22 de abril de 2025
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El Servicio de Impuestos Internos (IRS) les recuerda a los contribuyentes que la retención correcta de impuestos es clave ahora para evitar sorpresas al presentar su declaración de impuestos el próximo año. Realizar los ajustes necesarios a principios de año significa que los contribuyentes no tendrán que hacer grandes cambios más adelante para ponerse al día.

El Estimador de Retención de Impuestos del IRS es una herramienta gratuita en línea que ayuda a trabajadores, contratistas independientes y jubilados a determinar si se les retiene la cantidad correcta de impuestos federales a sus cheques de pago. Su uso puede evitar que los contribuyentes tengan una factura de impuestos inesperadamente alta o un reembolso sustancial al presentar su declaración de impuestos en 2026.

¿Por qué usar el Estimador?

Los impuestos se pagan según el ingreso, lo que significa que los contribuyentes deben pagarlos conforme reciben sus ingresos. Esto se realiza mediante retenciones.

Para los empleados, la «retención» se refiere a la parte del impuesto federal de cada cheque de pago que un empleador deduce para fines tributarios. También puede referirse a la cantidad de ingresos que los trabajadores autónomos y otras personas reservan voluntariamente para pagar sus impuestos estimados.

Después de usar el Estimador de Retención de Impuestos, los contribuyentes pueden determinar si necesitan presentar un Formulario W-4, Certificado de Retenciones del Empleado actualizado, a su empleador o ajustar la cantidad que reservaron voluntariamente para fines tributarios. Al ajustar la retención de impuestos, las personas pueden:

  • Evita deber dinero y posibles sanciones a la hora de pagar impuestos.
  • Ajustar las retenciones para aumentar el salario neto en lugar de esperar un reembolso.

Use la herramienta una vez al año

Al usar esta herramienta una vez al año, los contribuyentes pueden administrar sus estimados en función de cualquier cambio en su vida personal, como la compra de una casa, un cambio de trabajo, el nacimiento de un hijo o un cambio de estado civil.

El IRS les recomienda a quienes completaron recientemente su declaración de impuestos de 2024 que usen el Estimador de Retención de Impuestos, que considera todas las fuentes de ingresos, como salarios a tiempo completo, trabajos secundarios y cualquier venta de servicios o productos básicos que normalmente se declaran en el Formulario 1099-K.

Documentos requeridos

Para un estimado efectivo de la retención de impuestos, el IRS les recomienda a los contribuyentes reunir ciertos documentos, que incluyen:

  • Todas las declaraciones de ingresos, incluyendo las de su cónyuge si presentan una declaración conjunta.
  • Datos de otras fuentes de ingresos.
  • Su declaración de impuestos más reciente.

La Publicación 505, Retención de impuestos e impuesto estimado (en inglés), proporciona instrucciones para contribuyentes con situaciones tributarias complejas que son difíciles de resolver mediante el Estimador de Retención de Impuestos. Estos casos pueden involucrar a contribuyentes responsables del impuesto mínimo alternativo u otros impuestos, así como a aquellos con ganancias de capital a largo plazo o dividendos calificados.

Más información

Para obtener más información acerca del Estimador de Retención de Impuestos del IRS, consulte las preguntas frecuentes del Estimador de Retención de Impuestos en IRS.gov.

Press: IRS-2025-52SP, 17 de abril de 2025


14 de abril de 2025
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El Servicio de Impuestos Internos recuerda a personas que trabajan por cuenta propia, jubilados, inversionistas, negocios y corporaciones que el 15 de abril es la fecha límite para los pagos estimados de impuestos del primer trimestre para el año tributario 2025.

Debido a que los impuestos federales sobre los ingresos se pagan según se ganan los ingresos, la ley requiere que las personas que no tienen impuestos retenidos paguen impuestos a medida que reciben o ganan ingresos a lo largo del año. La mayoría de las personas cumplen con sus obligaciones tributarias reteniendo sus impuestos de sus cheques de pago, pagos de pensión, beneficios del Seguro Social o ciertos otros pagos del gobierno, incluyendo compensación por desempleo.

Los contribuyentes que trabajan por cuenta propia o que trabajan en la economía compartida generalmente están obligados a hacer pagos estimados de impuestos. De igual manera, los jubilados, inversionistas y otros a menudo necesitan hacer estos pagos porque una porción significativa de sus ingresos no está sujeta a retención.

Al estimar los pagos trimestrales de impuestos, los contribuyentes deben incluir todas las formas de ingresos obtenidos, incluyendo trabajos de medio tiempo, trabajos adicionales o la venta de bienes o servicios, comúnmente declarados en el Formulario 1099-K.

Ingresos como intereses, dividendos, ganancias de capital, pensión alimenticia e ingresos por alquiler normalmente no están sujetos a retención. Al realizar pagos trimestrales estimados de impuestos, los contribuyentes pueden evitar sanciones y cumplir con sus responsabilidades tributarias.

Ciertos grupos de contribuyentes, incluyendo agricultores y pescadores, jubilados recientes, personas con discapacidades, aquellos que reciben ingresos irregulares y víctimas de desastres y ataques terroristas, son elegibles para excepciones a las multas.

Pago de impuestos estimados

Los contribuyentes pueden recurrir al Formulario 1040-ES, Impuesto Estimado para Individuos, para obtener instrucciones completas sobre cómo calcular sus impuestos estimados.

La Cuenta en Línea del IRS simplifica el proceso de pago para los contribuyentes que realizan pagos estimados. Allí pueden hacer y ver su historial de pagos, monitorear pagos pendientes y acceder a información pertinente sobre impuestos.

Los contribuyentes tienen varias opciones para realizar pagos estimados de impuestos, por correo (en inglés) o pagar en línea con Direct Pay del IRS, tarjeta de débito, tarjeta de crédito, billetera digital o el Sistema de Pago Electrónico del Impuesto Federal del Departamento del Tesoro.

Para pagar electrónicamente y obtener más información sobre otras opciones de pago, visite Realice un pago. Si paga con cheque, asegúrese de hacer el cheque a nombre del «United States Treasury» (Departamento del Tesoro de los Estados Unidos).

La Publicación 505, Retención de Impuestos e Impuesto Estimado (en inglés), ofrece información detallada para individuos que navegan ingresos de dividendos o ganancias de capital, impuesto mínimo alternativo o impuesto de autoempleo, o que tienen otras situaciones especiales.

Press: IRS-2025-45, 10 de abril de 2025


7 de abril de 2025
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El Servicio de Impuestos Internos les recuerda hoy a individuos y negocios en áreas cubiertas por declaraciones de desastre de 2024 que sus declaraciones de impuestos federales de 2024 y los pagos de impuestos para el año tributario 2024 vencen el jueves, 1ro de mayo de 2025. Los contribuyentes en tres estados adicionales tienen fechas límite en otoño.

El IRS normalmente proporciona alivio, incluido el aplazamiento de varios plazos de presentación y pago de impuestos, para cualquier área designada por la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA). Si la dirección registrada de un contribuyente se encuentra en una localidad de área de desastre, los contribuyentes individuales y comerciales automáticamente obtienen tiempo adicional, sin tener que solicitarlo.

La lista actual de localidades elegibles siempre está disponible en la página de Alivio en situaciones de desastre en IRS.gov.

¿Qué áreas califican para la fecha límite del 1ro de mayo de 2025?

La fecha límite del 1ro de mayo de 2025 se aplica a los contribuyentes afectados por las declaraciones de desastre de FEMA emitidas durante 2024. Estas incluyen:

  • Contribuyentes en los estados completos de Alabama, Florida, Georgia, Carolina del Norte y Carolina del Sur
  • Alaska (en inglés) – La ciudad y distrito de Juneau
  • Nuevo México (en inglés) – Condado de Chaves
  • Tennessee – Condados de Carter, Claiborne, Cocke, Grainger, Greene, Hamblen, Hancock, Hawkins, Jefferson, Johnson, Sevier, Sullivan, Unicoi y Washington
  • Virginia (en inglés) – Condados de Albemarle, Appomattox, Bedford, Bland y Botetourt; Ciudad de Bristol; Condados de Buchanan, Buckingham, Carroll y Charlotte; Ciudad de Covington; Condado de Craig; Ciudad de Danville; Condados de Dickenson y Floyd; Ciudad de Galax; Condados de Giles, Grayson, Greene, Lee, Madison, Montgomery y Nelson; Ciudad de Norton; Condados de Patrick, Pittsylvania y Pulaski; Ciudad de Radford; Ciudad de Roanoke; Condados de Roanoke, Russell, Scott, Smyth, Tazewell, Washington, Wise y Wythe.

Extensiones adicionales disponibles para la presentación de impuestos

Cualquiera que necesite una extensión para la presentación de impuestos más allá del 1ro de mayo de 2025, para el año tributario 2024, puede obtenerla, pero debe solicitar el tiempo adicional. Este tipo de extensión no es una prórroga para el pago.

El IRS insta a cualquier persona que necesite una extensión a solicitarla electrónicamente antes del 15 de abril de 2025. Aunque los contribuyentes de áreas de desastre también califican para solicitar una extensión para la presentación de impuestos entre el 15 de abril y el 1ro de mayo de 2025, estas solicitudes no pueden presentarse electrónicamente. Solo se pueden presentar en papel utilizando el Formulario 4868, Solicitud de Prórroga Automática para Presentar la Declaración del Impuesto sobre el Ingreso Personal de los Estados Unidos.

Ya sea presentada electrónicamente o en papel, la extensión dará a los contribuyentes hasta el 15 de octubre de 2025 para presentar sus declaraciones de 2024. El IRS enfatizó que los pagos de impuestos aún deben realizarse antes del 1ro de mayo de 2025. Visite Obtener una prórroga para presentar su declaración de impuestos para más detalles.

Recordatorio para otros contribuyentes de áreas de desastre

Además, las personas y empresas pueden esperar hasta este otoño para presentar sus declaraciones de 2024 y pagar cualquier impuesto adeudado. Esto incluye:

  • 15 de octubre de 2025, para el Condado de Los Ángeles en California, relacionado con los incendios forestales de enero.
  • 3 de noviembre de 2025, para todo Kentucky y los condados de Boone, Greenbrier, Lincoln, Logan, McDowell, Mercer, Mingo, Monroe, Raleigh, Summers, Wayne y Wyoming en West Virginia (en inglés).

Alivio especial por ataques terroristas en Israel

Los contribuyentes que viven o tienen un negocio en Israel, Gaza o Cisjordania, y ciertos otros contribuyentes afectados por los ataques terroristas en el Estado de Israel (en inglés), tienen hasta el 30 de septiembre de 2025, para presentar y pagar. Esto incluye la mayoría de las declaraciones e impuestos adeudados desde el 7 de octubre de 2023 hasta el 30 de septiembre de 2025, incluyendo las declaraciones de la serie Formulario 1040 y 1120.

¿Qué declaraciones y pagos califican para la extensión automática?

Las declaraciones y pagos elegibles incluyen:

  • Declaraciones de sociedades y de corporaciones S del año calendario 2024, que normalmente vencen el 17 de marzo.
  • Declaraciones de impuestos de individuos de 2024 y pagos que normalmente vencen el 15 de abril.
  • Pagos trimestrales de impuestos estimados que normalmente vencen el 15 de abril.
  • Declaraciones de impuestos sobre la renta corporativa y fiduciaria del año calendario 2024 y pagos que normalmente vencen el 15 de abril.

Otras declaraciones, pagos y acciones relacionadas con impuestos que son sensibles al tiempo también son elegibles para el tiempo adicional. Consulte la página de Ayuda y alivio por emergencia en casos de desastre para las personas y negocios para más detalles.

Otro alivio

El IRS proporciona automáticamente alivio para la presentación y multas a cualquier contribuyente con una dirección registrada en el IRS ubicada en el área de desastre. Los contribuyentes no necesitan ponerse en contacto con la agencia para obtener este alivio. Sin embargo, si un contribuyente afectado recibe un aviso de penalización por presentación o pago tardíos del IRS que tenga una fecha de vencimiento original o extendida de presentación, pago o depósito dentro del período de aplazamiento, el contribuyente debe llamar al número en el aviso para que se le anule la penalización.

Además, el IRS trabajará con cualquier contribuyente que viva fuera del área de desastre, pero cuyos registros necesarios para cumplir con una fecha límite que ocurra durante el período de aplazamiento se encuentren en el área afectada. Los contribuyentes que califiquen para alivio y que vivan fuera del área de desastre deben comunicarse con el IRS al 866-562-5227. Esto también incluye a los trabajadores que asisten con actividades de alivio y que están afiliados a una organización gubernamental o filantrópica reconocida.

Las personas y empresas en un área de desastre declarado a nivel federal que hayan sufrido pérdidas relacionadas con el desastre que no están aseguradas o no son reembolsadas pueden optar por reclamarlas en la declaración del año en que ocurrió la pérdida o en la declaración del año anterior. Consulte la Publicación 547, Hechos Fortuitos, Desastres y Robos, para más detalles.

Press: IRS-2025-41SP, 4 de abril de 2025


4 de abril de 2025
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El Servicio de Impuestos Internos les recuerda hoy a los contribuyentes que no necesitan esperar hasta el 15 de abril para presentar su declaración federal de 2024. Si adeudan impuestos y no pueden pagar el saldo total, existen planes de pago disponibles para ayudarlos a cumplir con su obligación tributaria.

Las declaraciones de impuestos de 2024 vencen el 15 de abril de 2025, con excepción de los contribuyentes en zonas de desastre, zonas de combate (en inglés) o que viven y trabajan en el extranjero. El 15 de abril también es la fecha límite para realizar pagos de impuestos y evitar cargos como intereses y la multa por pago tardío.

El IRS insta a quienes no puedan pagar su saldo total a que presenten su declaración y paguen la mayor cantidad posible antes del 15 de abril. Presentar la declaración a tiempo evita la multa por presentación tardía, que generalmente es del 5% mensual sobre el saldo pendiente.

Además, al pagar al menos una parte de lo que adeudan a tiempo, los contribuyentes pueden reducir el monto de los intereses y la multa por pago tardío que se añadirán a cualquier pago realizado después del 15 de abril. Actualmente, la tasa de interés es del 7 % anual, capitalizada diariamente, y la tasa de multa suele ser del 0.5 % (la mitad del uno por ciento) mensual.

Para quienes tengan impuestos pendientes de pago, el IRS advierte que solicitar una prórroga no es una solución, ya que solo les da más tiempo para presentar su declaración, no para pagar.

Opciones de planes de pago

La mayoría de los contribuyentes son elegibles para un plan de pago. La manera más rápida y sencilla de establecer un plan de pagos es a través del Acuerdo de pagos en línea, disponible en IRS.gov. Pueden aplicarse cargos por configuración.

  • Plan de pago a corto plazo – El saldo total adeudado es menos de $100,000 en impuestos, multas e intereses combinados. Tiempo adicional de hasta 180 días para pagar el saldo completo
  • Plan de pago a largo plazo (acuerdo de pago por plazos) – Los criterios del nuevo Plan de pago simple facilitan la suscripción a un plan de pagos a largo plazo cuando el saldo total adeudado es inferior a $50,000 en impuestos, multas e intereses combinados. Los contribuyentes pueden realizar pagos mensuales hasta el plazo de cobro, generalmente 10 años. Los pagos pueden realizarse mediante débito directo (retiro bancario automático), lo que elimina la necesidad de realizar un pago mensual, ahorra gastos de envío y reduce el riesgo de impago. Los contribuyentes deben recordar que extender el plazo de pago aumentará los intereses, multas y cargos aplicables.

Una vez completada la solicitud en línea, el contribuyente recibe una notificación inmediata acerca de la aprobación de su plan. No requiere papeleo ni llamadas, cartas ni visitas al IRS.

Otras opciones de pago

Cualquier persona que no sea elegible para un plan de pago en línea puede explorar otras opciones, como:

  • Ofrecimiento de transacción – Algunos contribuyentes pueden liquidar sus obligaciones tributarias por menos de lo que deben al presentar un Ofrecimiento de transacción. Los contribuyentes deben usar la herramienta Precalificación de ofrecimiento de transacción (en inglés) en IRS.gov para ver si son elegibles.
  • Aplazamiento temporal del proceso del cobro – Los contribuyentes pueden comunicarse con el IRS para solicitar un aplazamiento temporal del proceso de cobro. Si el IRS determina que un contribuyente no puede pagar, puede retrasar el cobro hasta que la situación financiera del contribuyente mejore. Las multas y los intereses seguirán acumulándose hasta que se pague la cantidad total.

Los contribuyentes pueden obtener detalles acerca de estas opciones y más revisando el Tema tributario 202, Opciones para el pago de impuestos, en IRS.gov, o comunicándose con el IRS mediante el uso de la información en su aviso más reciente.

Cuidado con las estafas

El IRS no llamará, enviará mensajes de texto ni contactará a nadie por redes sociales para exigir el pago inmediato de impuestos. En su lugar, la agencia suele contactar a los contribuyentes por correo postal con una factura, carta o aviso que explica cuánto adeudan y cómo cuestionar o apelar cualquier monto adeudado. Consulte información acerca de estafas en IRS.gov.

Cualquier contribuyente que no esté seguro de tener una factura del IRS pendiente de pago puede consultar su información tributaria a través de su Cuenta en línea en IRS.gov.


31 de marzo de 2025
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El Crédito tributario por Ingresos del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) ha sido crucial para ayudar a millones de trabajadores con ingresos bajos y moderados a salir de la pobreza. El sábado, 29 de marzo del 2025 se conmemora el 50º aniversario (en inglés) de este importante crédito.

El EITC, un componente de la Ley de Reducción de Impuestos fue promulgado por el presidente Gerald Ford el 29 de marzo de 1975. Lo que comenzó como un modesto medio para brindar ayuda financiera a las familias trabajadoras se ha convertido, a través de una serie de cambios legislativos, en uno de los programas más grandes del gobierno federal para combatir la pobreza.

Durante los últimos 50 años, el EITC ha tenido un impacto significativo en la vida de los contribuyentes elegibles que solicitan el crédito. Desde diciembre de 2024, aproximadamente 23 millones de trabajadores y familias recibieron alrededor de $64 billones (en inglés) del EITC.

En 1975, la cantidad máxima del crédito EITC fue de $400. Para el año tributario 2024, el EITC puede alcanzar hasta $7,830. Hoy, el EITC continúa brindando asistencia financiera a familias y personas trabajadoras de ingresos bajos a moderados, con o sin hijos, ayudándoles a cubrir sus necesidades básicas, ahorrar para el futuro y construir estabilidad financiera.

Los contribuyentes pueden usar el Asistente del EITC para determinar su elegibilidad. Quienes sean elegibles pueden aprender cómo solicitar el crédito en IRS.gov.

Press: IRS-2025-38SP, 28 de marzo del 2025


26 de marzo de 2025
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A medida que se acerca el final de la temporada de impuestos, el Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contribuyentes que el programa Free File del IRS es una manera rápida y fácil de presentar declaraciones de impuestos federales de manera gratuita.

El programa Free File del IRS permite a los contribuyentes elegibles obtener preparación de impuestos, presentación electrónica y depósito directo de su reembolso de impuestos federales de manera gratuita, si se les debe uno, a través de un software de preparación de impuestos guiado, disponible solo en IRS.gov.

El programa Free File del IRS está disponible para contribuyentes y familias cuyo ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) total en 2024 fue de $84,000 o menos. El AGI de un contribuyente incluye salarios, propinas, ingresos comerciales, ingresos de jubilación y otros ingresos tributables. A través de una colaboración público-privada entre el IRS y la Alianza Free File, los proveedores de software de preparación y presentación de impuestos ponen sus productos en línea a disposición de los contribuyentes elegibles. Cada proveedor establece sus propias normas de elegibilidad según la edad, el estado de residencia y los ingresos. El programa Free File del IRS guiará a los contribuyentes en la elección del proveedor que mejor se adapte a sus necesidades.

Los beneficios de Free File del IRS

  • Usar Free File del IRS puede ayudar a los contribuyentes a encontrar y calcular créditos tributarios valiosos, como el Crédito tributario por ingreso del trabajo, el Crédito tributario por hijos y el Crédito por cuidado de hijos y dependientes.
  • Cualquier persona o matrimonio que cumpla con el límite de ingresos puede ser elegible, y Free File del IRS también puede ayudar con declaraciones de impuestos complejas.
  • Las empresas asociadas a Free File del IRS no pueden divulgar ni usar la información de la declaración de impuestos para fines distintos a la preparación de esta sin el consentimiento informado y voluntario del contribuyente.
  • Los contribuyentes pueden usar Free File del IRS para presentar sus impuestos desde cualquier computadora, tableta o teléfono inteligente.
  • Todos los productos están disponibles en inglés y hay un producto de impuestos guiado disponible en español.

Una manera fácil de solicitar una prórroga

¿Necesita más tiempo para presentar su declaración? El programa Free File del IRS es una de las maneras más fáciles de obtener una prórroga. Una prórroga para la presentación de impuestos garantiza al contribuyente seis meses adicionales para presentar su declaración, con una fecha límite extendida hasta el 15 de octubre.

Si bien una prórroga otorga tiempo adicional para presentar la declaración, no otorga a los contribuyentes tiempo adicional para pagar si adeudan. Los contribuyentes aún están obligados a pagar los impuestos que vencen el 15 de abril de 2025 para evitar multas e intereses. Los contribuyentes que adeudan deben pagar su deuda tributaria completa o al menos lo que puedan pagar antes de la fecha límite del 15 de abril.

Otras opciones gratuitas de presentación de impuestos

Además de Free File del IRS, el IRS les recuerda a los contribuyentes que hay otros programas gratuitos disponibles para ayudar:

Formularios interactivos de Free File. Todos los contribuyentes, independientemente de sus ingresos, pueden usar los Formularios interactivos de Free File del IRS. Estas son las versiones electrónicas de los formularios impresos del IRS y son ideales para quienes se sienten cómodos preparando sus impuestos con los formularios e instrucciones del IRS.

Direct File del IRS. Los contribuyentes que residieron y trabajaron en uno de los 25 estados participantes durante todo el año 2024 pueden usar Direct File del IRS para presentar sus declaraciones de impuestos federales en línea, de forma gratuita, directa y segura ante el IRS. Visite Direct File del IRS para obtener más información, incluyendo los requisitos de elegibilidad y las actualizaciones de la lista de situaciones tributarias añadidas a Direct File del IRS para el año tributario 2024.

VITA y TCE. Las personas que generalmente ganan $67,000 o menos, las personas con discapacidades, los contribuyentes con dominio limitado del inglés y las personas mayores de 60 años también pueden encontrar ayuda gratuita e individualizada para la preparación de impuestos en todo el país a través de los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA, por sus siglas en inglés) y Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés). Los sitios VITA/TCE son operados por socios del IRS y atendidos por voluntarios certificados por el IRS que ofrecen una fuente confiable para la preparación de declaraciones de impuestos.

MilTax. Ofrecido a través del Departamento de la Defensa, MilTax (en inglés) es un recurso tributario gratuito disponible para miembros de las fuerzas armadas, así como para veteranos y familiares que cumplan los requisitos. Es un conjunto de servicios tributarios diseñados para abordar las realidades de la vida militar, incluyendo despliegues, pagos por combate y entrenamiento, vivienda y alquiler, y declaraciones en varios estados. MilTax incluye software de preparación y presentación electrónica de impuestos, apoyo personalizado de asesores tributarios e información actualizada sobre la declaración de impuestos. Los contribuyentes elegibles pueden usar MilTax para presentar electrónicamente una declaración de impuestos federal y hasta tres declaraciones estatales de manera gratuita.

Para obtener más información acerca del programa Free File del IRS u otros métodos de presentación, consulte la página Presente su declaración de impuestos en IRS.gov.

Press: IRS-2025-37SP, 25 de marzo de 2025


12 de marzo de 2025
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El Servicio de Impuestos Internos (IRS) alentó hoy a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos o pagar los impuestos que adeudan a través de las opciones electrónicas en IRS.gov antes del 15 de abril. Estas herramientas digitales pueden ayudar a los contribuyentes a evitar adeudar cargos por presentación tardía de declaraciones e intereses.

Este anuncio es parte de la Guía de la temporada de impuestos, un recurso para ayudar a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos precisa.

Obtenga una prórroga de presentación con Free File del IRS

Todos los contribuyentes, independientemente de sus ingresos, pueden usar Free File del IRS para presentar electrónicamente una prórroga de seis meses para presentar su declaración antes del 15 de abril de 2025. No existe un límite de ingresos para presentar el Formulario 4868 (SP), Solicitud de Prórroga Automática para Presentar la Declaración del Impuesto sobre el Ingreso Personal de los Estados Unidos, a través de Free File del IRS.

Una prórroga les da a los contribuyentes hasta el 15 de octubre de 2025 para presentar su declaración y los ayuda a evitar multas e intereses por incumplimiento de presentar la declaración de impuestos a tiempo. Una prórroga del plazo para presentar la declaración no es una prórroga del plazo para pagar. Los contribuyentes deben pagar lo que adeudan antes de la fecha límite del 15 de abril, independientemente de cualquier prórroga para presentar una declaración no relacionada con el alivio de desastres. Se aplicarán intereses y una multa por pago tardío a cualquier pago realizado después del 15 de abril. Realizar un pago puntual, incluso un pago parcial, ayudará a limitar esos cargos por multas e intereses.

Existen múltiples opciones para realizar pagos electrónicos y para iniciar un plan de pago o un acuerdo con el IRS.

Cuenta en línea del IRS

Una cuenta en línea del IRS brinda a los contribuyentes acceso a información importante que pueden necesitar al prepararse para presentar una declaración de impuestos, pagar un saldo o hacer un seguimiento de los avisos. Esa información incluye:

  • Ingreso bruto ajustado.
  • Historial de pagos y cualquier pago programado o pendiente.
  • Detalles del plan de pago.
  • Copias digitales de avisos seleccionados del IRS.

Los contribuyentes también pueden usar su cuenta en línea para realizar de forma segura un pago el mismo día de un saldo de impuestos pendiente de 2024, pagar impuestos estimados trimestrales para la temporada de impuestos de 2025 o solicitar una prórroga para presentar una declaración de 2024.

Otras opciones de pago electrónico

Pago directo, disponible en IRS.gov, es la manera más rápida y sencilla de realizar un pago único sin iniciar sesión en una cuenta en línea del IRS.

  • Pago directo es gratuito y permite a los contribuyentes pagar sus impuestos de manera segura directamente desde su cuenta corriente o de ahorros sin ningún cargo ni inscripción. Los contribuyentes pueden programar pagos con hasta 365 días de anticipación. Después de enviar un pago a través de Pago directo, los contribuyentes recibirán una confirmación inmediata.
  • Aplicación móvil IRS2Go es la aplicación oficial del IRS para su teléfono inteligente. Los contribuyentes pueden verificar el estado de su reembolso, realizar un pago, encontrar ayuda gratuita para la preparación de impuestos, inscribirse para recibir consejos tributarios útiles y más. IRS2Go está disponible en inglés y español.
  • Retiro electrónico de fondos (EFW, por sus siglas en inglés) es una opción gratuita que permite a los contribuyentes presentar y pagar electrónicamente desde su cuenta bancaria cuando usan un software de preparación de impuestos o un profesional de impuestos. Esta opción es gratuita y está disponible únicamente cuando se presenta una declaración de impuestos electrónicamente.
  • Sistema de Pago Electrónico del Impuesto Federal es un servicio gratuito que ofrece a los contribuyentes una manera segura y conveniente de pagar los impuestos individuales y comerciales por teléfono o en línea. Para inscribirse y obtener más información, los contribuyentes pueden llamar al 800-555-4477 o visitar EFTPS (en inglés).
  • Tarjetas de débito o crédito o con billetera digital permite a las personas pagar en línea, por teléfono o con un dispositivo móvil a través de cualquier procesador de pagos autorizado por el IRS. Los procesadores cobran una tarifa por sus servicios. El IRS no recibe ninguna tarifa por estos pagos. Los procesadores de tarjetas autorizados y los números de teléfono están disponibles en Realice un pago de impuestos.

Ayuda para los contribuyentes que no pueden pagar en su totalidad

El IRS alienta a los contribuyentes que no pueden pagar el monto de sus deudas a que paguen lo que puedan y consideren las distintas opciones de pago disponibles para el saldo restante, incluyendo la obtención de un préstamo para pagar el monto adeudado. En muchos casos, los costos del préstamo pueden ser más bajos que la combinación de intereses y multas que el IRS debe cobrar según la ley federal.

Los contribuyentes deben actuar lo más rápido posible y se les insta a no esperar para responder a un aviso. Las facturas de impuestos acumulan más intereses y cargos cuanto más tiempo permanecen sin pagar. Para conocer todas las opciones de pago, visite Realice un pago de impuestos.

Plan de pagos de autoservicio en línea

La mayoría de los contribuyentes individuales califican para un plan de pago y pueden usar la Solicitud en Línea para un Plan de Pagos del IRS para establecer un plan de pago para saldar un saldo pendiente a lo largo del tiempo.

Una vez que se completa la solicitud en línea, el contribuyente recibe una notificación inmediata acerca de si su plan de pago ha sido aprobado. Los contribuyentes pueden establecer un plan mediante el Solicitud en Línea para un Plan de Pagos en cuestión de minutos. No hay papeleo ni necesidad de llamar, escribir o visitar el IRS. Es posible que se apliquen tarifas de configuración para algunos tipos de planes.

Las opciones de planes de pago en línea para contribuyentes individuales incluyen:

  • Plan de pago a corto plazo – El saldo total adeudado es inferior a $100,000 en impuestos, multas e intereses combinados. Plazo adicional de hasta 180 días para pagar el saldo en su totalidad.
  • Plan de pago simple (en inglés) – Los criterios se ampliaron para 2025 para que sea más fácil y accesible cuando el saldo total adeudado sea inferior a $50,000 en impuestos, multas e intereses combinados. El contribuyente puede pagar en cuotas mensuales hasta el plazo de cobro (generalmente 10 años), en la mayoría de los casos. Los pagos se pueden configurar mediante débito directo (retiro bancario automático), lo que elimina la necesidad de enviar un pago cada mes, lo que ahorra costos de envío y reduce la posibilidad de incumplimiento. Los contribuyentes deben recordar que extender el tiempo para pagar aumentará las multas y tarifas aplicables.

Los contribuyentes elegibles con planes de pago existentes también pueden usar el Acuerdo de pago en línea para realizar cambios, incluida la revisión de las fechas de pago, los montos de pago o la información bancaria para los pagos realizados mediante débito directo. Visite el Solicitud en Línea para un Plan de Pagos para obtener más información.

Aunque los intereses y las multas por pagos atrasados ​​continúan acumulándose sobre los impuestos no pagados después del 15 de abril, la tasa de multa por no pagar los impuestos se reduce a la mitad mientras el acuerdo de pago esté vigente. Encuentre más información sobre los costos de los planes de pago en IRS.gov en la página web Información adicional sobre los planes de pago.

Otras opciones de pago

Los contribuyentes que tienen dificultades para cumplir con sus obligaciones tributarias también pueden considerar estas opciones de pago adicionales:

  • Ofrecimiento de transacción – Ciertos contribuyentes son elegibles para liquidar sus obligaciones tributarias por una cantidad menor al monto total que adeudan mediante la presentación de un ofrecimiento de transacción. Para ayudar a determinar su elegibilidad, pueden usar la Herramienta pre-calificadora del ofrecimiento de transacción (en inglés).
  • Aplazamiento temporal del proceso de cobro – Los contribuyentes pueden comunicarse con el IRS para solicitar un retraso temporal del proceso de cobro. Si el IRS determina que un contribuyente no puede pagar, puede retrasar el cobro hasta que mejore su situación financiera. Las multas y los intereses continúan acumulándose hasta que se pague el monto total.
  • Otras opciones de plan de pago – Los contribuyentes que no son elegibles para el autoservicio en línea deben comunicarse con el IRS usando el número de teléfono o la dirección que figura en su notificación más reciente para obtener otras opciones de plan de pago. Para las personas y los propietarios únicos que ya no tienen negocios y que ya están trabajando con el Servicio de Cobro del IRS y que adeudan $250,000 o menos, una opción disponible es proponer un pago mensual que pagará el saldo durante la duración del plazo de cobro (generalmente 10 años). Estos planes de pago no requieren una declaración financiera, pero sí requieren una determinación para la presentación de un Aviso de Gravamen por Impuestos Federales.

Para obtener más información acerca de pagos, consulte el Tema No. 202, Opciones de pago de impuestos, en IRS.gov.

Opciones de pago no digitales

  • Dinero en efectivo – Para los contribuyentes que prefieren pagar en efectivo, el IRS ofrece una manera de pagar impuestos en uno de sus muchos socios minoristas. El IRS insta a los contribuyentes que eligen esta opción a comenzar temprano porque implica un proceso de cuatro pasos. Los detalles, incluidas las respuestas a las preguntas frecuentes, se encuentran en Pague con dinero en efectivo con un socio minorista.
  • Cheque o giro – Los pagos realizados con cheque o giro postal deben hacerse a nombre del “United States Treasury”. Para asegurarse de que el pago se acredite rápidamente, los contribuyentes también deben incluir un Formulario 1040-V, Comprobante de Pago para Personas (en inglés), e imprimir lo siguiente en el frente del cheque o giro postal:
    • “2024 Form 1040.”
    • Nombre.
    • Dirección.
    • Número de teléfono durante el día.
    • Número de Seguro Social.

Derechos del contribuyente

El IRS les recuerda a los contribuyentes que tienen derechos y protecciones durante todo el proceso de cobro. Para obtener más información, consulte la Carta de Derechos del Contribuyente y la Publicación 1, Derechos del Contribuyente PDF.

Los contribuyentes deben saber antes de adeudar. El IRS recomienda a todos los contribuyentes que verifiquen sus retenciones con el Estimador de Retención de Impuestos.

Esta información es parte de la serie Guía de la temporada de impuestos, un recurso para ayudar a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos precisa. Hay información y ayuda adicionales disponibles en la Publicación 17, El Impuesto Federal sobre los ingresos PDF.

Press: IRS-2025-32SP, 12 de marzo de 2025


5 de marzo de 2025
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El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció hoy que está facilitando a los contribuyentes la presentación de sus impuestos al agregar documentos de información de declaración a su Cuenta en línea para personas físicas del IRS, y así consolidar registros tributarios importantes en una ubicación digital.

Las primeras declaraciones de información en agregarse son el Formulario W-2, Declaración de Salarios e Impuestos; el Formulario 1095-A, Declaración del Mercado de Seguros Médicos, y el Formulario 1099-NEC, Compensación a No Empleados. Estos formularios estarán disponibles para los años tributarios 2023 y 2024 en la pestaña Registros y estado en la Cuenta en línea del contribuyente.

Agregar estos formularios a la cuenta individual en línea del IRS demuestra los esfuerzos continuos del IRS por modernizar y mejorar la capacidad de los contribuyentes para acceder rápida y seguramente a su información de planificación tributaria. En los próximos meses, el IRS agregará más documentos de información de declaración a la cuenta en línea para individuos. Agregar declaraciones informativas como el Formulario W-2 a la cuenta individual en línea hace que el seguimiento de la información crítica de planificación sea aún más simple.

Los documentos de información de declaración son presentados y deben ser reportados a los pagadores y al IRS por empleadores, instituciones financieras, agencias gubernamentales y otros contribuyentes. Proporcionan información que puede ayudar a las personas a presentar sus impuestos.

Solo los documentos de información de declaración emitidos a nombre del contribuyente estarán disponibles en su cuenta en línea. Su cónyuge debe acceder a su propia cuenta en línea para obtener sus documentos de información de declaración. Esto es cierto independientemente de si presentan una declaración conjunta o separada. Es importante señalar que la información estatal y local, incluyendo información estatal y local en el Formulario W-2, no estará disponible en la cuenta en línea individual. Los declarantes deben continuar conservando los registros enviados por correo por el informante original.

Crear una cuenta individual en línea del IRS

Los individuos pueden crear o acceder a su cuenta en línea en Cuenta en línea para personas físicas. Además de los formularios W-2, 1095-A, y 1095-NEC, las personas pueden:

  • Ver detalles clave de su declaración de impuestos más recientes como el Ingreso Bruto Ajustado.
  • Solicitar un PIN para la protección de la identidad y verlo durante todo el año.
  • Verificar el estado de su reembolso.
  • Obtener transcripciones de cuenta, incluyendo registros de salarios e ingresos.
  • Firmar formularios de impuestos como poderes notariales o autorizaciones de información tributaria.
  • Ver y editar preferencias de idioma y medios alternativos.
  • Recibir y ver más de 200 avisos electrónicos del IRS.
  • Ver, realizar y cancelar pagos.
  • Establecer o modificar planes de pago y verificar su saldo.

Incluso si los contribuyentes aún tienen documentos faltantes o incorrectos, deben presentar su declaración de impuestos a tiempo. Si no reciben un documento de información de declaración, o si esta incorrecta o perdida, los contribuyentes deben comunicarse con su empleador, pagador o agencia emisora y solicitar una copia del documento faltante o un documento corregido. La fecha límite de impuestos de este año es el 15 de abril para la mayoría de los contribuyentes. Para más información, lea el Tema 154, Formulario W-2 y Formulario 1099-R (Qué hacer si está incorrecto o si no se recibe), en IRS.gov.

Press: IRS-2025-28SP, 27 de febrero de 2025


27 de febrero de 2025
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El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a los agricultores y pescadores que optaron por no realizar pagos de impuestos estimados para enero que, por lo general, deben presentar su declaración de impuestos federales sobre el ingreso de 2024 y pagar todos los impuestos adeudados antes del 3 de marzo de 2025. Debido a que la fecha límite habitual del 1ro de marzo este año es sábado, se retrasa dos días hasta el lunes, 3 de marzo.

La fecha límite especial del 3 de marzo permite a los agricultores y pescadores evitar cualquier multa del impuesto estimado. Aunque hay varias opciones de pago de impuestos disponibles, el IRS insta a los agricultores y pescadores a considerar la opción rápida, fácil y gratuita de pagar impuestos electrónicamente desde su cuenta bancaria y a través de su Cuenta en líneadel IRS o el Pago directo del IRS. La cuenta en línea y el pago directo del IRS están disponibles solamente en IRS.gov.

La fecha límite especial del 3 de marzo de 2025 se aplica a cualquier persona que califique como agricultor o pescador y no haya realizado un pago de impuestos estimados antes del 15 de enero de 2025. Aquellos que hayan realizado un pago elegible antes del 15 de enero de 2025, pueden esperar hasta la fecha límite regular del 15 de abril de 2025 para presentar y evitar multas por impuestos estimados. Consulte la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés), para obtener más detalles.

Para estos efectos, se considera agricultor o pescador a cualquier persona que haya recibido al menos dos tercios de sus ingresos brutos de la agricultura o la pesca durante 2023 o 2024.

Reglas especiales para áreas de desastre

Los contribuyentes en zonas de desastre, incluidos agricultores y pescadores, tienen más tiempo para presentar sus declaraciones y pagar. Esta extensión es automática; los contribuyentes no necesitan presentar ningún documento ni llamar al IRS para obtenerlo.

Actualmente, los contribuyentes en todos los estados de Alabama, Florida, Georgia, Carolina del Norte y Carolina del Sur, y partes de Alaska (en inglés), Nuevo México (en inglés), Tennessee, Virginia (en inglés) y Virginia Occidental (en inglés) tienen hasta el 1ro de mayo de 2025 para presentar su declaración y pagar los impuestos adeudados.

Al igual que otros contribuyentes, estos contribuyentes en áreas de desastre que necesitan más tiempo para presentar su declaración, más allá del 1ro de mayo, pueden obtenerlo solicitando una prórroga hasta el 15 de octubre de 2025. Pero debido a que esta solicitud de extensión solo les da más tiempo para presentar la declaración, los pagos de impuestos aún vencen antes del 1ro de mayo.

Las solicitudes de extensión presentadas electrónicamente deben realizarse antes del 15 de abril. Entre el 15 de abril y el 1ro de mayo, la solicitud solo se podrá presentar en papel. Para obtener más información visite IRS.gov/prorrogas.

Además, las víctimas de incendios forestales en California tienen hasta el 15 de octubre de 2025 para presentar y pagar. No hay prórroga disponible más allá de esa fecha.

Pagar en línea es seguro, rápido y fácil

La cuenta en línea permite a las personas realizar pagos el mismo día desde una cuenta corriente o de ahorros. Los contribuyentes también pueden ver su historial de pagos, información de saldo y plan de pago, y copias digitales de ciertos avisos enviados por el IRS.

Los contribuyentes pueden usar Pago directo del IRS para programar un pago desde su cuenta bancaria sin necesidad de inscribirse ni iniciar sesión. Aquellos que necesitan pagar impuestos comerciales a través del Sistema de Pago Electrónico del Impuesto Federal (EFTPS) también pueden optar por usar este sistema para realizar sus pagos de impuestos individuales.

Para obtener más información acerca de estas y otras opciones de pago, visite IRS.gov/pagos.

Formularios y publicaciones para usar

Agricultores

Pescadores

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Press: IRS-2025-27SP, 27 de febrero de 2025


25 de febrero de 2025
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A medida que la temporada de presentación de impuestos de 2025 continúa, el Servicio de Impuestos Internos alienta a los contribuyentes a hacer preparativos esenciales y estar al tanto de los cambios significativos que pueden afectar sus declaraciones de impuestos de 2024.

Este anuncio marca el comienzo de la serie Guía de la temporada de impuestos. El IRS usa esta guía para proporcionar información actualizada para ayudar a los contribuyentes a completar una declaración precisa. Una gran cantidad de recursos (en inglés) y herramientas también está disponible en IRS.gov, incluyendo una página especial de ayuda gratuita accesible las 24 horas, los 7 días de la semana.

El IRS alienta a los contribuyentes a leer la Publicación 17 (SP), El impuesto federal sobre los ingresos (Para Personas Físicas), para obtener más orientación y actualizaciones.

Consejos para presentar una declaración de impuestos precisa

La fecha límite para presentar el Formulario 1040(sp), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, o el Formulario 1040-SR(SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos para Personas de 65 años de Edad o Más, es el 15 de abril de 2025. Para evitar errores y posibles retrasos en el procesamiento, los contribuyentes deben abstenerse de presentar sus declaraciones hasta que hayan recibido todos los documentos tributarios necesarios. Los contribuyentes deben revisar siempre cuidadosamente los documentos para detectar inexactitudes o información que falte. Deben ponerse en contacto inmediatamente con su empleador o pagador para solicitar una corrección si surgen problemas.

El IRS les recomienda a los contribuyentes crear una cuenta en línea del IRS, que proporciona acceso seguro a su información tributaria, incluyendo historial de pagos, registros tributarios y otra información clave. Mantener documentos tributarios organizados digitalmente puede agilizar la preparación de una declaración de impuestos completa y precisa y puede ayudar a identificar deducciones o créditos olvidados.

Los contribuyentes que tienen un número de identificación personal del contribuyente o ITIN (por sus siglas en inglés), pueden necesitar renovarlo si ha expirado. Sin embargo, el IRS puede aceptar una declaración de impuestos con un ITIN caducado, pero esto puede resultar en demoras en el procesamiento.

Actualizaciones del Crédito tributario adicional por hijos para el año tributario 2024

La cantidad máxima del Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés) aumentó a $1,700 por cada hijo calificado.

Los residentes de buena fe de Puerto Rico ya no necesitan tener tres o más hijos calificados para ser elegibles para reclamar el ACTC. Los residentes de buena fe de Puerto Rico pueden ser elegibles para reclamar el ACTC si tienen uno o más hijos calificados.

El IRS no puede emitir reembolsos antes de mediados de febrero de 2025 para declaraciones que reclamen adecuadamente el ACTC. Este plazo se aplica al reembolso completo, no solo a la parte asociada con el ACTC.

Otros cambios para el año tributario 2024

Aumento de la cantidad de deducción estándar. Para 2024, se aumentó la cantidad de deducción estándar para todos los declarantes. Las cantidades son:

  • Soltero o casado que presenta una declaración por separado — $14,600.
  • Cabeza de familia — $21,900.
  • Casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente elegible — $29,200.

Mejoras en el Crédito tributario por hijos. Los contribuyentes elegibles para el Crédito tributario por hijos no deben esperar para presentar su declaración de impuestos de 2024. Si el Congreso cambia las pautas del CTC en el futuro, el IRS las ajustará automáticamente para aquellos que ya presentaron su declaración. Los contribuyentes elegibles no necesitarán tomar ninguna acción adicional.

Según la ley actual, para el año tributario 2024 se aplica actualmente lo siguiente:

  • La cantidad inicial del CTC es de $2,000 por cada hijo elegible. La cantidad del crédito comienza a eliminarse gradualmente cuando el ingreso bruto ajustado (AGI) excede los $200,000 ($400,000 en el caso de una declaración conjunta).
  • Un hijo debe tener menos de 17 años a finales de 2024 para ser un hijo elegible.

Cambios al Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC). Para reclamar el EITC sin un hijo elegible en 2024, los contribuyentes deben tener al menos 25 años, pero menos de 65 a finales de 2024. Si un contribuyente está casado y presenta una declaración conjunta, uno de los cónyuges debe tener al menos 25 años, pero menos de 65 a finales de 2024.

Los contribuyentes pueden encontrar más información acerca de los distintos créditos tributarios por hijos en las Instrucciones sobre el Anexo 8812 (Formulario 1040 (SP)).

Crédito por adopción. El crédito por adopción y la exclusión de los beneficios de adopción proporcionados por el empleador son ambos de $16,810 por niño elegible en 2024. La cantidad comienza a eliminarse gradualmente si los contribuyentes tienen un Ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) modificado superior a $252,150 y se elimina por completo si su AGI modificado es de $292,150 o más. Para obtener más información, consulte el Formulario 8839 (en inglés) PDF y las Instrucciones para el Formulario 8839 (en inglés).

Crédito por vehículos limpios. El Crédito por vehículos limpios se reporta en el Formulario 8936 y el Anexo 3 (Formulario 1040), línea 6f. Para obtener más información, consulte el Formulario 8936, Crédito por vehículos limpios (en inglés).

Crédito por vehículos limpios usados. Este crédito está disponible para vehículos limpios usados adquiridos y puestos en servicio después de 2022. Para obtener más información, consulte el Formulario 8936, Crédito por vehículos limpios (en inglés).

Puede encontrar más información acerca de estos y otros cambios de créditos y deducciones para el año tributario 2024 en la guía para el contribuyente, Publicación 17 (SP), El Impuesto Federal sobre los Ingresos (Para Personas Físicas).

Aumento del límite de contribución de IRA

A partir de 2024, el límite de contribución a la IRA aumenta a $7,000 ($8,000 para personas de 50 años o más) desde $6,500 ($7,500 para personas de 50 años o más) el año anterior.

Requisitos en la presentación de informes 1099-K cambiaron para el año tributario 2024

El umbral de presentación de informes para 2024 cambió. Las organizaciones de liquidación de terceros (TPSO, por sus siglas en inglés), también conocidas como aplicaciones de pago y mercados en línea, ahora deben reportar las transacciones cuando el monto total de los pagos de esas transacciones en 2024 fue superior a $5,000. El Servicio de Impuestos Internos emitió el Aviso 2024-85 (en inglés) que provee alivio de transición para los TPSO. Para entender qué hacer, los contribuyentes deben familiarizarse con el Formulario 1099-K.

Press: IRS-2025-23SP, 19 de febrero de 2025