimados.

Planifique

Nunca es demasiado temprano para prepararse para la temporada de presentación de impuestos. Para obtener más consejos y recursos, consulte las páginas Prepárese y Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés) en IRS.gov.

Press: IRS-2025-02SP, 7 de enero de 2025

El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a los contribuyentes en zonas de desastre que recibieron prórrogas para presentar sus declaraciones de impuestos de 2023 que, según su ubicación, sus declaraciones deben presentarse antes del 3 de febrero o el 1ro de mayo de 2025.

Actualmente:

• Los contribuyentes en todo el estado de Luisiana y Vermont (en inglés), en todo Puerto Rico y las Islas Vírgenes y en partes de Arizona (en inglés), Connecticut, Illinois, Kentucky, Minnesota (en inglés), Missouri, Montana (en inglés), Nueva York, Pensilvania, Dakota del Sur (en inglés), Texas y el estado de Washington tienen hasta el 3 de febrero de 2025 para presentar sus declaraciones de impuestos de 2023.
• Los contribuyentes en todo el estado de Alabama, Florida, Georgia, Carolina del Norte y Carolina del Sur, y partes de Alaska (en inglés), Nuevo México (en inglés), Tennessee, Virginia (en inglés) y Virginia Occidental (en inglés) tendrán hasta el 1ro de mayo de 2025 para presentar sus declaraciones de impuestos de 2023. Para estos contribuyentes, el 1ro de mayo también será la fecha límite para presentar sus declaraciones de impuestos de 2024 y pagar los impuestos adeudados.

Los contribuyentes elegibles son personas y empresas afectadas por diversos desastres que ocurrieron desde fines de la primavera hasta fines de 2024. Para quienes solicitaron prórroga, los pagos de las declaraciones del año tributario 2023 no son elegibles para el tiempo adicional porque originalmente debían realizarse la primavera pasada antes de que ocurriera cualquiera de estos desastres.

El IRS normalmente brinda ayuda, que incluye la postergación de diversas fechas límite de presentación y pago de impuestos, para cualquier área designada por la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA). Siempre que su dirección registrada se encuentre en una localidad de la zona de desastre, los contribuyentes individuales y comerciales obtienen automáticamente el tiempo adicional, sin tener que solicitarlo. La lista actual de localidades elegibles siempre está disponible en la página de ayuda en caso de desastre en IRS.gov.

Además, el IRS trabajará con cualquier contribuyente que viva fuera del área de desastre, pero cuya documentación necesaria para cumplir con una fecha límite que ocurra durante el período de postergación se encuentren en el área afectada. Los contribuyentes que califiquen para recibir ayuda y que vivan fuera del área de desastre deben comunicarse con el IRS al 866-562-5227. Esto también incluye a los trabajadores que ayudaron con las actividades de ayuda que están afiliados a una organización filantrópica o gubernamental reconocida.

Alivio especial por ataques terroristas en Israel

Los contribuyentes que viven o tienen un negocio en Israel, Gaza o Cisjordania, y algunos otros contribuyentes afectados por los ataques terroristas en el Estado de Israel (en inglés), tienen hasta el 30 de septiembre de 2025 para presentar y pagar sus impuestos. Esto incluye todas las declaraciones de 2023 y 2024.

WASHINGTON — Como parte de los esfuerzos continuos para ayudar a los contribuyentes, el Servicio de Impuestos Internos anunció hoy planes para emitir pagos de estímulo automáticos a finales de este mes a las personas elegibles que no los reclamaron en sus declaraciones de impuestos de 2021.

El IRS anunció la medida especial después de revisar datos internos que muestran a los contribuyentes elegibles que presentaron una declaración, pero no reclamaron el crédito, conocido formalmente como el Crédito de recuperación de reembolso. Este es un crédito reembolsable para personas que no recibieron uno o más de los Pagos de impacto económico, también conocidos como pagos de estímulo.

No es necesario realizar ninguna acción para que los contribuyentes elegibles reciban estos pagos, que se enviarán automáticamente en diciembre y deberían llegar en la mayoría de los casos a fines de enero de 2025. Los pagos se depositarán directamente o se enviarán automáticamente mediante cheque en papel; los contribuyentes elegibles también recibirán una carta por separado notificándoles del pago.

«El IRS continúa trabajando arduamente para realizar mejoras y ayudar a los contribuyentes,” dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. “Estos pagos son un ejemplo de nuestro compromiso de hacer un esfuerzo adicional para los contribuyentes. Al observar nuestros datos internos, nos dimos cuenta de que un millón de contribuyentes pasaron por alto reclamar este complejo pago de estímulo cuando en realidad eran elegibles. Para minimizar los dolores de cabeza y hacer llegar este dinero a los contribuyentes elegibles, estamos haciendo que estos pagos sean automáticos, lo que significa que estas personas no tendrán que pasar por el extenso proceso de presentar una declaración enmendada para recibirlo.”

Los pagos varían dependiendo de varios factores, pero el pago máximo es de $1,400 por individuo. La cantidad estimada de pagos que se realizarán será de unos $2.4 mil millones.

El IRS también les recordó a los contribuyentes que no han presentado declaraciones de impuestos de 2021 que también podrían ser elegibles, pero enfrentan una fecha límite del 15 de abril de 2025 para presentar sus declaraciones y reclamar el crédito y cualquier otro reembolso que se les pueda adeudar.

La mayoría de los contribuyentes elegibles ya cuentan con los pagos de estímulo

La mayoría de los contribuyentes elegibles para pagos de impacto económico vinculados al alivio tributario por el coronavirus ya han recibido sus pagos de impacto económico o el Crédito de recuperación de reembolso.

Los pagos de diciembre para el Crédito de recuperación de reembolso de 2021 solo se destinarán a los contribuyentes donde los datos del IRS demuestren que un contribuyente es elegible para el crédito. Los contribuyentes elegibles son aquellos que presentaron una declaración de impuestos de 2021, pero el campo de datos para el Crédito de recuperación de reembolso se dejó en blanco o $0 a pesar de ser elegible para el crédito.

Cómo funcionan los pagos automáticos

Los contribuyentes elegibles, pero que no reclamaron ninguna parte del crédito en su declaración de impuestos de 2021 deben recibir estos pagos a fines de enero de 2025. El pago se enviará a la cuenta bancaria que aparece en la declaración de impuestos de 2023 del contribuyente o a la dirección registrada.

Se emitirá un aviso al contribuyente que reciba estos pagos del Crédito de recuperación de reembolso de 2021. Si el contribuyente cerró su cuenta bancaria desde que presentó su declaración de impuestos de 2023, los contribuyentes no necesitan tomar ninguna medida. El banco devolverá el pago al IRS y el reembolso se volverá a emitir a la dirección registrada.

Para preguntas acerca de la elegibilidad y de cómo se calculó el pago, consulte Preguntas y respuestas sobre el Crédito de recuperación de reembolso de 2021.

Contribuyentes que no presentaron declaración de impuestos de 2021 pueden ser elegibles

El IRS les recuerda a los contribuyentes que aún no han presentado sus declaraciones de impuestos de 2021 que pueden ser elegibles para un reembolso si presentan y reclaman el Crédito de reembolso de recuperación antes de la fecha límite del 15 de abril de 2025.

Los contribuyentes elegibles deben presentar una declaración de impuestos primero para reclamar un Crédito de reembolso de recuperación, incluso si sus ingresos de un trabajo, negocio u otra fuente fueron mínimos o inexistentes.

Información adicional acerca de pagos automáticos; presentación de declaraciones de impuestos de 2021

Para calcular el monto del Crédito de recuperación de reembolso, los contribuyentes pueden acceder a su cuenta en línea del IRS para determinar el monto que recibieron en pagos de impacto económico. Consulte la pregunta frecuente G2 Crédito de recuperación de reembolso de 2021 — Tema G: Encontrar el tercer monto de Pago de impacto económico para calcular el Crédito de recuperación de reembolso de 2021 y el Crédito de recuperación de reembolso de 2021 — Tema A: Información general

Cualquier Crédito de recuperación de reembolso recibido no cuenta como ingreso al determinar la elegibilidad para recibir beneficios federales como Seguridad de ingreso suplementario (SSI), Programa de asistencia nutricional suplementaria (SNAP), Asistencia temporal para familias necesitadas (TANF) y el Programa especial de nutrición suplementaria para mujeres, bebés y niños (WIC).

A medida que se acerca la temporada de presentación de impuestos de 2025, el IRS se compromete a ayudar a los contribuyentes a comprender y reclamar los créditos y deducciones para los que son elegibles, incluido el Alivio tributario por el coronavirus. Muchos contribuyentes desconocen los créditos y deducciones tributarias para los que son elegibles o enfrentan otras barreras que les impiden reclamarlos. El IRS les recordará a los contribuyentes acerca de estos créditos, incluido el Crédito tributario por ingreso del trabajo, durante la temporada de presentación de declaraciones de 2025.

Press: IRS-2024-314SP, 20 de diciembre de 2024

Con la temporada de presentación de impuestos de 2025 acercándose rápidamente, el Servicio de Impuestos Internos alentó a los contribuyentes a tomar medidas clave ahora para prepararse para presentar sus declaraciones de impuestos federales de 2024 el próximo año.

El IRS continúa mejorando los servicios para los contribuyentes para ayudarlos a prepararse para la temporada de impuestos con más herramientas y opciones digitales disponibles. El IRS alienta a los contribuyentes a registrarse ahora para obtener una cuenta en línea del IRS para facilitar la temporada de impuestos y ayudar a proteger su información tributaria.

Hay una serie de cosas que los contribuyentes pueden hacer para prepararse a medida que se acerca el final de 2024 y el inicio de la temporada de impuestos de 2025.

La página Prepárese para declarar sus impuestos del IRS en IRS.gov ofrece consejos prácticos y recursos para ayudar a los contribuyentes a prepararse. Destaca actualizaciones clave y pasos importantes que los contribuyentes deben considerar para facilitar la presentación de impuestos en 2025.

Este recordatorio es parte de una serie diseñada para ayudar a los contribuyentes a “prepararse” para la próxima temporada de presentación de declaraciones. Tomar medidas ahora puede reducir el estrés y garantizar un proceso de presentación más sencillo el próximo año.

Haga más con una cuenta en línea del IRS

Las personas pueden crear o acceder a su cuenta en línea del IRS en Cuenta en línea para individuos. Con una cuenta en línea del IRS, pueden:

• Ver detalles clave de su declaración de impuestos más reciente, como el ingreso bruto ajustado.
• Solicitar un PIN de protección de identidad.
• Obtener transcripciones de cuentas para incluir registros de salarios e ingresos.
• Firmar formularios de impuestos como poderes notariales o autorizaciones de información tributaria.
• Ver y editar preferencias de idioma y medios alternativos.
• Recibir y ver más de 200 avisos electrónicos del IRS.
• Ver, realizar y cancelar pagos.
• Establecer o cambiar planes de pago y consultar su saldo.

Obtenga un número de identificación personal de protección de identidad (IP PIN)

Un IP PIN es un número de seis dígitos que impide que otra persona presente una declaración de impuestos federales con el número de Seguro Social o el número de identificación tributaria individual de una persona. Es una herramienta vital para garantizar la seguridad de la información personal y financiera de los contribuyentes.

Como novedad para la temporada de presentación de impuestos de 2025, el IRS aceptará los formularios 1040, 1040-NR y 1040-SS incluso si ya se ha declarado a un dependiente en una declaración presentada anteriormente, siempre que el contribuyente principal en la segunda declaración incluya un IP PIN válido. Este cambio reducirá el tiempo que tarda la agencia en recibir la declaración de impuestos y acelerará la emisión de reembolsos de impuestos para aquellos con declaraciones de dependientes duplicadas.

La mejor manera de registrarse para obtener un IP PIN es a través de la cuenta en línea del IRS. Si una persona no puede crear una cuenta en línea, existen métodos alternativos disponibles, como la autenticación en persona en un Centro de asistencia al contribuyente. Hay más información disponible acerca de cómo registrarse en Obtenga un PIN de protección de identidad (IP PIN).

Fecha límite para el último pago trimestral estimado de 2024 es el 15 de enero de 2025

Los contribuyentes con ingresos no salariales (como compensación por desempleo, ingresos por cuenta propia, pagos de anualidades o ganancias por activos digitales) pueden tener que realizar pagos de impuestos estimados o adicionales. El Estimador de retención de impuestos en IRS.gov puede ayudar a los asalariados a determinar si necesitan realizar un pago adicional para evitar una factura de impuestos inesperada al presentar su declaración.

Cambios en los informes 1099-K

Los contribuyentes que recibieron más de $5,000 en pagos por bienes y servicios a través de un mercado en línea o una aplicación de pago en 2024 deben esperar recibir un Formulario 1099-K (en inglés) PDF en enero de 2025. También se enviará una copia de este formulario al IRS.

Aunque el IRS está adoptando un enfoque gradual (en inglés) para la implementación del umbral de declaración del Formulario 1099-K, no ha habido cambios en la tributación de los ingresos. Todos los ingresos, incluidos los ingresos provenientes de trabajo a tiempo parcial, trabajos secundarios o la venta de bienes y servicios, están sujetos a impuestos. Los contribuyentes deben declarar todos los ingresos en su declaración de impuestos a menos que estén excluidos por ley, ya sea que reciban un Formulario 1099-K o no. La ley no permite que los contribuyentes eviten los impuestos sobre los ingresos obtenidos solo porque no recibieron un formulario que declara los pagos recibidos.

Es importante que los contribuyentes comprendan por qué recibieron un Formulario 1099-K y cómo usarlo junto con sus otros registros para calcular y declarar la cantidad correcta de ingresos en su declaración de impuestos. También es importante que los contribuyentes sepan qué hacer si recibieron un Formulario 1099-K pero no deberían haberlo recibido. En cualquier situación, es fundamental llevar un buen registro para que la presentación de impuestos sea más sencilla.

Prepárese para incluir los activos digitales en los impuestos en 2025

Al igual que en años anteriores, los contribuyentes deben informar todos los ingresos relacionados con activos digitales cuando presenten su declaración de impuestos federales 2024. Un activo digital es una propiedad que se almacena electrónicamente y se puede comprar, vender, poseer, transferir o comercializar. Algunos ejemplos son las monedas virtuales convertibles y las criptomonedas, las monedas estables y los tokens no fungibles (NFT).

Si un contribuyente tuvo transacciones de activos digitales el año pasado, debe asegurarse de mantener registros que prueben su compra, recepción, venta, intercambio o cualquier otra disposición de los activos digitales y que incluya el valor justo de mercado, medido en dólares estadounidenses, de todos los activos digitales recibidos como ingreso o como pago en el curso ordinario de una operación o negocio.

Al presentar las declaraciones de impuestos federales de 2024, se les pedirá a los contribuyentes que respondan “Sí” o “No” a la siguiente pregunta:

At any time during the tax year, did you:

(a) receive (as a reward, award or payment for property or services); or

(b) sell, exchange or otherwise dispose of a digital asset (or a financial interest in a digital asset)?

(En algún momento durante el año tributario, usted:

(a) recibió (como recompensa, premio o pago por bienes o servicios); o

(b) vendió, intercambió o dispuso de otro modo de un activo digital (o de un interés financiero en un activo digital)?)

Los contribuyentes deben estar preparados para responder la pregunta revisando la página de inicio de activos digitales y preguntas frecuentes disponibles en IRS.gov. Además de marcar la casilla «Sí», los contribuyentes deben declarar todos los ingresos relacionados con sus transacciones de activos digitales. En la página de inicio de activos digitales también se puede encontrar información acerca de cómo declarar las transacciones de activos digitales, incluido el cálculo de la ganancia o pérdida de capital, la determinación de la base y la declaración de los ingresos en el formulario correcto.

Comprenda los plazos de reembolso y cómo evitar retrasos

Varios factores pueden influir en el momento en que se recibe un reembolso después de que el IRS recibe una declaración de impuestos. Si bien el IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días, se recomienda a los contribuyentes que no dependan de recibir un reembolso de impuestos federales de 2024 en una fecha específica para compras importantes o pagos de facturas. Algunas declaraciones pueden requerir una revisión adicional y demorar más tiempo en procesarse si hay posibles errores, información faltante o indicios de robo de identidad o fraude.

Además, según la Ley PATH, el IRS no puede emitir reembolsos por declaraciones de impuestos que reclamen el Crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) o el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés) antes de mediados de febrero. El IRS debe retener el reembolso completo, no solo la parte asociada con estos créditos, hasta que se complete la revisión.

Reúna y organice los documentos tributarios del año 2024

Para facilitar la presentación de impuestos, los contribuyentes deben establecer un sistema eficaz de registro de datos, ya sea electrónico o en papel, para organizar todos los documentos importantes en un solo lugar. Esto incluye los formularios de ingresos de fin de año, como los formularios W-2 de los empleadores, los formularios 1099 de los bancos u otros pagadores, los formularios 1099-K de las redes de pago de terceros, los formularios 1099-NEC para la remuneración de personas que no son empleados, los formularios 1099-MISC para ingresos varios, los formularios 1099-INT para los ingresos por intereses y los registros de todas las transacciones de activos digitales.

Tener toda la documentación necesaria garantiza que los contribuyentes puedan presentar una declaración precisa y reduce la probabilidad de demoras en el procesamiento o problemas con los reembolsos.

Use el depósito directo para un reembolso más rápido

Presentar la declaración electrónicamente y seleccionar el depósito directo sigue siendo la forma más rápida y segura para que los contribuyentes reciban sus reembolsos de impuestos de 2024. El depósito directo garantiza un acceso más rápido a los reembolsos en comparación con recibir un cheque en papel.

Para quienes no tienen una cuenta bancaria, hay recursos disponibles para ayudar. Las personas pueden aprender cómo abrir una cuenta en un banco asegurado por la FDIC (en inglés) o usar la herramienta nacional Localizador de cooperativas de crédito y ahorro (en inglés). Los veteranos pueden explorar el Programa de Banca de Beneficios para Veteranos (en inglés)para obtener servicios financieros en los bancos participantes.

Los reembolsos de impuestos también se pueden depositar en tarjetas de débito prepagadas o a través de aplicaciones de pago móvil, siempre que tengan números de cuenta y de ruta. Los contribuyentes deben confirmar con el proveedor de la aplicación móvil o la institución financiera qué números usar al completar su declaración de impuestos.

Opciones de presentación gratuitas

El setenta por ciento de los contribuyentes pueden usar software tributario gratuito de marca para preparar y presentar su declaración de impuestos federales de manera electrónica mediante Free File del IRS. Todos los contribuyentes, independientemente de su nivel de ingresos, también pueden usar los formularios interactivos de Free File del IRS.

Los contribuyentes que viven en estados participantes con declaraciones de impuestos relativamente simples pueden usar el programa Direct File y presentar su declaración de impuestos en línea directamente ante el IRS. El programa Direct File es otra opción para que los contribuyentes presenten sus impuestos. Los contribuyentes pueden ver si son elegibles para el programa Direct File (en inglés).

Los adultos mayores, los miembros de las fuerzas armadas y muchos otros contribuyentes, dependiendo de sus ingresos, también pueden calificar para la preparación gratuita de la declaración de impuestos y la presentación electrónica por parte de voluntarios capacitados por el IRS a través de los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA, por sus siglas en inglés) y el Programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés).

Press: IRS-2024-311SP, 19 de diciembre de 2024

En el último día de la Semana Nacional de Seguridad Tributaria, el IRS y sus socios de la Cumbre de Seguridad instaron a los profesionales tributarios a reevaluar sus planes para protegerse a sí mismos y la información sensible de sus clientes ante el aumento de intentos por parte de ladrones de identidad de robar datos tributarios.

Los ladrones de identidad que buscan datos de los contribuyentes no solo se dirigen a los ciudadanos, sino también a los profesionales tributarios, quienes mantienen enormes cantidades de datos sensibles de los contribuyentes, con la esperanza de presentar declaraciones de impuestos fraudulentas. Este año, el IRS ya ha recibido más de 250 informes de incidentes de filtración de datos de profesionales tributarios que afectan aproximadamente a 200,000 clientes.

Ante estos reportes continuos de filtraciones de datos que enfrentan los profesionales tributarios, los socios de la Cumbre de Seguridad instaron a los practicantes a revisar el Plan de Seguridad de Información por Escrito (WISP) (en inglés) PDFrecientemente actualizado.

La ley federal requiere que los profesionales de impuestos tengan planes escritos que identifiquen riesgos previsibles para la seguridad de datos, así como un plan de acción en caso de una filtración de seguridad. Para simplificar esta tarea compleja, un equipo especial de miembros de la Cumbre de Seguridad de la comunidad tributaria publicó un WISP actualizado que los profesionales tributarios pueden usar como una plantilla para usar en su propia práctica.

El IRS también les recuerda a los contribuyentes que protecciones adicionales, como la autenticación multifactorial (MFA, por sus siglas en inglés), son requeridas por la ley federal para protegerse mejor y a sus clientes. La MFA proporciona una capa adicional de seguridad para asegurar que las personas adecuadas accedan a cuentas y sistemas sensibles.

«Combatir el robo de identidad es un esfuerzo colectivo, y los profesionales tributarios son la primera línea de defensa cuando se trata de proteger la información del contribuyente,» dijo el comisionado del IRS Danny Werfel. «Millones de contribuyentes confían sus datos personales a los profesionales tributarios, y queremos que sea lo más fácil posible para ellos saber qué deben hacer para mantener segura la información de ellos y de sus clientes. El Plan de Seguridad de Información por Escrito forma una parte esencial de la defensa de los profesionales tributarios contra las filtraciones de datos y los ladrones de identidad, ayudando a proteger a sus clientes y a sí mismos.»

El WISP, disponible en la Publicación 5708, Creación de un Plan de Seguridad de Información por Escrito para su práctica tributaria y contable (en inglés) PDF, guía a los profesionales tributarios a través de los pasos para elaborar un plan, incluyendo la comprensión de los requisitos de cumplimiento de seguridad y las responsabilidades profesionales. También proporciona una plantilla de ejemplo que los profesionales tributarios pueden usar al redactar un plan para su negocio.

La nueva versión del WISP, resultado de un esfuerzo colaborativo de un año entre el IRS y sus socios de la Cumbre de Seguridad, incluye varias actualizaciones, como destacar las mejores prácticas para implementar la autenticación multifactorial.

Durante la Semana Nacional de Seguridad Tributaria, ahora en su noveno año y que concluye hoy, la asociación de la Cumbre de Seguridad del IRS, profesionales tributarios, empresas de software tributario y financieras, así como agencias tributarias estatales, trabaja para crear conciencia entre los contribuyentes y los profesionales tributarios acerca de la importancia de proteger la información para evitar el robo de identidad. La Cumbre de Seguridad se formó en 2015 para combatir el robo de identidad relacionado con impuestos a través de una mejor coordinación entre el sector público y privado, y al fortalecer las protecciones internas en la comunidad tributaria y aumentar la conciencia pública acerca de las amenazas a la seguridad.

Los profesionales tributarios son la primera línea de defensa para proteger la información de los contribuyentes. Los socios de la Cumbre destacaron varios pasos clave que los profesionales tributarios, independientemente del tamaño de su práctica, deben tomar para proteger sus sistemas y cumplir con los estándares federales.

WISPs y MFA son cruciales – y necesarios

Los miembros del equipo de profesionales tributarios de la Cumbre desarrollaron una guía útil que permite a los practicantes elaborar rápidamente su propio WISP para proporcionar un plan para la seguridad de la información.

“Esta guía útil con plantillas de ejemplo proporciona un punto de partida para negocios grandes o pequeños, y se puede adaptar al tamaño, alcance de las actividades, complejidad y sensibilidad de los datos de los clientes de una empresa,” dijo Kimberly Rogers, directora de la Oficina de Preparadores de Impuestos del IRS y copresidente del grupo de profesionales tributarios de la Cumbre. “No existe un WISP que se ajuste a todos. Un profesional independiente puede usar un plan más abreviado y simplificado que una firma contable con 10 socios. Esta flexibilidad se refleja en las políticas de ejemplo y las plantillas predefinidas incluidas en la publicación.”

Abordar los problemas de seguridad para un profesional tributario puede ser difícil y costoso. Un WISP trata las consideraciones de riesgo para su inclusión en un plan efectivo y proporciona un esquema de las acciones aplicables en caso de un incidente de seguridad, pérdida de datos o robo.

Los profesionales tributarios también pueden revisar la Publicación 5709 (SP), Cómo crear un plan de seguridad de información escrito para la seguridad de datos PDF, para obtener más información acerca de los WISPs.

Además de los requisitos para tener un WISP, el IRS también le recuerda a la comunidad tributaria que la Comisión Federal de Comercio actualizó el año pasado sus estándares de protecciones y ahora requiere que los profesionales tributarios usen la MFA para proteger la información de los clientes. La MFA, que puede incluir el envío de códigos de verificación por texto/SMS a un usuario o hacer preguntas adicionales para confirmar la identidad de una persona que inicia sesión en un sistema, proporciona una capa adicional de seguridad para asegurar que las personas adecuadas accedan a cuentas y sistemas sensibles.

“Construir y mantener un plan de seguridad resistente es más que un simple requisito; es una protección tanto para los profesionales tributarios como para sus clientes,” dijo Jared Ballew, presidente de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y uno de los miembros de la Cumbre que ayudó a desarrollar el WISP.

“No hay una solución única para la seguridad; la protección efectiva requiere múltiples capas de defensa,” continuó Ballew. “Nuestro objetivo con estos recursos es ayudar a los profesionales tributarios a crear y reforzar esas capas, con el WISP proporcionando una base sólida para iniciar o mejorar ese proceso. Los socios de la Cumbre de Seguridad siguen comprometidos a ayudar a cada profesional tributario a mantenerse proactivo y protegido en el panorama digital actual.”

Cuenta para profesionales de impuestos del IRS: Protege los datos de los profesionales y sus clientes y ahorra tiempo

El IRS y los socios de la Cumbre también enfatizan que otra manera de ayudar a proteger la información sensible de ladrones de identidad es a través de herramientas en línea seguras como la Cuenta para profesionales de impuestos. Estas herramientas pueden ayudar a gestionar la información del cliente para proteger los datos sensibles de los contribuyentes y financieros de las amenazas cibernéticas.

La Cuenta para profesionales de impuestos es una aplicación digital, segura y amigable para dispositivos móviles, que permite a los profesionales tributarios actuar en nombre de los contribuyentes, ver la información de los contribuyentes y gestionar sus relaciones de autorización de manera más eficiente.

Como parte de los esfuerzos de transformación del IRS, el IRS seguirá agregando nuevas funciones a la Cuenta para profesionales de impuestos en el futuro para ayudar a los profesionales tributarios a atender a sus clientes de manera segura y eficiente.

Actualmente, los profesionales tributarios pueden usar la Cuenta para profesionales de impuestos para enviar solicitudes de Poder Notarial y Autorización de Información Tributaria directamente a la Cuenta en línea del contribuyente. Una vez que el contribuyente aprueba la solicitud, se procesa en tiempo real — sin necesidad de enviar por fax, correo, subir archivos o largas esperas.

Visite la página de Profesionales de impuestos en IRS.gov para obtener más información acerca de los Servicios electrónicos, la Cuenta para profesionales de impuestos, los Números de Identificación de Empleador, la presentación de declaraciones, formularios, autorizaciones de terceros, así como otras herramientas en línea seguras y protegidas para atender a los clientes.

Filtraciones de datos: Qué hacer cuando sucede lo peor

El IRS también les recomienda a los profesionales de impuestos crear un plan de acción que describa los pasos a seguir en caso de una filtración o robo de datos, además del plan de seguridad de la información requerido. Los profesionales tributarios ahora deben informar un incidente de seguridad que afecte a 500 o más personas a la Comisión Federal de Comercio lo antes posible, pero no más tarde de 30 días a partir de la fecha de descubrimiento.

Un componente clave de un plan de acción efectivo es saber con quién comunicarse. Además de reportar la pérdida de datos al IRS, los profesionales tributarios deben comunicarse con la policía, los estados correspondientes, los clientes y profesionales de seguridad.

Dónde obtener ayuda en caso de una filtración de datos:

• Enlace de partes interesadas del IRS (en inglés) – El IRS recomienda informar el robo de datos al Enlace de Partes Interesadas local primero. Los enlaces notificarán a la Investigación Criminal del IRS y a otros dentro de la agencia en nombre del profesional tributario. La rapidez es crucial. Si se informa rápidamente, el IRS puede tomar medidas para bloquear las declaraciones fraudulentas a nombre de los clientes.
• Comisión Federal de Comercio – Las filtraciones de datos que involucren a 500 o más personas ahora deben reportarse a la FTC lo antes posible, pero no más tarde de 30 días a partir de la fecha de descubrimiento.
• Oficina Federal de Investigación (en inglés) – La oficina local.
• Servicio Secreto (en inglés) – La oficina local (si se indica).
• Policía local – Para presentar un informe policial sobre la filtración de datos.

Comunicación con los estados en los que los profesionales tributarios preparan declaraciones estatales:

• Federación de Administradores de Impuestos (en inglés) – Los profesionales tributarios pueden acceder a esta página web especial de «reportar una filtración de datos» para obtener orientación acerca de cómo reportar a los estados.
• Fiscal general estatal (en inglés) – La mayoría de los estados requieren que las filtraciones de datos se notifiquen al fiscal general del estado.

Recursos adicionales

• Visite la Semana Nacional de Seguridad Tributaria 2024 para obtener información adicional.
• Para obtener más información acerca de cómo prevenir el robo de información tributaria, visite Cumbre de Seguridad.
• Las víctimas de robo de identidad, o un cliente que lo sea, pueden visitar Centro informativo sobre el robo de identidad.
• Publicación 4557, Protección de los datos del contribuyente (en inglés) PDF
• Publicación 5293 (SP), Guía de Recursos de Seguridad de Datos para los Profesionales de impuestos PDF
• Publicación 4524 (SP), Conocimientos sobre la seguridad para los contribuyentes PDF
• Instituto Nacional de Estándares y Tecnología – Seguridad de la Información para Pequeñas Empresas: Los Fundamentos (en inglés) PDF.
• Ciberseguridad para Pequeñas Empresas de la Comisión Federal de Comercio.

Los profesionales tributarios también deben mantenerse conectados con el IRS a través de suscripciones a Noticias electrónicas para profesionales de impuestos y sus redes sociales.

Source: IRS-2024-308SP, 6 de diciembre de 2024

A medida que se acerca la temporada de impuestos de la nación, el Servicio de Impuestos Internos les recuerda a las personas los pasos simples que pueden tomar ahora para prepararse para presentar sus declaraciones de impuestos federales de 2024.

Este recordatorio es parte de la campaña «Prepárese» del IRS para ayudar a todos a prepararse para la próxima temporada de presentación de impuestos a principios de 2025.

«Nuestro enfoque en el IRS continúa siendo hacer que la presentación de impuestos sea más fácil y accesible para todos”, dijo Danny Werfel, Comisionado del IRS. «Hemos agregado más herramientas digitales para ayudar a los contribuyentes. Pero a medida que la temporada de impuestos se acerca rápidamente, el IRS les recuerda a los contribuyentes que hay pasos importantes que pueden tomar ahora para prepararse para 2025. Desde revisar la retención de impuestos hasta inscribirse en una cuenta en línea del IRS, hay múltiples maneras en que las personas pueden ayudar a facilitar la temporada de presentación de impuestos de 2025”.

A medida que el IRS continúa su trabajo de transformación histórica, la agencia continúa agregando nuevas herramientas en línea, así como expandiendo y actualizando otras herramientas digitales. Las mismas están diseñadas para ayudar a los contribuyentes y facilitar la presentación de impuestos.

Acceda a la cuenta en línea del IRS para obtener información útil

Los contribuyentes pueden crear o acceder a su Cuenta en línea del IRS, donde pueden encontrar toda su información relacionada con los impuestos para la temporada de presentación de impuestos de 2025. Los nuevos usuarios deberán tener una identificación con foto lista para verificar su identidad. A través de su cuenta en línea del IRS, los contribuyentes pueden:

• Ver detalles clave de su declaración de impuestos más reciente, como el ingreso bruto ajustado.
• Solicitar un PIN de protección de identidad.
• Obtener transcripciones de cuentas que incluyan registros de salarios e ingresos.
• Firmar formularios de impuestos como poderes notariales o autorizaciones de información tributaria.
• Ver y editar las preferencias de idioma y los medios alternativos (como braille, letra grande, etc.).
• Recibir y vea más de 200 avisos electrónicos del IRS.
• Ver, efectuar y cancelar pagos.
• Establecer o cambiar planes de pago y verificar su saldo.

Recopile y organice sus documentos tributarios

Tener documentos de impuestos bien organizados puede facilitar la presentación de una declaración completa y precisa y ayudar a evitar errores que pueden retrasar los reembolsos. Esto también puede ayudar a identificar deducciones o créditos que pueden haberse pasado por alto.

La mayoría de los ingresos son tributables, incluyendo la compensación por desempleo, interés recibido por un reembolso e ingresos de la economía compartida y activos digitales. Los contribuyentes deben estar atentos y reunir formularios esenciales, tales como los Formularios W-2, Comprobante de salarios y retención de impuestos (en inglés), Formularios 1099-MISC, Información miscelánea (en inglés) y cualquier otro documento de ingresos.

Aceptar dinero electrónicamente para vender bienes o proporcionar un servicio puede generar un Formulario 1099-K, Tarjetas de Pago y Transacciones de Redes de Terceros. Los contribuyentes deben declarar todos los ingresos en su declaración de impuestos. Eso es cierto ya sea que reciban el dinero electrónicamente o no, incluso si no reciben un Formulario 1099-K.

También es importante notificar al IRS de un cambio de dirección y a la oficina de Administración del Seguro Social de cualquier cambio legal a su nombre.

Revise la retención de impuestos antes de que finalice el 2024

El Estimador de Retención de Impuestos es una herramienta en IRS.gov que ayuda a contribuyentes a determinar la cantidad correcta de impuestos que se deben retener de sus cheques de pago. Esta herramienta es especialmente útil para las personas que adeudaban impuestos o recibieron grandes reembolsos el año pasado, o para aquellos que han experimentado cambios en sus vidas (en inglés), como el matrimonio, el divorcio o la bienvenida de un hijo. Los contribuyentes que necesitan ajustar su retención pueden actualizar su información con su empleador a través del Formulario W-4 (SP), Certificado de Retenciones del Empleado.

Se está acabando el tiempo para hacer cambios para 2024, ya que solo quedan unos pocos períodos de pago en el año. Los contribuyentes deben actuar rápidamente para hacer cualquier ajuste.

Obtenga reembolsos más rápido con depósito directo

La manera más rápida y segura de recibir un reembolso de impuestos es a través del depósito directo. Los contribuyentes pueden dirigir su reembolso a una cuenta bancaria, una aplicación bancaria o una tarjeta de débito recargable proporcionando sus números de ruta y de cuenta. Si no se puede localizar el número de ruta y de cuenta, los contribuyentes deben comunicarse con su banco, institución financiera o proveedor de aplicaciones.

Según la Oficina del Servicio Fiscal del Tesoro, los cheques de reembolso en papel tienen 16 veces más probabilidades de perderse, desviarse, ser robados o no cobrarse en comparación con los que se pagan mediante depósito directo.

Las personas sin una cuenta bancaria pueden explorar opciones para abrir una a través de bancos asegurados por la FDIC o una cooperativa de crédito, al usar la Herramienta para localizar cooperativas de ahorro y crédito. Los veteranos pueden usar el Programa bancario de beneficios para veteranos (en inglés) para encontrar instituciones financieras participantes.

Conviértase en un voluntario para ayudar a contribuyentes a presentar sus impuestos

El IRS y sus socios comunitarios buscan voluntarios de todo el país para unirse a los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA) y el Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE). Estos programas ofrecen servicios gratuitos de preparación de impuestos a los contribuyentes elegibles. Las personas interesadas pueden obtener más información e inscribirse en IRS.gov/voluntarios.

Recursos útiles del IRS y herramientas en línea

IRS.gov es un recurso valioso para los contribuyentes, ya que ofrece una variedad de herramientas en línea como la Cuenta individual en línea disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana. Estas herramientas ayudan a las personas a declarar y pagar impuestos, rastrear reembolsos, acceder a la información de la cuenta y obtener respuestas a preguntas de impuestos. Se anima a los contribuyentes a marcar estos recursos para facilitar el acceso.

Elegir a un profesional de impuestos

Los profesionales de impuestos juegan una función esencial en el sistema tributario de los EE. UU. Contadores públicos autorizados, agentes registrados, abogados, y otros sin credenciales formales son solo algunos de los profesionales que ayudan a los contribuyentes a presentar sus declaraciones precisamente. Es importante elegir un profesional de impuestos que sea hábil y digno de confianza.

La mayoría de los preparadores de impuestos proporcionan un excelente servicio, pero elegir el incorrecto puede perjudicar financieramente a los contribuyentes. El IRS ofrece consejos para escoger a un preparador de impuestos.

Las personas pueden usar el Directorio de preparadores de declaraciones de impuestos federales con credenciales y determinadas cualificaciones (en inglés) para encontrar profesionales cualificados.

Press: IRS-2024-297SP, 22 de noviembre de 2024